Экономическая сущность кредитных рисков и их минимизация

 

Розничное кредитование в банке не является приоритетным направлением развития и источником извлечения прибыли. Кредиты физическим лицам предоставляются в рамках работы с корпоративными клиентами как4 сопутствующая услуга продуктовой линейки кредитования организаций,  либо как индивидуальные кредиты постоянным клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю.

Таблица №4 Портфель кредитов розничным клиентам

Виды кредитов	Количество кредитов
	01.01.2012г.	01.01.2013г.
Жилищные кредиты (ипотечные)	1734	1494
Автокредиты	9578	3533
Потребительские цели	260907	222124
Итого розничных кредитов	272219	227151

 

Из выше представленных таблиц можно сделать заключение, что банк с целью минимизации кредитного риска стал более тщательно изучать кредитные истории заемщиков и приоритетные направления вложений.

Таблица №5 Информация о качестве ссудной и приравненной к ней задолженности и прочих активов

Наименование	Сумма		Расчетный резерв		Сформированный резерв
	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2012	01.01.2013	01.01.2012	01.01.2013
1. Требования к кредитным организациям	58143	82850	0	0	0	0
В т.ч. 1 категория	58143	82850	0	0	0	0
2. Требования к юридическим лицам	2356544	2229400	59343	72763	59343	59339
2-я категория	1666405	1713221	24531	34383	24531	28704
3-я категория	75128	42149	5236	8851	5236	1104
4-я категория	0	0	0	0	0	0
5-я категория	29576	29531	29576	29576	29576	29531
3. Вложения в ценные бумаги	66059	71682	842	1624	842	1624
В т.ч. 1-я категория	0	0	0	0	0	0
2-я категория	66059	67145	842	671	842	671
3-я категория	0	4537	953	0	953	0
4-я категория	0	0	0	0	0	0
5-я категория	0	0	0	0	0	0
4. Требования к физическим лицам	273461	229609	0	0	0	0
В т.ч. 1-я категория	183818	77320	0	0	0	0
2-я категория	89481	152130	895	1547	895	1547
3-я категория	0	0	0	0	0	0
4-я категория	0	0	0	0	0	0
5-я категория	162	159	162	159	162	159

 

 

 

Таблица №6  Информация о структуре резервов на возможные потери  по прочим  активам,  по ссудной и приравненной к ней задолженности

Фактически сформированные резервы	Удельный вес, %		Изменения, %
	01.01.2012г.	01.01.2013г.
1-я категория качества	0	0	0
2-я категория качества	42,9	49,3	+6,4
3-я категория качества	8,5	3,3	-5,2
4-я категория качества	0	0	0
5-я категория качества	48,6	47,4	-1,2
Итого	100	100	х

 

Таблица №7  Информация о структуризации  задолженности

Наименование	Оборот за 2011 год			Оборот за 2012 год
	Задолженность		Сформиро-ванный резерв	Задолженность			Сформиро-ванный резерв
	Сумма т. руб.	Уд. вес,%		Сумма т. руб.	Уд. вес,%
1-я категория качества	126397	15,5	0	120254		22,6	0
2-я категория качества	659982	81,3	9829	412653		77,4	6605
3-я категория качества	25800	3,2	3150	0		0	0
4-я категория качества	0	0	0	0		0	0
5-я категория качества	0	0	0	0		0	0
Итого	812179	100	12979	532907		100	6605

 

Остаток реструктурированной задолженности составил:

на 01.01.2012 года – 575688 тыс. руб.

на 01.01.2013 год – 648636 тыс. руб.

Приведенные данные характеризуют положительную динамику изменений  реструктурированной задолженности банка, остатки которой  сократились за 2012 год на 227052 тыс. руб.

 

 

 

 

 

Таблица №8 Концентрация кредитов в разрезе отраслей экономики

Наименование	Остаток задолженности на 01.01.2012г.	Уд. вес, %	Остаток задолженности на 01.01.2013г.	Уд. вес %	Темпы роста, %
1. Юридические лица и предприниматели	2253141	89,22	2147584	90,43	95,32
в том числе предприниматели	65350	2,59	45641	1,92	69,84
1.1 Сельское хозяйство	46781	1,85	35319	1,49	75,50
1.2 Добыча полезных ископаемых	0	0	0	0	0
1.3 Обрабатывающие производства	351207	13,91	138963	5,85	39,57
1.4 Производство и распределение  электроэнергии, газа и воды	43999	1,75	45000	1,89	102,28
1.5 Строительство	26375	1,04	114375	4,82	433,65
1.6 Оптовая и розничная торговля	820071	32,47	800667	33,72	97,63
1.7 Транспорт и связь	347286	13,75	232077	9,77	66,83
1.8 Нерезиденты	257730	13,75	507649	21,38	196,97
1.9 Прочие	359692	14,24	273534	11,52	76,05
2. Физические лица	272219	10,78	227151	9,37	83,44
Итого:	2525360	100,00	2374735	100,00	94,04

 

Большое внимание в анализируемом  периоде уделялось развитию работы по размещению свободных ресурсов в кредиты, предоставляемые реальному сектору экономики: промышленному производству – 5,9%, транспорт и связь - 9,7% , производству и распределению электроэнергии, газа и воды – 1, 9%.

Значительный удельный вес в общей сумме выданных кредитов занимает кредитование предприятий, занимающейся оптовой и розничной торговлей, совокупная задолженность таких предприятий на отчетную дату составляет 800 млн. руб. или 33,7%.

В 2012 году видна тенденция перераспределения отраслевой принадлежности кредитов,  основным вложением кредитных ресурсов в отчетном году было  предоставление кредитов предприятиям занимающимся строительством (прирост за год  88 млн. руб.).

 

3.2 Оптимизация кредитного  процесса с целью управления  кредитными рисками ООО «Донинвест»       

 Имеющиеся  проблемы банка ООО «Донинвест» необходимо  решать  для недопущения их в будущем. Для этого надо пересмотреть подходы к качеству оценки кредитных рисков, т.к.   характерны недостаточный уровень качества анализа и оценки кредитных рисков по следующим причинам:

- недостаточность  методического и практического  опыта в области анализа кредитного  риска;

- отсутствие  методик анализа кредитного риска, определяющих конкретный уровень  риска в суммарном или процентом  выражении, за исключением математических  моделей;

- высокое  влияние субъективного мнения  менеджера при анализе рисков  в связи с отсутствием единого  подхода к его оценке;

- отсутствие  внутренних нормативных документов, четко регламентирующих порядок  и методы анализа, контроля и  снижения рисков;

- отсутствие  новых апробированных методик  анализа рисков;

- отсутствие  анализа адекватности используемой  банками методики оценки кредитного  риска;

- низкая  квалификация менеджеров.

- недостаточный  контроль над соблюдением заемщиком  условий кредитной документации;

- отсутствие  контроля за фактической деятельностью заемщика.

При рассмотрении вышеизложенных причин следует отметить высокую конкуренцию на банковском рынке, которая приводит к выработке максимально лояльного отношения к клиентам, в результате чего были допущены ошибки - отсутствие анализа тенденций развития бизнеса клиента.

При оценке финансового положения заемщика не принимались во внимание уже имеющиеся негативные тенденции развития бизнеса:

- принятие  в качестве обеспечения низколиквидного залога и предоставление беззалоговых ссуд, в т.ч. при наличии негативных тенденций развития бизнеса организации;

- недооценка  кредитных рисков;

- некачественная  подготовка кредитной документации, вызванная спешкой и шантажом  со стороны клиента о переходе  в другой банк;

-переоценка  возможностей клиентов «гонке» за крупным и известным заемщиком недооценивался кредитный риск, т.к. считалось, что при принятии решения о прекращении работы с клиентом крупный заемщик с известным именем всегда сможет перекредитоваться в другом банке даже при наличии высокой долговой нагрузки.

- недостаточный контроль над соблюдением заемщиком условий кредитной документации

На основании изложенного материала  не были своевременно выявлены:

- эффект скрытых потерь, таких как вывод денег из бизнеса на инвестиционные цели, а также в целях мошеннических операций;

- несоответствие цели кредита его структуре (например, предоставление краткосрочных кредитов на инвестиционные цели или предоставление кредитной линии с лимитом выдачи на цели пополнения оборотных средств).

Предложения по минимизации кредитными рисками можно сформулировать следующим образом:

- разрабатывать  структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;

- выполнить  разработку методики расчета  лимита кредитования на одного  заемщика или группу взаимосвязанных  заемщиков;

- определять  финансового состояния заемщика  с учетом тенденций развития  его бизнеса, с применением исторического  моделирования, выработки профессионального  суждения (с учетом дополнительных  показателей финансового состояния, не включенных при расчете  рейтинга внутренними методиками  банка).

- повышение  квалификации менеджеров.

Для оценки возможностей клиента необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита.

Ужесточение контроля за кредитным риском, в т.ч. при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема ин-

формации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним); постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т.ч. предложенных                                                      менеджером.