Экономическое содержание ссудного процента и процентная политика банка

     Процесс формирования депозитной политики тесно  взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку Нацбанка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада [22, cтр. 167].

     Уплата  банком процентов по депозитам –  основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно. На уровень депозитной ставки влияют такие факторы, как спрос и предложение денежных средств на рынке, уровень ликвидности банка, структура и условия вклада, правила учета и налогообложения доходов и т.п.

     Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций. Для этого необходимо: процентный политика банк операция

     - установить приемлемый процент  по вкладам (депозитам);

     - изучить динамику процентной  ставки по привлеченным ресурсам;

     - рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;

     - проанализировать изменения процентного  расхода по привлеченным ресурсам  в общем объеме расходов банка  [23, cтр. 273].

     Кредитная организация не имеет права в  одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.

     При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

     Начисление  процентов ведется по одному их способов:

     -простые  проценты:  

     S=P*(1+in)                    (27) 

     где P - исходная сумма;

     S - наращенная сумма (исходная сумма вместе с начисленными процентами);

     i - процентная ставка, выраженная в долях за период;

     n - число периодов начисления.

     Как правило, простые проценты используются в краткосрочных финансовых операциях, срок проведения которых меньше года. Базой для исчисления процентов за каждый период в этом случае является первоначальная (исходная) сумма сделки.

     - сложные проценты:  

     S = (1 + i)nP                  (28) 

     Сложные проценты широко применяются в долгосрочных финансовых операциях, со сроком проведения более одного года. Вместе с тем они могут использоваться и в краткосрочных финансовых операциях, если это предусмотрено условиями сделки, либо вызвано объективной необходимостью (например, высоким уровнем инфляции, риска и т.д.).

     Часто рассматривается следующая ситуация. Годовая процентная ставка составляет j, а проценты начисляются m раз в  году по сложной процентной ставке равной j / m (например, поквартально, тогда m = 4 или ежемесячно, тогда m = 12). Тогда формула для наращенной суммы через k лет : 

     S = P(1+j/m)mk                  (29) 

     где j - годовая процентная ставка,

     m - проценты начисляются m раз в году,

     k - количество лет.

     В этом случае говорят о номинальной процентной ставке. Сравнение сложных процентных ставок с разными интервалами начисления производят при помощи показателя годовая процентная доходность(APY).

     Годовая процентная доходность (Annual Percentage Yield, APY) — ставка дохода, вычисленная с учетом применения к депозитам или инвестиционным продуктам сложных процентов. Позволяет упростить сравнение доходности для годовых сложных процентов с различающимися интервалами начисления дохода (когда проценты начисляются несколько раз в году по годовой сложной процентной ставке). Годовая процентная доходность (APY) показывает такую процентную ставку доходности, как если бы годовой сложный процент начислялся один раз в год и давал бы такую же наращенную стоимость (будущая (приведенная) стоимость) как при начислении рассматриваемого годового сложного процента, который выплачивается несколько раз в год. Формула вычисления годовой процентной доходности: 

     

                      (30) 

     где APY - годовая процентная доходность,

     inom - номинальная ставка годового сложного процента,

     N - количество интервалов начисления годового сложного процента в год

     Наконец, иногда рассматривают ситуацию так  называемых непрерывно начисляемых  процентов, то есть годовое число  периодов начисления m устремляют к  бесконечности. Формула для наращенной суммы:  

     S = eдnP                         (31) 

     где д - процентная ставка, сила роста.

     Непрерывные проценты представляют главным образом теоретический интерес и редко используются на практике. Они применяются в особых случаях, когда вычисления необходимо производить за бесконечно малые промежутки времени.

     - с фиксированной процентной ставкой;

     - с плавающей процентной ставкой.

     Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

     Ставка  займа большей частью рассчитывается по методу «базовая ставка плюс», то есть как сумма базовой ставки и  кредитного спреда (разница в цене двух опционов в том случае, если цена проданного опциона превышает цену купленного). Величина спреда отображает уровень кредитного риска, который связывается с банком-заемщиком. Уровень риска определяется через кредитный рейтинг, присвоенный заемщику одной из ведущих мировых рейтинговых компаний. Для банков с высоким рейтингом (ААА, АА) кредитный спред (разница в цене двух опционов в том случае, если цена проданного опциона превышает цену купленного) равняется нулю.

     Для не имеющих рейтингов банков, или тех, которые функционируют в странах, где не существует официально признанной системы рейтингов, уровень риска оценивается кредитором самостоятельно и зависит от надежности, платежеспособности, ликвидности, уровня капитализации и других финансовых показателей банка.

     Рейтинговая оценка в значительной мере определяет возможности заимствования средств  банком через выпуск и размещение депозитных сертификатов, коммерческих бумаг и других долговых обязательств. Для банков с рейтингом ВВ и  ниже такие источники займов почти недоступны или стоимость средств становится слишком высокой.

     Процентная  ставка за межбанковскими кредитами  зависит от конъюнктуры рынка  и устанавливается ведущими банками. Размер процентной ставки по конкретному  кредиту является предметом переговоров между заемщиком и кредитором и может отличаться от действующей рыночной ставки. Ставки межбанковского рынка в целом ниже ставок, предлагаемых другим заемщикам [24, cтр. 185]. 
 

 

     

3.	Проблемы и  перспективы совершенствования  процентной политики банков второго уровня в Казахстане
3.1	Основные проблемы в банковском кредитовании в условиях кризиса

     Мировой финансовый кризис, который взбудоражил  общественность, ранее предсказать  не мог никто. Многие специалисты  заявляли о том, какие замечательные  перспективы ждут ипотеку, автокредит, потребительский кредит, кредитные карты. Но в условиях разыгравшегося мирового кризиса, стало тяжело что-либо прогнозировать вообще.

     В стране появилась нехватка длинных  денег. Многие западные, в том числе  американские инвесторы стали выводить свои капиталы из Казахстана, дабы вложить их в экономику своей страны. В связи с чем, многие казахстанские банки стали ощущать на себе нехватку капитала.

     С началом кризиса остановился  рост кредитования. На фоне проблем  с ликвидностью банки повысили процентные ставки, ужесточили требования при выдаче кредитов.

     Ситуация  в банковском секторе стала сложной. Трудно было сказать, какие продукты могли исчезнуть, так как у  каждого банковского продукта есть свои потребители. Конечно, на фоне кризиса сильнее всего пострадал рынок ипотечного кредитования, многие банки вообще отказались от данного кредитного продукта, но данное кредитование исчезнет является одним из самых востребованных и перспективных на рынке, поэтому с выходном из финансового кризиса многие банки возобновили ипотечное кредитование.

     Так же в кризис не повезло тем, у кого были кредиты в долларах. Если суммы  по автокредитованию в долларах, в  связи с ростом курса доллара, росли не слишком уж сильно, то ипотечные  заемщики испытывали особенные проблемы, когда сумма их выплат росла тысячами тенге.

     Как же отразился мировой финансовый кризис на банковском кредитовании? Теперь банки будут осмотрительнее выдавать кредиты, проверяя информацию о клиентах более подробно, таким образом, выдавая деньги только благонадежным заемщикам.

     Но  тем не менее, основной проблемой современных банков при осуществлении краткосрочного кредитования остается несвоевременность, не полнота или невыплата кредита.

     Существует  множество методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически в природе абсолютно безрисковых кредитов нет.

     Однако  приведем некоторые предложения  по снижению банковских рисков.

     Абсолютной  сохранностью обладает залог. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 75% чистых активов для заемщиков, относящихся к I классу кредитоспособности, и более 50% — для заемщиков, относящихся ко II классу кредитоспособности, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

     В таблице 7 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса. 

Таблица 7 

     Классификация обеспечения по кредиту* 

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью  покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая  стоимость полностью покрывает  обязательства
3	Удовлетворительное  обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия сохранности, или наоборот), залоговая стоимость покрывает не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого  качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%