Кредитный портфель коммерческого банка и управление им

С помощью Бухгалтерского баланса на 1 января 2009 года и Отчета о прибылях и убытках проведем анализ финансового состояния банка. Из бухгалтерского баланса на 1 января 2009 года видно, что актив и пассив баланса в 2008 году (равен 966071,2 млн. руб.) по сравнению с данными 2007 года увеличился на 199595,1 млн. руб. Для того, чтобы узнать, какая из статей повлияла на данное изменение необходимо провести детальный анализ структуры активов и пассивов табл.  2.1.

Таблица 2.1.

Структура активов бухгалтерского баланса на 1 января 2009 г.

 филиала №6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

млн. руб.

№ п/п	Наименование статьи	2007г.	2008г.	Отклонение
	Денежные средства	15 040,4	24 358,5	9 318,1
	Средства в Национальном банке	22 874,6	34 010,7	11 136,1
	Ценные бумаги	86 639,5	136 635,8	49 996,3
	для торговли	47515,7	67 044,6	19 528,9
	удерживаемые до погашения	-	-	-
	в наличии для продажи	39123,8	69 591,2	30 467,4
	Кредиты и другие средства в банках	52 239,8	71 038,3	18 798,5
	Кредиты клиентам	559 204,3	662 099,7	102 895,4
	Долгосрочные финансовые вложения	70,2	58,9	-11,3
	Основные средства и нематериальные активы	24 212,7	28 053,2	3 840,5
	Прочие активы	6 194,6	9 816,1	3 621,5
	Итого активы	766 476,1	966 071,2	199 595,1

 

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 2].

Увеличение в активе баланса произошло за счет следующих показателей: кредиты клиентам увеличились на 102895,4 млн. руб. и ценные бумаги, а именно в наличии для продаж увеличились на 30476,4 млн. руб. И соостветстсвенно структура пассивов баланса табл. 2.2.

 

Таблица 2.2.

Структура пассивов бухгалтерского баланса на 1 января 2009 г.

 филиала №6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

млн. руб.

№ п/п	Наименование статьи	2007г.	2008г.	Отклонение
	ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1.	Средства Национального банка	4 662,1	20 232,1	15 570,0
2.	Кредиты и другие средства банков	310 685,0	386 537,7	75 852,7
3.	Средства клиентов	372 050,7	447 988,0	75 937,3
4.	Ценные бумаги, выпущенные банком	114,1	257,4	143,3
5.	Прочие обязательства	16 391,0	21 836,9	5 445,9
	Всего обязательства	703 902,9	876 852,1	172 949,2
	КАПИТАЛ
1.	Уставный фонд	38 593,8	57 718,8	19 125,0
2.	Резервный фонд	6 952,9	8 643,4	1 690,5
3.	Накопленная прибыль	12 635,6	16 837,8	4 202,2
4.	Фонд переоценки статей баланса	4 390,9	6 019,1	1 628,2
	Всего капитал	62 573,2	89 219,1	26 645,9
	Итого обязательства и капитал	766 476,1	966 071,2	199 595,1

 

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 2].

В пассиве баланса:

1) По обязательствам  – это средств клиента, данный показатель увеличился на 75937,3 млн. руб. и кредиты и средства других банков увеличились на 75852,7 млн.руб.

2) По капиталу - уставный фонд увеличился на 19125 млн. руб.

Увеличение пассива  баланса произошло за счет обязательств (=90,8% от пассива баланса), а остальные 9,2% принадлежат капиталу.

Таким образом, увеличение баланса за 2008 год на 199595,1 млн. руб. обусловлено в большей степени  возрастанием таких статей как: «Кредиты клиентам» и «Средств клиентов». 

Далее необходимо провести анализ прибыли банка, данные представлены в табл. 2.3.

Отчет о прибыли  и убытках на 1 января 2009 года 
филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

 

мил. руб.

№ п/п	Наименование статьи	2007г.	2008г.	Отклонение
1.	Чистые процентные доходы	26 412,4	32 456,8	6 044,4
2.	Чистые комиссионные доходы	15 799,7	19 814,0	4 014,3
3.	Чистый доход по операциям  с иностранной валютой	9 888,3	13 711,6	3 823,3
4.	Чистый доход по операциям  с ценными бумагами	293,7	1 025,5	731,8
5.	Доход в форме дивидендов	90,8	144,0	53,2
6.	Чистые отчисления в резервы	4 422,8	7 362,6	2 939,8
7.	Прочие доходы	4 736,8	4 702,2	-34,6
8.	Операционные расходы	39 555,2	42 776,1	3 220,9
9.	Прочие расходы	2 473,5	4 012,6	1 539,1
10.	Налог на прибыль	3 147,8	4 834,4	1 686,6
11.	Прибыль (убыток)	7 622,4	12 868,4	5 246 ,0

 

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 3].

На основании данных в отчете о прибыли и убытках  можно сказать, что на 1 января 2009 году филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» г. Гродно получил прибыль в размере 12 868,4 млн. руб.

В 2008 году банк, увеличил свою прибыль на 5246 млн. руб. Данное увеличение произошло за счет: чистых процентных доходов, которые увеличились на 6044,4 млн. руб. и чистых комиссионных доходов, которые увеличились на 4014,3 млн. руб.

Исходя из формулы  рентабельности формулы (отношение прибыли к уставному фонду банка: рентабельность филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» г. Гродно за 2007 и 2008 год, составляют соответственно 19,8 % и 22,3 %. Из этого следует, что рентабельность увеличилась на 2,5 %.

Таким образом, из всего  выше перечисленного, можно сделать  вывод о том, что филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» г. Гродно на 1 января 2009 г. является платежеспособным и может эффективно продолжать свою деятельность.

2.2 Оценка состава  кредитного портфеля

 

Активная кредитная  политика, которую проводил банк, была нарушена начавшимися проявлениями мирового финансово-экономического кризиса. В связи с этим обстоятельством банк принял ряд мер по поддержанию ликвидности, одной из которых было введение моратория на прирост совокупного кредитного портфеля. В результате фактический кредитный портфель по состоянию на 1 января 2009 года составил 386,5 млрд. руб. при плане 443,6 млрд. руб., фактический рост обеспечен на 87,1 % или 57,1 млрд. руб. в абсолютной сумме.

В структуре кредитного портфеля по видам валют кредиты, выданные в национальной валюте, составляют 34,9%, за период с начала года эта доля увеличилась на 21,7 процентных пунктов. Значительно снизилась доля кредитных вложений в российских рублях – с 6 % на начало до 1% на конец года. Доля кредитов, предоставленные клиентам в долларах США и евро, составили на 1 января 2009 года, соответственно, 54,6 % и 9 % (рис. 2.2.).

 

 

Рис. 2.2. Структура кредитного портфеля по видам валют

 на 1 января 2009 года филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 4].

Число привлекаемых на обслуживание в банк клиентов имело в течение  отчетного года положительную динамику. По состоянию на 1 января 2009 года количество клиентов, обслуживающихся в банке, составило 10339, что на 1453 клиента больше, чем на начало отчетного года (рис. 2.3.).

 

 

Рис. 2.3. Количество клиентов

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 5].

Состав клиентов претерпел  некоторые изменения. Так, если на начало 2008 года в составе клиентов 49% приходилось на долю юридических лиц и 51% - на долю индивидуальных предпринимателей, то на начало 2009 года в составе клиентской базы 58% - юридических лиц и 42% - индивидуальных предпринимателей.

 

 

 

Рис. 2.4. Структура клиентской базы на 1 января 2009 года 
филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

 Источник: [собственная разработка на основании данных прил. 5].

Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе отраслей сложилась следующим образом табл. 2.4.

Таблица 2.4.

Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе отраслей

на 1 января 2009 года филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

 

Укрупненная отрасль	2007 г. млрд. руб.	2008 г. млрд. руб.	Темп роста
Торговля и общественное питание	144,3	166,8	115,6 %
Промышленность	95,1	105,8	111,3 %
Строительство	18,8	39,5	в 2,1 р.
Грузовой транспорт и дорожное хозяйство	19,7	23,7	120,3  %
Операции с недвижимым имуществом	12,4	24,8	в 2 р.
Прочие	20,4	25,9	127 %
Итого:	310,7	386,5	124,4 %

 

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 6].

Из данных таблицы  видно, что за 2008 г. темп роста в структуре корпоративного кредитного портфеля в разрезе отраслей составил 124,4 %. При этом наибольшее увеличение произошло по таким отраслям, как строительство и операции с недвижимым имуществом в 2 раза по сравнению с 2007 г. А наибольшее место в структуре отраслей принадлежит торговле и общественному питанию как в 2007 г., так и в 2008 г., соответственно – 144,3 млрд. руб. и 166,8 млрд. рублей.

Филиал №6 ОАО «Белгазпромбанк» г. Гродно предлагает сотрудничество представителям малого и среднего бизнеса. Лучшим источником финансирования инвестиционных капиталовложений и пополнения оборотных средств являются кредиты, выдаваемые в рамках программы «Микрокредитование», предназначенной для поддержки и развития предпринимательства в Республике Беларусь. Возможна выдача экспресс-кредита по упрощенной процедуре, без залога. По итогам 2008 года доля ОАО «Белгазпромбанк» в общей сумме выданных кредитов банками, реализующими эту программу, составила 74,3 %, по количеству – 49,7 %.