Экономическая сущность кредитных рисков и их минимизация

- убедиться  в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;

- получить  необходимую информацию, которая  нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;

- оценить  жизнеспособность бизнес-плана и  особенно определить способность  руководства успешно осуществлять его;

- подсчитать  активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается  взять как обеспечение на основании  средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи;

- предложить  заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие  шансы на положительное решение. 
После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор, в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора. 
            В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика предпринимают экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой. Поэтому  проводят оценку финансового состояния заемщика и рекомендуют ему меры по его улучшению. 
            Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему предлагают приложить усилия к недопущению ухудшений показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

- совершенствование  организации расчетов с дебиторами  и кредиторами с целью недопущения  опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;

- сокращение  расходов на основные средства  и увеличение расходов на формирование  оборотных средств;

- сокращение  размера оборотных средств в запасах и затратах. 
Таким образом, выполнение указанных мероприятий помогает заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом. 
             Банком также рассматриваются пути повышения кредитоспособности заемщика.  Рассматривается и проводится работа с проблемными кредитами, поскольку опыт работы ООО «Донинвест» показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.

 

2.3 Оптимизация кредитного процесса  с целью управления кредитными  рисками ООО «Донинвест»       

 Имеющиеся  проблемы банка ООО «Донинвест» необходимо  решать  для недопущения их в будущем. Для этого надо пересмотреть подходы к качеству оценки кредитных рисков, т.к.   характерны недостаточный уровень качества анализа и оценки кредитных рисков по следующим причинам:

- недостаточность  методического и практического  опыта в области анализа кредитного  риска;

- отсутствие  методик анализа кредитного риска, определяющих конкретный уровень  риска в суммарном или процентом  выражении, за исключением математических  моделей;

- высокое  влияние субъективного мнения  менеджера при анализе рисков  в связи с отсутствием единого  подхода к его оценке;

- отсутствие  внутренних нормативных документов, четко регламентирующих порядок  и методы анализа, контроля и  снижения рисков;

- отсутствие  новых апробированных методик  анализа рисков;

- отсутствие  анализа адекватности используемой  банками методики оценки кредитного  риска;

- низкая  квалификация менеджеров.

- недостаточный  контроль над соблюдением заемщиком  условий кредитной документации;

- отсутствие  контроля за фактической деятельностью заемщика.

При рассмотрении вышеизложенных причин следует отметить высокую конкуренцию на банковском рынке, которая приводит к выработке максимально лояльного отношения к клиентам, в результате чего были допущены ошибки - отсутствие анализа тенденций развития бизнеса клиента.

При оценке финансового положения заемщика не принимались во внимание уже имеющиеся негативные тенденции развития бизнеса:

- принятие  в качестве обеспечения низколиквидного залога и предоставление беззалоговых ссуд, в т.ч. при наличии негативных тенденций развития бизнеса организации;

- недооценка  кредитных рисков;

- некачественная  подготовка кредитной документации, вызванная спешкой и шантажом  со стороны клиента о переходе  в другой банк;

-переоценка  возможностей клиентов «гонке» за крупным и известным заемщиком недооценивался кредитный риск, т.к. считалось, что при принятии решения о прекращении работы с клиентом крупный заемщик с известным именем всегда сможет перекредитоваться в другом банке даже при наличии высокой долговой нагрузки.

- недостаточный контроль над соблюдением заемщиком условий кредитной документации

На основании изложенного материала  не были своевременно выявлены:

- эффект скрытых потерь, таких как вывод денег из бизнеса на инвестиционные цели, а также в целях мошеннических операций;

- несоответствие цели кредита его структуре (например, предоставление краткосрочных кредитов на инвестиционные цели или предоставление кредитной линии с лимитом выдачи на цели пополнения оборотных средств).

Предложения по минимизации кредитными рисками можно сформулировать следующим образом:

- разрабатывать  структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;

- выполнить  разработку методики расчета  лимита кредитования на одного  заемщика или группу взаимосвязанных  заемщиков;

- определять  финансового состояния заемщика  с учетом тенденций развития  его бизнеса, с применением исторического  моделирования, выработки профессионального  суждения (с учетом дополнительных  показателей финансового состояния, не включенных при расчете  рейтинга внутренними методиками  банка).

- повышение  квалификации менеджеров.

Для оценки возможностей клиента необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита.

Ужесточение контроля за кредитным риском, в т.ч. при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема информации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним); постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т.ч. предложенных                                                      менеджером.

 

3 ПЕРСПЕКТИВЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ   ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО  «ДОНИНВЕСТ» И АНАЛИЗ ПУТЕЙ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

3.1 Обобщенный анализ кредитной  деятельности ООО «Донинвест» и пути минимизации кредитных рисков

Деятельность ООО КБ «Донинвест»  в 2012 году была направлена в основном на кредитование юридических и физических лиц и привлечение свободных денежных средств юридических лиц и вклады населения.

Таблица №1 Основные балансовые показатели ООО «Донинвест»

Наименование показателей	01.01.2012	01.01.2013	Изменения	Темп роста в  %
1. Валюта банка	4697036	4602939	-94097	98,0
2.Собственный капитал в т.ч. уставный фонд, тыс.руб.	589497   350914	605172    350914	+15675        0	102,7
3.Средства клиентов на расчетных  и  депозитных счетах, тыс. руб.	2309963	2151758	-158205	93,2
4. Средства физических лиц, тыс. руб.	1946382	1998368	+51986	102,7
5.Чистая ссудная и приравненная  к ней задолженность, тыс. руб.	2902256	2733046	-169210	94,2
6. Прибыль, тыс. руб.	11028	13729	+2701	124

 

В отчетном периоде валюта банка снизилась на 94097 тыс. руб. или на 2%, при этом собственный капитал банка возрос на 15675 тыс. руб. или 2,7%, что говорит о наращивании собственных средств в валюте банка.

Привлеченные средства юридических лиц в текущем  году  уменьшились на 15675 тыс. руб. или 6,8%,  при этом вклады населения возросли на 51986 тыс. руб. или 2,7%.

Ссудная задолженность отчетного периода снизилась на 169210 тыс. руб., при этом прибыль возросла на 2701 тыс. руб. или 24%.

Для более углубленного анализа необходимо рассмотреть структуру работающих активов.

Таблица №2 Структура работающих активов в динамике в отчетном периоде,     тыс. руб.

Вид задолженности	01.01.2012		01.01.2013		Изменения (+;-)	Темп роста %
	Сумма	%	Сумма	%
ВСЕГО	2925360	100	2774735	100	-150625	94,9
1. Ссудная задолженность:	2525360	86,3	2374735	85,3	-150625	94
1.1.Юридическиелица, в т.ч.	2187791	74,8	2101943	75,8	-85848	96,1
просроченная	29089	1,2	29089	1,2	0	100,0
1.2. Индивидуальные предприниматели, в  т. ч.	65350	2,2	45641	1,6	-19709	69,8
просроченная	0	0,0	0	0,0	0	0.0
1.3.Физические лица,       в т. ч.	272219	9,3	227151	8,2	-45068	83,4
просроченная	45	0,0	137	0,0	0	0,0
2.Учтенные векселя	0	0,0	0	0,0	0	0,0
3. МБК	400000	13,7	400000	14	0	100
4.Государственные ценные бумаги	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Валюта баланса	4697036		4602939		-94097	98,0
Уд. вес работающих активов в валюте баланса	62,3		60,3

 

Данные таблицы свидетельствуют о том, что основной удельный вес в структуре размещенных ресурсов в отчетном периоде занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам, - 75, 8%  и по состоянию на 01.01.2012г. – 74,8%. Величина кредитов, предоставленных юридическим лицам в отчетном периоде в абсолютном выражении снизилась на 85,8 млн. руб.,  снижение удельного веса произошло за счет значительных остатков средств, размещенных в МБК – 400 млн.руб. или 14,4%.

Ссуды, предоставленные, индивидуальным предпринимателям сократились на 19,7 млн. руб.

Кредиты физическим лицам снизились в отчетном периоде на 45,1 млн. руб.

В состав ссудной задолженности юридических лиц входят требования по сделкам,  связанным с отчуждением банком финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа в сумме 16463 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2013г. и 29543 по состоянию на 01.01.2012г.

По состоянию на 01.01.2013г. на балансе банка отражена просроченная ссудная задолженность в размере29543 тыс. руб., в том числе:

ОО «Витакомсервис» - 22842 тыс.руб. (дата вынесения на  просрочку 31.08.2009г.);

ООО «Калитвастрой – 6000 тыс.руб. (дата вынесения на просрочку 30.12.2011г.);

ООО «Интерснабсервис» - 247 тыс.руб. (дата вынесения на просрочку -09.09.2010г.);

Физические лица – 137 тыс. руб.

Качество кредитного портфеля банка можно оценить как удовлетворительное, показатели кредитных рисков имеют допустимые значения в соответствии с нормативной базой, удельный вес просроченной задолженности в портфеле кредитов банка (без МБК) составляет  1,2%, за отчетный год произошло незначительное снижение просроченной задолженности.

Банком принимаются меры по работе с проблемной задолженностью по кредитам, а также разрабатываются меры по поддержанию ликвидности на уровне, не угрожающем его финансовой  устойчивости, а также интересам его кредиторов и вкладчиков.

Удельный вес работающих активов в общей сумме активов банка на отчетную дату составил 60, 3%, снижение за отчетный период выполнено на 2%.

С целью минимизации кредитных рисков банк ООО «Донинвест»  осуществляет кредитование предприятий реального сектора экономики, что является для банка перспективной. Одной из главных задач при формировании портфеля кредитов корпоративных клиентов является - диверсификация.

Таблица №3 Портфель кредитов юридических лиц представлен следующим  образом

Классификация корпоративных      заемщиков	Количество заемщиков
	01.01.2012г.	01.01.2013г.
Крупный бизнес	1466662	609802
Средний бизнес	107103	411017
Малый бизнес	679376	1126765
Итого корпоративных клиентов	2253141	2147584