Кредитный портфель коммерческого банка и управление им

В соответствии с вышесказанным считается целесообразным разграничивать кредитные и инвестиционные операции банка и соответственно кредитный и инвестиционный портфели банка в системе банковского портфеля.

В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных  операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования. Субъектами кредитования являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. В настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

— государственные предприятия  и организации;

— кооперативы;

— граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью;

— другие банки;

— прочие хозяйства, включая  органы власти, совместные предприятия,

международные объединения и организации [2, с.165].

В соответствии с этим выделяются кредиты юридическим  лицам, физическим лицам и межбанковские  кредиты.

Объект кредитования в узком смысле — это то, под  что выдается ссуда и ради чего заключается кредитная сделка, в широком смысле — это материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектами кредитования юридических лиц могут являться покрытие разрыва в платежном обороте, финансирование заключенных контрактов, выплата заработной платы сотрудникам, приобретение оборудования, жилищное и коммерческое строительство и др. К объектам кредитования физических лиц относятся покупка недвижимости, движимого имущества, товаров народного потребления и др.

В настоящее время  основными видами кредитов, предоставляемых  банками, являются коммерческий кредит, потребительский кредит, вексельный кредит, инвестиционный кредит, ипотечный  кредит.

Кредитные операции различаются  не только по субъектам и объектам кредитования, но и по таким признакам, как обеспеченность, срок, платность, связь кредита с движением капитала и др. (табл. 1.1).

Классификация может  проводиться и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения кредитных ресурсов и т.п. Следует отметить, что различие кредитных операций в технике предоставления кредитов привело к появлению таких банковских продуктов, как контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по кредитной линии, овердрафт и др.

 

 

 

 

Таблица 1.1

Виды кредитных операций

Признак	Виды кредитов
Целевое назначение	кредит общего характера, целевой кредит
Сфера применения кредита	кредиты в сферу производства, кредиты в сферу обращения
Срок кредита	до востребования (онкольный), краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные
Размер кредита	мелкий, средний, крупный
Платность кредита	ссуды с рыночной процентной ставкой  ссуды, с повышенной процентной ставкой, ссуды с льготной процентной ставкой
Вид обеспечения	доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного  долга	погашаемые единовременным взносом, погашаемые в рассрочку
Способ взимания ссудного процента	процент выплачивается в момент погашения, процент выплачивается равномерными взносами, процент выплачивается неравномерными взносами

 

Источник: [2,c.167]

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих 
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка является управление кредитным риском. 
Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, 
которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску 
процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску). 
Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля 
за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов: 
1. от степени концентрации кредитной деятельности банка, в какой- 
либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на 
продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в 
определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным 
конъюнктурным изменениям;

2. от удельного веса кредитов и других банковских контрактов, 
приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические 
трудности; 
3. концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах; 
4. внесение частых или существенных изменений в политику банка по 
предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг; 
5. удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов; 
6. введение в практику слишком большого количества новых услуг в 
течение короткого периода;

7. принятие в качестве залога ценностей труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

Можно выделить следующие виды кредитного риска:

- риск злоупотреблений. Так называемые "злоупотребления" – одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством кредитов деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика; 

- риск неплатежа по  внутренним займам. Данный риск  связан с трудностью учета  всех факторов, влияющих на платежеспособность  заемщика. Этими факторами могут  быть: неспособность должника создать  адекватный будущий денежный поток в связи с изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; подорванная деловая репутация заемщика; неуверенность в будущей стоимости и качестве кредитного обеспечения. Главное средство борьбы с неплатежами такого рода – диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска;

- риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам из других стран.

Таким образом, кредитный портфель состоит из различных видов кредитов, предоставляемых банком. Кредитный портфель может быть специализированным или комплексным. Специализированный портфель ориентирован на отдельную группу кредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по более частным критериям (отраслевая и региональная принадлежность, кредитные продукты и т.п). Соответственно комплексный портфель предполагает сочетание различных групп кредитов.

          При этом коммерческие банки сталкиваются в своей повседневной деятельности с большим количеством различного рода рисков (кредитные, валютные, ценовые). Поэтому они должны иметь эффективные инструменты ежедневного мониторинга всех видов риска, как по отдельности, так и в совокупности для всего портфеля банка.

 

1.2. Управление кредитным портфелем коммерческого банка

 

Субъектами кредитных  отношений в области банковского  кредитования являются юридические  лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, государство и сами банки. В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитодатель и кредитополучатель.

Кредитополучатель – сторона кредитных отношений, получающая средства во временное пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. При банковском кредите банк может выступать как кредитодатель или как кредитополучатель. Это связано с тем, что банки в основном работают на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, государству - владельцам этих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве кредитополучателей. Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, банки выступают как кредитодатели. То же самое наблюдается и относительно другой стороны кредитных сделок - юридических и физических лиц, предпринимателей, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а при получении кредита - становятся кредитополучателями [5, с.184]

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. К принципам кредитования относятся: возвратность кредита, срочность кредитования, обеспеченность, платность, целевая направленность. В своей работе банки осуществляют дифференцированный подход при кредитовании тех или иных субъектов предпринимательской деятельности.

Кредитная политика коммерческих банков основывается на ниже указанных принципах кредитования.

          Возвратность кредита является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Возвратность кредита - специфическое свойство, объективно присущее кредиту как экономической категории, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к своему владельцу. Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен владельцу, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность - есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования оборотных активов определяются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей (период времени, в течение которого оборотные средства осуществляют полный оборот, соответствующий одному циклу производства и обращения), а внеоборотных (долгосрочных) активов исходя из окупаемости затрат (промежуток времени, необходимый для того, чтобы прибыли от произведенных затрат полностью покрыли их сумму).

С принципом срочности  возврата кредита тесно связаны  два других принципа кредитования, таких, как дифференцированный подход и обеспеченность кредита.

Дифференцированный подход предполагает различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т. д. Дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под  которой  понимается   финансовое  состояние  предприятия [5, с.188].

Оценка кредитоспособности кредитополучателей, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает банкам возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение кредитополучателями принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, основанная на кредитоспособности кредитополучателя препятствует покрытию потерь и убытков кредитополучателя, за счет кредита и служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности кредитополучателя, но и от обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности кредита означает наличие у кредитополучателей юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: договора-гарантии, договора-поручительства, залоговых обязательств, включая залог ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества физических и юридических лиц. Если механизм погашения кредита, его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой его возврата, то определение форм обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору представляет собой гарантию не только возврата заемных средств, но и прибыли банка.

Принцип платности кредита  означает, что кредитополучатель  должен внести банку определенную плату  за временное заимствование его  денежных средств. Реализация этого  принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита, инструмент стимулирования предприятий и организаций к экономии и рациональному использованию денежных средств.

Принцип целевой направленности означает использование банковского кредита кредитополучателем на цели, предусмотренные в кредитном договоре, что обеспечивает получение прибыли  как кредитополучателю,  так

и кредитодателю [5, с.191].

Управление кредитным  портфелем коммерческого банка  основано на анализе кредитоспособности кредитополучателя, которое включает в себя несколько этапов: