Кредитный портфель коммерческого банка и управление им

1. нефинансовый анализ;

2. экономический анализ проекта;

3. финансовый анализ.

          Нефинансовый анализ имеет задачу установить правоспособность кредитополучателя как юридического лица на основании устава и других учредительных документов, а также финансовое состояние заемщика, если речь идет о физическом лице, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и иных платежей. Исходя из полученных данных, определяется дата регистрации предприятия, регистрационный номер и орган, зарегистрировавший предприятие; форма собственности, состав учредителей, сумма оплаченного капитала; описание разрешенных видов деятельности; полномочия директора в части заключения кредитных договоров, контрактов, распоряжения имуществом предприятия; кредитная история клиента [5,c.191].

Оценивается опыт кредитования, своевременность расчетов по полученным ранее кредитам; информация об участии предприятия в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против него обвинениях, наличии наложенных штрафов и другая полезная информация, касающаяся клиента; качество управления предприятием; состав руководства предприятия, должности, полномочия, репутация в деловом мире, компетентность и ответственность, стаж работы, доля в уставном капитале предприятия, сфера деловой активности кредитополучателя; определяется основной род деятельности предприятия, виды выпускаемой продукции, поставщики /покупатели, конкуренты, оценивается состояние конъюнктуры рынка, в котором работает данное предприятие, рабочая сила предприятия: количество, квалификация.

Экономический анализ проекта  или оценка предлагаемого для  кредитования проекта осуществляется на основании бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредита и включает в себя следующие аспекты;

• технический анализ - оценка жизнеспособности бизнес-плана с технической и инжиниринговой стороны (предполагает изучение цели проекта, размера кредита, предлагаемых объемов производств, графика реализации проекта с выделением мероприятий его осуществления, а также изучение оценки предприятием сильных и слабых сторон проекта, возможностей и рисков);
• организационный анализ - исследование способности организационной обстановки, в рамках которой реализуется проект, достижению поставленных целей (предполагает анализ организационной структуры предприятия, анализ организации работы с поставщиками сырья, материалов, комплектующих и т. д., организации работы с продавцами продукции предприятия);
• правовой анализ - изучение возможностей реализации проекта в рамках действующего законодательства (предполагает анализ наличия правовых материалов, регламентирующих деятельность предприятия в рамках проекта; изучение необходимости лицензии (разрешения) органов государственного управления на осуществление мероприятий, включенных в проект, в том числе и по залогу, а также проверку наличия правовых документов, закрепляющих отношение предприятия с поставщиками сырья и материалов, оборудования, покупателями продукции, дистрибьюторами);
• маркетинговый анализ - исследование рынков сбыта, мероприятий по рекламе, изучение конкуренции, ценообразование, планирование и организации мероприятий продвижения товаров на рынке и организации системы технической информации, системы снабжения и распределения, продажных цен конкурентов на рынках сбыта продукции, существующей разницы между продажными ценами предприятия и конкурентов, детального обоснования формирования продажной цены, начиная с себестоимости продукции, стоимости транспортировки товаров к местам сбыта.

           Финансовый анализ изучает эффективность, доходность проекта, его достаточность для обслуживания долговых обязательств предприятия. Посредством данного анализа изучается экономическая обоснованность размера запрашиваемого кредита для получения экономического эффекта от его использования, размер и структура затрат на производство и реализацию продукции, расчет ожидаемых прибылей и убытков, расчет графика погашения кредита, выручка от реализации продукции и т. д. [10, с.193].

Финансовый  анализ  начинается  с  оценки структуры  актива и пассива баланса. Для  обеспечения сопоставимости исследуемых  данных анализ структуры баланса  производится на основе удельных показателей  на начало и конец отчетного периода, рассчитываемых в валюте баланса, которая принимается за 100%.

Поскольку денежные средства и краткосрочные финансовые вложения являются наиболее легко реализуемыми активами, то увеличение их доли в условиях низких темпов инфляции и эффективно функционирующего рынка ценных бумаг могло бы рассматриваться как положительная тенденция. Однако в существующих условиях для того чтобы сделать однозначные выводы, необходимо, во-первых, оценить ликвидность краткосрочных ценных бумаг, находящихся в портфеле данного предприятия и, во-вторых, оценить скорость оборота денежных средств, сопоставив ее с темпами инфляции.

Для проведения финансового  анализа используется система показателей, которая включает: коэффициент текущей ликвидности; коэффи- циент обеспеченности собственными оборотными средствами; коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами [5, c. 97].

 

Нормативные значения коэффициентов  даются в табл. 1.2.

Основанием для признания  структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия - неплатежеспособным является наличие одного из следующих условий:

• коэффициент   текущей   ликвидности  на конец отчетного периода в

 зависимости от  отраслевой принадлежности имеет  значение менее указанных в  таблице;

• коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода в зависимости от отраслевой принадлежности имеет значение менее указанных в табл. 1.2.

 

 

 

 

  Таблица 1.2

Нормативные значения коэффициентов

N» п/п	Наименование отрасли	Коэффициент текущей ликвидности К1.	Коэффициент обеспеченности собственны-ми оборотными средствами К2.	Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств актинами К3	Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами К4
1.	Промышленность	1,7	0,3	Для всех отраслей не более 0,85	Для всех отраслей не более 0,5
2.	Сельское хозяйство	1,5	0,3
3.	Транспорт	1,3	0.2
4.	Связь	1,1	0,15
5.	Строительство	1,2	0.15
6.	Торговля   и   общественное питание	1,0	0,1
7.	Непроизводственные виды    бытового    обслуживания    населения	1,1	0,1
8.	Наука     и     научное обслуживание	1,5	0,2
9.	По другим отраслям народного хозяйства	1,7	0,3

    Источник:[5, c.99]

Результативность деятельности кредитополучателя оценивается  с помощью коэффициентов прибыльности (рентабельности), которые характеризуют эффективность работы собственного и привлеченного капитала и являющиеся дополнением к показателям финансовой устойчивости.

Показатель рентабельности используется для оценки прибыльности предприятия. При определении рентабельности наиболее часто используется отношение балансовой прибыли к затраченным средствам, либо отношение балансовой прибыли к объему реализованной продукции.

Для оценки прибыльности хозяйственной деятельности предприятия  необходимо сравнить полученную рентабельность со средней рентабельностью работы аналогичных предприятий.

По результатам расчета показателей  кредитоспособности банк может составить  и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов, т. е. перечень заемщиков  с заключением о классе их кредитоспособности. Это делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателей кредитоспособности.

Класс кредитоспособности клиента  по каждому показателю банк устанавливает  путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. Нормативные уровни разрабатываются каждым банком на базе накоплений статистической информации о фактическом значении коэффициентов по обслуживаемой клиентуре и мировых стандартов.

Класс кредитоспособности клиента  применяется банком во внимание в

следующих случаях:

• при разработке шкалы процентных ставок;
• определении условий кредитования в кредитном договоре;
• вида кредита;
• схемы погашения кредита;
• размера и вида кредитной линии и т. д.;
• оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель;

С предприятиями каждого  класса кредитоспособности банки по-разному  строят свои кредитные отношения.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам или предприятиям банки  могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, устанавливать более низкую процентную ставку, чем для всех остальных кредитополучателей.

Второклассные кредитополучатели  кредитуются в обычном порядке  при наличии соответствующих  форм обеспечения (гарантий, залога, поручительств). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки кредиты не выдают. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда предприятия. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

Таким образом, оценка кредитоспособности - процесс, 
требующий от банковских работников глубоких экономических знаний, 
аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в 
хозяйственной деятельности и хозяйственном положении заемщика, 
возможности соблюдения ими принципов кредитования, пpогнозиpовать 
будущее состояние дел заемщика и обстоятельства, которые 
могут на них повлиять.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ кредитного портфеля  ОАО «Белгазпромбанк»

 

2.1. Организационно-экономическая  характеристика ОАО «Белгазпромбанк»

 

Статус «Белгазпромбанка» как  уполномоченного банка ОАО «Газпром»  в Беларуси предусматривает концентрацию в едином банковском центре финансовых потоков «Газпрома» и его дочерних структур, заинтересованных в обеспечении стабильности и ускорении прохождения платежей за поставленный в республику российский природный газ. Банк стремится к участию в реструктуризации задолженности Беларуси за газ, поддерживает и организует финансирование инвестиционных проектов, работает с ценными бумагами «Газпрома». В 2004 году «Белгазпромбанк» вошел в Тор-50 наиболее быстро развивающихся банков стран центральной Европы и СНГ в рейтинге авторитетного британского журнала The Banker, составленном по классификации и методике международных финансовых институтов.

К 2007 году ОАО «Белгазпромбанк» завершил реинжиниринг и скорректировал свою миссию в финансовой сфере экономики страны. Банк декларирует новую главную цель: содействие в формировании среднего класса в рамках эффективной рыночной экономики на основе максимального удовлетворения финансовых потребностей субъектов хозяйствования Республики Беларусь путем предоставления полного спектра клиентоориентированных, процессно организованных, высокотехнологичных банковских продуктов и услуг. «Белгазпромбанку» присвоен рейтинг Fitch Ratings - одного из наиболее уважаемых в мире агентств, специализирующихся на «ранжировании» различных субъектов экономики. Полученный «Белгазпромбанком» наивысший для банковской системы Беларуси рейтинг «В» свидетельствует о правильном позиционировании «Белгазпромбанка» на рынке финансовых услуг Беларуси.

Наибольший пакет акций ОАО  «Белгазпромбанк» принадлежит ОАО «Газпром» (Москва) и Акционерному банку газовой промышленности «Газпромбанк» ЗАО (Москва) по 33,91 % у каждой (рис. 2.1)

 

 

Рис. 2.1. Акционеры ОАО «Белгазпромбанк» 

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 1]

Миссия ОАО «Белгазпромбанк» - содействие в формировании среднего класса в рамках эффективной рыночной экономики на основе максимального  удовлетворения финансовых потребностей субъектов хозяйствования Республики Беларусь путем предоставления полного спектра клиентоориентированных, процессно-организованных, высокотехнологичных банковских продуктов и услуг.

Базовые принципы стратегии:

• масштабный рост активных банковских операций, генерируемый значительным увеличением собственного капитала и ресурсной базы банка;
• приоритетность задач по организации и участию в обеспечении внешних и внутренних расчетов за природный газ, поставляемый ОАО «Газпром» в Республику Беларусь;
• реинжиниринг банковских бизнес-процессов.

Сложившаяся корреспондентская  сеть ОАО «Белгазпромбанк» обеспечивает бесперебойное и своевременное осуществление внешнеэкономических операций клиентами банка.

Корреспондентская сеть счетов «лоро» на начало 2005 года насчитывает 103 счета. Это 37 счетов банков-резидентов и 65 счета банков-нерезидентов. Банк является клиринговым центром обслуживания расчетов в официальной валюте Республики Беларусь для многих банков Стран Содружества и стран Балтии. Высокое качество предоставляемых банкам-корреспондентам услуг - это традиция, позволяющая банку постепенно расширять корреспондентскую сеть, а нашим корреспондентам получать эффективное высококвалифицированное обслуживание.

Одной из основных задач  в настоящее время является расширение спектра предоставляемых услуг и дальнейшее усиление позиций в сфере осуществления клиринговых расчетов в белорусских рублях.

Национальный банк Республики Беларусь в сентябре 2000 года зарегистрировал филиал №6 совместного белорусско-российского ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно. Филиал №6 оказывает банковские услуги предприятиям всех форм собственности, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам:

• полный комплекс расчётно-кассового обслуживания, в том числе с использованием банковских пластиковых карточек, системы «Клиент-Банк»;
• кредитование в национальной и иностранной валюте;
• лизинговые операции юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• автокредитование физических лиц;
• банковские гарантии БАМАП, уплаты таможенных платежей, обеспечения кредита и др.;
• привлечение денежных средств юридических и физических лиц в депозиты;
• все виды операций с ценными бумагами;
• покупка и продажа валюты;
• продажа золота высшей (999) пробы в мерных слитках от 1 до 250 грамм;
• реализация электронных денег;
• прием платежей физических лиц.