Финансовій рінок

 

Результати аналізу свідчать про зменшення коефіцієнта надання кредитів в 2011 році на 0,15. Це свідчить про невелике зменшення обсягу непогашених креди-тів, що були видані в минулому звітному році. Крім цього, зменшення даного показ-

ника може вказувати на введення банком певного обмеження на розмір виданих кре-

дитів.

Що стосується коефіцієнта погашення кредитів, то він також зменшився в 2011 році на 0,07, і в обох роках становив низький рівень погашення раніше виданих кредитів в звітному періоді.

       Тепер проведемо аналіз оборотності позик і результати відобразимо в таблиці 

2. 4.:

Таблиця 2. 4

Показники оборотності кредитів

 

Показник	2010	2011	Відхилення
			Абсолютне	Відносне, %
Коефіцієнт дебетових і кредитових оборотів	1,51	1,75	0,24	115,89
Швидкість обертання позик	0,86	0,73	-0,13	84,88
Тривалість 1 обороту, дн.	424,42	501,37	76,95	118,13

 

Аналіз оборотності позик банку показав, що коефіцієнт дебетових і кредито-

вих оборотів збільшився в 2011 році на 0,24 або на 15,89 %. В обох роках даний по-

казник був більше 1, що означає перевищення дебетового обороту над кредитовим, а

це в свою чергу свідчить про небезпечну політику банку з нарощування видачі по- зик і водночас їх поганого повернення.

  Швидкість обертання позик в 2011 році зменшилася порівняно з 2010 роком на 0,13. Зменшення цього показника призвело до збільшення тривалості одного обо-

роту кредитів в 2011 році на 76,95 днів.

Як підсумок, проведемо оцінку ефективності кредитних операцій, що були здійснені банком. Для цього розраховуємо відповідні показники, що подані в даній таблиці 2. 5:

   Таблиця 2. 5

Показники ефективності кредитних операцій

 

Показник	2010	2011	Відхилення
			Абсолютне	Відносне, %
Рентабельність кредитних операцій	2,58	3,78	1,2	146,51
Відношення процентних витрат до процентних доходів	0,39	0,26	- 0,13	66,67
Дохідність кредитних операцій на 1грн. активу	0,09	0,08	- 0,01	88,89
Дохідність кредитних операцій	0,10	0,10	0	100
Прибутковість кредитних операцій	0,06	0,07	0,01	116,67
Питома вага доходів від наданих кредитів, %	73,60	71,91	1,69	97,70

 

Проведений аналіз ефективності кредитних операцій показав, що рентабель-

ність кредитних операцій в 2011 році зросла на 1,2 або 46,51 %. Зростання цього по-

казника характеризує підвищення якості менеджменту в банку. Зворотній до рента-

бельності показник відношення процентних витрат до процентних доходів зменшив-

ся в 2011 році на 0,13. Це є позитивним явищем, оскільки витрати на залучення ре-

сурсів не перевищують отримані процентні доходи від кредитних операцій.

Дохідність кредитних операцій на одну гривню активу зменшилася на 0,01. Це означає, що внесок кредитних операцій в загальну дохідність активів трохи зменши- лася порівняно з 2010 роком. Також слід, зазначити, що значення цього показника в обох роках наближається до значення коефіцієнта дохідності кредитних операцій, що свідчить про достатньо високу частку кредитів в загальних активах банку.

    Дохідність від кредитних операцій залишилася незмінною в 2010 році. Оскі-

льки даний показник не дорівнює середньозваженій процентній ставці за кредитами, це означає, що не всі кредити і проценти за ними повертаються вчасно та повністю.

Прибутковість кредитних операцій трохи збільшилася в 2011 році на 0,01 або на 16,67 %. В той же час зростання цього показника відбувається більш повільними

темпами порівняно зі зростанням показника дохідності кредитних операцій, а це бі-льше свідчить про зниження ефективності кредитних вкладень.

Питома вага доходів від надання кредитів в загальній сумі доходів банку в обох роках становить високий рівень. Але в 2011 році питома вага також зменшила-

ся порівняно з 2010 роком на 1,69 %. Зниження цього показника могло бути спричи-

нено зменшенням прибутковості кредитних операцій і, як наслідок, зменшенням ефективності кредитних вкладень банку.

 

2. 3. Аналіз кредитного портфеля банку

Аналіз кредитного портфеля „Укрсоцбанку” починаємо з його оцінки якості з

погляду ризику. Необхідні коефіцієнти та результати оцінки заносимо в таблицю:

Таблиця 2. 6

Показники оцінки якості кредитного портфеля з погляду ризику

 

Показник	2010	2011	Відхилення
			Абсолютне	Відносне, %
Коефіцієнт покриття класифікованих позик	1,61	1,86	0,25	115,53
Коефіцієнт питомої ваги зважених класифікованих позик	0,22	0,23	0,01	104,55
Коефіцієнт несплачених позик	0,33	0,43	0,10	130,30
Коефіцієнт збитковості позик	0,34	0,43	0,09	126,47

З результатів поданої таблиці бачимо, що коефіцієнт покриття класифікованих позик в обох роках був більше 1. Це може<span dir="LTR" class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt