Экономическое содержание ссудного процента и процентная политика банка

1.  Общие сведения о банке и характеристика его кредитных и процентных операций

     1 января 1991 г. Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правоприемником которого в последствии стал ОАО "Банк "Каспийский". МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков – лидеров Республики Казахстан.

     12 января 1997 г. В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ "Аль Барака Казахстан" был переименован в Закрытое Акционерное Общество "Банк "Каспийский"

     Апрель 1997 г. ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков – партнеров объективные условия для слияния.

     12 декабря 1997 г. Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО "Банк "Каспийский", образованному в результате добровольного слияния ЗАО "Банк "Каспийский" и ОАО «Каздорбанк».

     16 февраля 2000 г. Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

     Январь 2002 г. Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

     1 августа 2003 г.В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

     2 декабря 2003 г. Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО "Банк "Каспийский" присвоен статус народного акционерного общества.

     2006 год. Знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером более $1.8 миллиардов. Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с $3,5 млрд. активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки [7].

     За  многолетний период эффективной  деятельности Банк укрепил свою репутацию  международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции  среди банков – лидеров Республики Казахстан. Изначально акцентируя внимание на розничном секторе, "Kaspi bank" обладает сегодня одной из самых крупных в Казахстане филиальной и партнерской сетью, которая состоит из более чем 200 отделений и 1000 пунктов продаж экспресс-кредитов, обслуживающих свыше 2500 торговых предприятий. Банк, обеспечивающий работу такого большого количества точек продаж своих услуг, в первую очередь заинтересован в эффективном масштабировании единых технологий по всей территориально-распределенной структуре, централизации управления деятельностью всех подразделений, своевременном введении новых финансовых продуктов по всей сети.

     В 2011 году АО «Kaspi Bank» значительно расширил сферу кредитуемых им отраслей и секторов экономики. В кредитных операциях банка широко представлено кредитование различных секторов экономики, в том числе предприятий ведущих отраслей экономики Республики Казахстан: химической и нефтехимической, нефтегазовой, строительства, торговли, пищевой промышленности [8].

     Доля  выданных кредитов краткосрочных составила 69%, (что в сумме составила 60773 тыс. тенге), а долгосрочных 31% (27850 тыс. тенге).

     Наибольший  удельный вес в портфеле Банка  составляют займы со сроком размещения от 1 года – до 5 лет. Средневзвешенная годовая ставка вознаграждения по кредитам и лизингу, предоставленным в 2011 году сложилась на уровне 19,3%.

     На  основании данных бухгалтерского баланса  и отчета о прибылях и убытках  проведем анализ финансово-хозяйственной  деятельности банка (Таблица 2) [9].

Таблица 2

     Бухгалтерский баланс АО «Kaspi bank»*

     (в  тыс. тенге)

     *Составлена  на основании финансовой отчетности  АО «Kaspi bank» за 2009-2011 гг.  

    АО  «Kaspi bank» в 2010 и 2011 годах работал более успешно, чем в 2009 году. Размер активов в 2011 году составил 390 198 790 тысяч тенге, в 2010 году - 325 806 514 и по сравнению с 2009 годом к 2011 вырос на 918 165 504 тысячи тенге, что объясняется увеличением ссудных операций, а соответственно и обязательных резервов, в структуре вложений банка.

    Объем собственного капитала банка имеет  рост в сравнении 2011 года с 2009 годом на 16 095 320 тысяч тенге, что в процентном соотношении составляет 63,48 %. При этом уставный фонд банка за рассматриваемый период почти не изменился, увеличение произошло за счет изменения сумм провизий и нераспределенной прибыли в 2011 году.

    Показатели  отчета о прибылях и убытках свидетельствуют  об улучшении деятельности банка (Таблица 3). 

Таблица 3

     Отчет о прибылях и убытках АО «Kaspi bank»*

     (в  тыс. тенге)

    * Составлена  на основании финансовой отчетности АО «Kaspi bank»  

    Процентный  и непроцентный доходы АО "Kaspi bank" к концу анализируемого периода увеличились на 15 145 487 и 4 758 485 тысяч тенге соответственно.

    Чистая  прибыль в 2009 году составляла -1 315 793 тысячи тенге, т.е. деятельность банка была убыточной, но уже в 2010 году положение исправилось и чистая прибыль составила 2 117 203 тысячи тенге, а в 2011 году возросла до 8 219 849 тысяч тенге, увеличившись по сравнению с 2009 годом на 9 535 642.

    Объем выданных займов за анализируемый период возрос на 68 546 242 тысячи тенге или на 78 процентов, что подтверждает первостепенность ссудных операций в деятельности банка.

     Деятельность  банка базируется на взвешенной кредитной  политике, основой которой является всесторонний анализ информации о заемщике, понимание его проблем, интересов и целей финансовой деятельности.

     Структура кредитного портфеля формируется в  соответствии с кредитной политикой  АО «Kaspi bank».

     В Казахстане у Каспийского банка - один из самых высоких уровней  адекватности капитала, один из самых низких уровней внешней задолженности, международные инвесторы в акционерах, и высокая динамика роста вкладов населения - более чем на 25% только за последние несколько месяцев. Все эти показатели являются важными показателями стабильности и динамичного развития.

     «В  данный момент на банковском рынке  Казахстана сложилась благоприятная  для нас среда и у Каспийского  банка появляется возможность нарастить  бизнес и увеличить долю на рынке, – говорит Михаил Ломтадзе. - Мы намерены увеличить свое присутствие в важных для нас нишах: кредитовании населения и МСБ. Только с начала 2009 года мы выдали на развитие малого и среднего бизнеса более 1,7 тыс. кредитов на сумму около 10 млрд. тенге. Эти деньги были предоставлены казахстанским предпринимателям, которые работают на внутреннем рынке, и я рад, что наша стратегия развития находит поддержку у крупнейших международных инвесторов, наших клиентов и вкладчиков».

     В кредитном портфеле Каспийского  банка кредиты малым и средним  предприятиям (МСБ) составляют около 55 миллиардов тенге или 28% от всего кредитного портфеля. В этом году Каспийский планирует выдать казахстанским предпринимателям не менее 15 тыс. займов, таким образом, ссудный портфель банка по МСБ до конца года вырастет еще на 30%  [10].

     Значительное  место в системе кредитного риска  занимает риск невыполнения заемщиком  обязательств по своевременному возврату кредитов.