Экономическая сущность кредитных рисков и их минимизация

- Подготовка  проекта кредитного договора и согласование его с заемщиком;

- Подготовка  материалов на заседание кредитного комитета банка;

- Принятие решения о выдаче кредита;

- Подписание  кредитного договора и договора залога сторонами;

- Непосредственная выдача ссуды на расчетный, текущий или бюджетный счет заемщика и учет обеспечения кредита на балансе банка;

- Начисление резерва по выданной ссуде;

- Уплата  заемщиком процентов по ссуде  в установленные договором сроки;

- Кредитный  мониторинг;

- Погашение  суммы основного долга по ссуде и остатка процентов;

- Работа  с проблемными кредитами (при необходимости);

- Использование резерва по ссуде в установленном порядке (при необходимости);

Дальнейшая  организация взаимодействия между банком и заемщиком на всех этапах кредитной сделки, а также  исследование работы банка на каждом из приведенных этапов и разработке конкретных предложений по минимизации кредитного риска выполняется в следующем направлении:

- Прием заявления на получение кредита. Главной задачей на данном этапе является документальное определение конкретного исполнителя и сроков исполнения документа. Основанием для начала процедуры по представлению кредита является поступление от потенциального заемщика заявления на получение кредита на фирменном бланке, которое подписывается руководителем и заверяется оттиском круглой печати клиента. Заявление заполняется на имя управляющего банка, который визирует его, указывает исполняющий отдел и срок рассмотрения вопроса. В заявлении указывается цель кредитования, сумма кредита, его сроки, гарантии возврата, предлагаемое обеспечение (залог), процентная ставка и реквизиты клиента. Документ регистрируется в кредитном отделе в специальном журнале и передается начальнику кредитного отдела под расписку. Начальник кредитного отдела указывает на заявлении фамилию и инициалы менеджера, которому поручается работа с данным клиентом, и срок исполнения данного заявления. После получения и регистрации заявления проводится предварительная беседа с представителями

- Предварительная беседа с представителями потенциального заемщика. На данном этапе определяется должностное лицо банка, которому поручается предварительная беседа, и круг вопросов, которые необходимо выяснить представителю банка. Общими принципами общения с представителями потенциального заемщика являются доброжелательность по отношению к клиенту, участие в его проблемах и совместный поиск путей их решения, поиск возможностей представления клиенту новых услуг и оптимизации его бизнеса. Беседу могут проводить управляющий банка, его заместитель, начальник кредитного отдела или кредитный менеджер в зависимости от конкретной ситуации (т.е. от уровня представителя заемщика – руководитель, заместитель, главный бухгалтер, начальник отдела и т.д.). В личной беседе необходимо выяснить:

- какая  сумма кредита нужна заемщику и в каком виде: рублевый, валютный, вексельный, краткосрочный, кредитная линия, овердрафт;

- как  позиционирует заемщик свой бизнес  и каковы его планы по конкретной  сделке; одновременно рассматривается  краткий бизнес-план или технико-экономическое  обоснование (ТЭО) кредита;

- на какие  цели планируется использовать  полученные средства; при этом  необходимо предложить заемщику  представить протоколы о намерениях, счета, договора с контрагентами, которым будут перечисляться  деньги;

- насколько  предполагаемые клиентом окупаемость  проекта, сроки поставок, уровень  спроса на продукцию соответствуют  деловой конъюнктуре рынка;

- каковы  сроки кредита;

- за счет каких средств заемщик планирует возврат кредита и уплату процентов (возможно, у него имеются договора, счета, накладные и т.д., по которым он ожидает поступление денег). При этом очень важным является наличие у заемщика долгосрочных договоров со своими контрагентами, что свидетельствует о постоянстве бизнеса клиента;

- давно ли работает заемщик в данном виде бизнеса (данные, полученные от заемщика, затем сверяются с датой регистрации Устава и началом появления оборотов по счетам клиента, в том числе и в других банках);

- каков  опыт работы руководителей в  данном бизнесе (исходя из практики, опыт работы руководителей и  самого предприятия в данном  бизнесе должен быть не менее  двух лет). На наш взгляд, предприятие, выдержавшее конкуренцию в течение  двух лет, способно и дальше  развивать свой бизнес при  прочих равных условиях;

- с какими  предприятиями или предпринимателями  работал заемщик и могут ли они подтвердить его деловую репутацию;

- виды  и размеры уплачиваемых налогов, наличие картотеки, их суммы, объемы  задолженности перед бюджетом  и внебюджетными фондами;

- каковы  размеры и постоянство движения  средств по расчетному счету  клиента за последние 6 месяцев (нетто-обороты), в том числе в других банках. Клиенту предлагается представить  в банк выписки по этим счетам;

- правомочны  ли должностные лица заемщика  подписывать банковские документы, (проверить выписку из решения  собрания акционеров об избрании  директора и выписку из приказа  о назначении главного бухгалтера);

- правомочен  ли директор заключать кредитные  договора, договора залога и поручительства. Иногда в уставных документах  или доверенностях руководителей  на такие действия накладываются  ограничения в суммах либо  указывается, что получение кредитов  может производиться только с  разрешения Совета директоров. В  заключение производится краткий, обзорный анализ последнего баланса.

После этого ведутся переговоры по процентной ставке и обеспечению кредита. Представителю заемщика кредитный менеджер выдает перечень документов, которые он должен представить банку для получения кредита. Важным направлением предварительной беседы является выявление возможностей по дальнейшему развитию сотрудничества с данным клиентом. Например, возможность внедрения зарплатного проекта с применением пластиковых карт, возможность получения доходов от инкассации выручки, работы с векселями банка, возможность внедрения системы «Банк-клиент» и др. Результаты беседы необходимо письменно отразить в протоколе предварительной беседы с потенциальным заемщиком.

-  Проверка пакета необходимых документов для получения кредита по составу и правильности оформления. При использовании перечня документов, необходимых для получения кредита, кредитный менеджер должен подходить индивидуально к каждому заемщику. Это зависит от того, имеет ли заемщик расчетный счет в банке, как давно он пользовался кредитом в данном банке, от объема кредита, качества залога или другого обеспечения и т.д.

В настоящее время наблюдается тенденция, когда банки предпочитают кредитовать только своих клиентов, имеющих в банке расчетные счета. Следует считать такую позицию правильной, поскольку в качестве одного из условий кредитования некоторые банки ставят поддержание заемщиком установленного объема нетто-оборотов по расчетному счету. Это позволяет в определенной степени минимизировать кредитный риск.

Для получения кредита заемщик представляет:

- заявление  на фирменном бланке организации;

- анкету  заемщика;

- копии  паспортов руководителя и главного  бухгалтера;

- нотариально  заверенные копии учредительных  документов, если расчетный счет  находится в другом банке;

- копию  свидетельства о государственной  регистрации;

- балансы  и отчеты о финансовых результатах  ф. 2 на 3–4 последние отчетные даты  и последний годовой баланс  со всеми установленными приложениями, в т.ч. объяснительной запиской, заверенные налоговой инспекцией;

- документы, подтверждающие право собственности  на обеспечение кредита;

- технико-экономическое  обоснование кредита кредитуемого  проекта;

- комплект  договоров заемщика с контрагентами  в подтверждение кредитуемой  сделки (по запросу кредитного  отдела);

- сведения  о кредитах, полученных в других  банках. Своевременность уплаты процентов по ним, уплаты основного долга, а также сведения о еще не погашенных кредитах за последние 2–3 года (кредитная история заемщика);

- справку  об оборотах по расчетным счетам  заемщика в других банках за  последние 6 месяцев. Такую справку целесообразно затребовать в виде выписки по 51 и 52 счету клиента в разрезе каждого месяца и каждого банка. Это позволяет кредитному менеджеру более точно определить нетто-обороты;

- карточку  с образцами подписей, заверенную  нотариально (только для сторонних клиентов).

Получив от клиента пакет документов, кредитный работник проверяет их на полноту представления и правильность оформления.

На основании анализа представленных данных кредитный менеджер делает предварительное заключение о целесообразности кредитования данной сделки. Особое внимание уделяется сведениям о кредитах, полученных в других банках, их суммах, сроках, своевременности погашения процентов и сумме основного долга, допускалась ли пролонгация кредитов и по чьей инициативе, сколько раз пролонгировались кредиты. Обращается внимание на наличие непогашенных кредитов, их суммы, сроки погашения. Эти данные сверяются со сведениями о денежных потоках клиента, и делается заключение о возможности одновременного погашения заемщиком двух или более кредитов. Возможен вариант, когда заемщик делает попытку получить кредит в банке, чтобы погасить просроченный или близкий к просроченному кредит в другом банке. Поскольку такая ситуация для банка крайне нежелательна, в данном случае необходимо попросить клиента предъявить договора с его контрагентами по кредитуемой сделке или, в крайнем случае, протоколы о намерениях, подписанные сторонами и заверенные оттисками печатей. Если ситуация близка к вышеизложенной, таких документов, как правило, нет. В этом случае обязательно необходимо проинформировать руководство банка для принятия решения о дальнейшей работе по данному кредиту. При принятии положительного решения информация о заемщике передается в отдел экономической безопасности банка для дальнейшей проверки.

- Анализ технико-экономического обоснования (ТЭО) кредита. На данном этапе важно выявить обоснованность данных, указанных в ТЭО кредита.

Серьезным противодействием на пути решения данной задачи является существование высокой степени риска не возврата выданного кредита. 
Как правило, этот риск связан с недостаточностью сведений о потенциальном заемщике. Кредитор, в силу того, что не может точно оценить будущие доходы и риски, связанные с выдачей кредита, устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех заемщиков, что порождает принцип отрицательного отбора. Кроме того, кредиторы, из-за отсутствия достаточной информации о заемщике и возможности обеспечивать эффективный контроль за использованием полученного кредита, с целью уменьшения риска неуплаты устанавливают экономически неоправданные процентные ставки, а также сокращают объемы кредитования.

 

2.2 Минимизация кредитных  рисков на примере ООО «Донинвест»

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса ООО «Донинвест». За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемая в резервные фонды и идущая на выплату.

Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск – непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов, т.к. величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае её невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При представлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа. Минимизация кредитных рисков возможна как на этапе рассмотрения проекта, так и непосредственно в процессе кредитования. Способы минимизации риска осуществляется на каждом этапе его возникновения, когда реальных убытков еще нет. Самое сложное в процессе минимизации риска – это определить тот уровень риска, который банк готов принять. 
            Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика - кредитная оценка. Составление данного документа помогает кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству. 
             Кредитный комитет, который собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчётов, справок, заключений и других документов. 
             Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита проводится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним. Изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивают кредит, посещает заемщика с целью: