Экономическое содержание ссудного процента и процентная политика банка

     * Составлена автором на основе  учебника «Деньги, кредит, банки»  под ред. Лаврушина О.И. 

     В сущности, выбор формы обеспечения по кредитным обязательствам зависит в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска.

     В своей деятельности по решению данной проблемы АО «Kaspi bank» создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам НБ РК и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

     В современном мире суперконкуренции и предложения различных кредитных  услуг АО «Kaspi bank» может выиграть за счет оформления кредита в кратчайшие сроки (от 15 минут) и с минимальным пакетом документов.

     Но  этот же плюс с другой стороны может  оказаться и отрицательным моментом, т.к. значительно повышается риск невозврата кредита.

     Работа  с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые  банки включают в свои программы  кредитования, некоторые кредиты  неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или, что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

     1. Необычные или необъяснимые причины  задержки предоставления финансовой  отчетности, осуществления платежей  или прекращения контактов с  работниками банка. 

     2. Реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика.

     В случае если кредит становится проблемным, можно предложить  следующие основные шаги, которые описаны зарубежными  экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации:

     1. Всегда помнить о цели разработки  подобных планов - максимизации шансов  банка получить полное возмещение  своих средств. 

     2. Крайне важными являются быстрое  выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

     3. Отделить ответственность по  разработке подобных планов от  функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений  интересов у конкретного кредитного инспектора.

     4. Кредитные инспекторы должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий. 

     5. Оценить, какой суммой средств  нужно располагать для взыскания  проблемного кредита (в том  числе оценить продажную цену  активов и размеры депозитов).

     6. Сотрудники, занимающиеся возвратом  кредитов, должны изучить налоговые  декларации и судебные иски  для того, чтобы выяснить, имеет  ли заемщик другие неоплаченные  долговые обязательства. 

     7. Сотрудники банка должны оценить  качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

     8. Нужно рассмотреть все разумные  альтернативы для погашения проблемного  кредита, в том числе заключение  нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными.

     Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий  кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

     Страхование и привлечение достаточного обеспечения  позволяют вернуть ссуженные  средства и компенсировать убытки банка  по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

     В итоге можно сказать, что АО «Kaspi bank» как современный коммерческий банк шагает в ногу со временем, проводя гибкую кредитную политику, отвечающую последним требованиям отечественного кредитного рынка. Однако выявленные в ходе анализа проблемы заставляют задуматься о будущем кредитной политики банка, которое далеко не безоблачно. Рекомендации, предложенные в данном пункте, предотвратят негативные последствия этих проблем и, тем самым, усовершенствуют существующую кредитную деятельность АО «Kaspi bank». 

     3.2 Зарубежная практика кредитования  и процентной политики банка

     В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные  виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Здесь я рассмотрю наиболее распространенные методы банковского кредитования деловых фирм и индивидуальных клиентов в ряде стран Запада.

     В США кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

• ссуды для финансирования оборотного капитала;
• ссуды для финансирования основного капитала.

     Первая  группа связана с нехваткой у  предприятий денежных средств для  покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты до одного года. К ним относятся:

• кредитные линии (в том числе сезонные и возобновляемые);
• ссуды на чрезвычайные нужды;

     перманентные  ссуды на пополнение оборотного капитала.

     Вторая  группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования, арендных операций, установления контроля над компаниями и т.д. К ним относятся:

• срочные ссуды;
• ссуды под закладные;
• строительные ссуды;
• финансовый лизинг.

     Рассмотрим  некоторые из видов ссуд, которые не были описаны выше.

     Сезонная  кредитная линия (seasonal line of kredit) предоставляется  банком при периодически возникающей  у фирмы нехватке оборотных средств, связанной с сезонной цикличностью производства или необходимостью образования  запасов товаров на складе. Такая линия может быть открыта, например, владельцу магазина игрушек для создания запаса елочных украшений накануне рождественской распродажи или фермеру, нуждающемуся в закупке большого количества семян, удобрений и т.д. перед началом посевных работ. Кредиты такого рода погашаются по окончании операционного цикла зам счет выручки от продажи активов. Погашение долга и процентов производится единовременным платежом. Обычно банк требует обеспечения в виде собственности заемщика.

     Возобновляемая кредитная линия (revolving line of kredit) предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания необходимого объема производства. Срок такого кредита обычно не превышает одного года. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора. Задолженность по возобновляемой линии изменяется волнообразно, так что на кредитном счете всегда имеется непогашенный остаток. Риск для банка состоит в непогашении кредита из-за сокращения продаж или неоплаты счетов в срок контрагентами заемщика. Поэтому банк требует залога основных средств или дополнительных гарантий.

     Ссуды на чрезвычайные нужды (spesial commitment loans) выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с заключением выгодной сделки, получением крупного заказа и другими чрезвычайными обстоятельствами. Ссуда выдается на строго ограниченный срок, соответствующий периоду изготовления, поставки товара и оплаты заказчиком. Кредит погашается единовременным взносом. Риск для банка связан в этом случае с возможностью невыполнения заказа в срок или отказа заказчика. Поэтому банк требует дополнительного обеспечения или гарантий.

     Перманентные  ссуды на пополнение оборотного капитала (permanent working capital loans). Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и  имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение кредита производится в рассрочку, месячными, квартальными или полугодовыми платежами, причем шкала погашения разрабатывается и утверждается в момент заключения кредитного соглашения. В отличие от приведенных выше видов кредита погашение производится из прибыли, а не за счет продажи активов. Эти операции связаны с большим риском, поэтому банк требует обеспечения в виде имущества или гарантий третьих лиц.

     Ссуды под закладную (mortgage loans) применяются  для финансирования покупки или  строительства заводов, производственных зданий, приобретения земли. Они рассчитаны на длительный срок (15 лет и более). Погашение (амортизация закладной) производится ежемесячными взносами по заранее установленной шкале. С течением времени часть основного платежа, идущая на выплату процентов, уменьшается, а на выплату основного долга - увеличивается.

     Строительные  ссуды (construction loans) выдаются на период строительного  цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга.

     Лизинг. Эта форма финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей,  налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

     Принципиальная  схема лизинговой операции показана на рисунке 4 

     Рисунок 4. Схема лизинговой операции

     Компания, желающая арендовать оборудование с  использованием финансовых средств  лизинговой компании выбирает продавца необходимого оборудования с учетом качества и цены товара (1). Затем заключается договор об аренде с лизинговой компанией (2). Последняя договаривается с поставщиком о поставке оборудования (3) с поставкой его арендатору (4). Стоимость товара выплачивается поставщику, и лизинговая компания становится владельцем оборудования (5). Арендатель вносит арендные платежи (включая процент на финансирование) на протяжении всего периода использования оборудования (6).

     Все стороны, участвующие в операции, получают существенные выгоды. Продавец продает товар и получает его стоимость. Лизинговая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение затраченных денег, а также процент за финансирование сделки.

     Арендатор получает возможность эксплуатировать  оборудование, не затрачивая крупных  сумм на инвестирование и не замораживая капитал на длительные сроки. Кроме того, он либо вообще не делает первоначального взноса (что он обязан был бы сделать при покупке оборудования в кредит), либо делает очень маленький взнос, а также пользуется налоговыми льготами в связи с ускоренной амортизацией и тем, что арендные платежи считаются эксплуатационными расходами и включаются в себестоимость продукции. Наконец, арендатор может приобрести в собственность оборудование после окончания срока аренды по остаточной стоимости или продлить аренду. Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие.