Финансовая система России в XIX – начале XХ веков

Соединив воедино все  ресурсы, как внутренние, так и внешние, СЮ, Витте приступил к реализации своего главного замысла - проведения денежной реформы. Однако для проведения реформы требовался большой запас золота.

В 1893 г. в ходе подготовки к проведению денежной реформы было решено провести ряд мероприятий по укреплению кредитного рубля. Так как кредитный рубль был излюбленным материалом биржевой спекуляции на заграничных рынках, министерство финансов в январе 1893 г. внесло в Государственный совет представление об установлении таможенной пошлины (в размере 1 коп. со 100 руб.) на вывозимые за границу и ввозимые оттуда кредитные билеты. В целях упрочнения курса рубля последовало запрещение сделок на разность по покупке и продаже золотой валюты. Предложения С.Ю. Витте 8 июня 1893 г. были одобрены Государственным советом и утверждены императором [12, c.18].

В течение трех лет  удалось добиться того, что курс рубля установился на уровне 66, 2/3 коп. золотом и мог считаться защищенным от колебаний. Поддержание этого уровня денежного курса позволяло приблизить его к цене кредитного рубля, по которой в продолжительный период времени производились все внутренние и внешние платежи. К этой цене приблизилась не только вся «деловая» Россия, но и вся хозяйственная жизнь государства. При данном курсе осуществлялись как сельскохозяйственные, так и торгово-промышленные обороты и расчеты. Дальнейшую отсрочку в проведении денежной реформы Витте считал опасной для государства. "При бумажно-денежном обращении, - отмечал он, - всякий внешний толчок, а не только выпуск бумажных денег, влияет на курс». «А возможное возобновление колебания курса грозило подорвать одно из важных условий торгово-промышленного развития страны» [18, c. 76].

Решительным шагом к  золотому обращению стал закон, одобренный Государственным советом в конце апреля и утвержденный Николаем II 11 мая 1895 года. В нем было два основных положения 17, c.165]:

1) всякие дозволенные  законом письменные сделки могли заключаться на российскую золотую монету;

2) по таким сделкам  уплата могла производиться либо золотой монетой, либо кредитными билетами по курсу на золото в день платежа.

Основными целями реформы, которые намечались Витте, были: «Закрепить достигнутые успехи в области финансового и народного хозяйства посредством подведения под них прочного фундамента металлического обращения». Причем реформа «должна быть осуществлена так, чтобы не произвести ни малейших потрясений и каких бы то ни было искусственных изменений существующих условий, ибо на денежной системе покоятся все оценки, все имущественные и трудовые интересы населения. Достичь этого признавалось возможным исключительно введением золотого размена рубля по утвердившемуся курсу 66,2/3 коп. золотом».

В качестве первоочередных мер по стабилизации денежной системы  предполагалось:

1) упрочение курса  рубля и сосредоточение значительных запасов золота; запасы золота в декабре 1895 г. составили 684,7 млн. руб. зол., покрывая 61% номинальной стоимости находившихся в обращении кредитных билетов и 91,6% их действительной металлической стоимости;

2) в целях облегчения доступа золотой валюты из-за границы разрешить совершение сделок на золото;

3) установить прием  золота в кассы, сначала, лишь  по акцизным сборам, а затем и по прочим платежам;

4) открыть продажу  и покупку золота в учреждениях  Государственного банка;

5) установить прием золотых вкладов с выпуском под их обеспечение депозитных квитанций;

6) определить соотношение новой валюты к кредитному рублю 1 руб. золота - 1 руб. 50 коп. кредитного.

Реформа проводилась  в несколько этапов. Государственный  банк 27 сентября 1895 г. объявил, что будет покупать и принимать золотую монету по цене не ниже 7 руб. 40 коп. за полуимпериал (5-рублевая золотая монета), а на 1896 г. покупной курс был определен в 7 руб. 50 коп. (для 10-рублевой золотой монеты (империал) - 15 руб.). 

Закон 3 января 1897 года предусматривал чеканку золотых монет с прежним содержанием золота (золотая империальная монета в 15 руб. и полуимпериальная в 7 руб.50 коп.). С 29 августа было установлено твердое основание для эмиссии кредитных билетов. Государственный банк обязывался выпускать денежные знаки в соответствии с потребностями денежного обращения, но непременно под обеспечение золотом и не менее чем в половине суммы, пока общий размер эмиссии не достигнет 300 млн. руб., а сверх этой нормы кредитные билеты должны обеспечиваться в пропорции рубль за рубль (один империал пятнадцати кредитным рублям). Затем последовало распоряжение (14 ноября) о чеканке и выпуске в обращение пятирублевой золотой монеты равной одной трети империала. Было установлено определение новой монетной единицы (1 руб. - 1/15 империала, содержащего 17.424 доли чистого зoлoтa) [12, c.18].

Преобразование денежной системы на основе золотого монометаллизма потребовало изменить и монетный устав, новая редакция которого была утверждена Николаем II 7 июня 1899 г. Основные положения устава включали следующие пункты [11, c.45]:

- государственной   денежной   единицей   России   является   рубль, содержащий 1,424 долей чистого золота;

- золотая монета могла  чеканиться из золота, принадлежавшего казне;

- полноценная золотая  монета обязательна к приему  по всем платежам на неограниченную сумму;

- серебряная и медная  монеты изготовлялись только  из металла казны и являлись вспомогательными в обращении, обязательными к приему для платежа до 25 рублей.

Все мероприятия, направленные на осуществление реформы, привели  к тому, что с 1897 г. в России устанавливался золотой монометаллизм.

Витте строго следил, чтобы  у чиновников министерства финансов не было соблазна запустить печатный станок в ущерб золотой чеканке. Эмиссионная деятельность Государственного банка была ограничена. Он мог выпускать кредитные билеты, не обеспеченные золотым запасом, на сумму не более 300 млн. руб. Любые попытки нарушить это правило жесточайше пресекались. Это правило сохранилось вплоть до 1914 года. В итоге, накануне I Мировой войны в России обращалось бумажных денег на 1630 млн. руб., а золота в подвалах Госбанка и заграничных банков хранилось 1743 млн. рублей. До 1914 г. русский рубль не просто был конвертируемым, но и входил в пятерку самых прочных валют мира 4 (например, 1 рубль - 0,47 германской марки). Эта денежная система, ставшая основой европейского развития, с успехом просуществовала до лета 1914 года и потерпела крах только в результате острейшего политического кризиса [18, c.76].

Таким образом, С.Ю. Витте  удалось успешно стабилизационный курс, начатый его предшественниками (М.Х. Рейтерном, Н.Х. Бунге и И.А. Вышнеградским), а именно: целенаправленная налоговая и покровительственная торгово-таможенная политика, активизация расчётного баланса, накопление золотого запаса, конверсия государственного долга, а также активное привлечение иностранных капиталов.

В 1897 г. Россия перешла  на золотое денежное обращение. Денежная реформа 1895-1897гг. произвела большой резонанс в финансовых кругах европейских государств. На Россию теперь смотрели как на равного партнера. Проведение денежной реформы во многом было обусловлено внутренними потребностями страны и, прежде всего, условиями экономического развития. Немаловажную роль в ее проведении сыграл и внешний фактор, который определялся как притоком дешевого серебра в Европу из Аргентины, так и открытием золотых россыпей в Калифорнии, Австралии и Африке.

Стабильная валюта облегчила  проведение валютных операций и взаиморасчетов с главными торговыми партнерами России, укрепила русский кредит и подняла доверие иностранных кредиторов к отечественной экономике. Империя обновила свою финансовую систему настолько, что непосредственно приблизилась к уровню развития западноевропейских стран. Устойчивое денежное обращение стало несущей конструкцией быстро формирующегося единого национального рынка.

2.2  Проблемы функционирования финансовой системы России в начале XX века

В конце XIX - начале XX в. государственная финансовая система находилась в тяжелом положении. Не помогло ни установление винной монополии в 1895 г., ни проведение денежной реформы 1897 г. На государственный бюджет непосильным бременем ложились расходы на содержание бюрократического и полицейского аппарата, огромной армии, ведение агрессивной внешней политики, подавление народных выступлений.

Сильный удар по государственным  финансам нанес кризис 1900—1903 гг. Правительственная  казна была фактически опустошена попытками  спасти убыточные промышленные предприятия  и поддержать разваливающуюся банковскую систему. После русско-японской войны 1904-1905 гг. и революции 1905-1907 гг. государственный долг России достиг 4 млрд. рублей. Правительство пыталось сократить дефицит бюджета за счет увеличения прямых и косвенных налогов, сокращения расходов на экономические, военные и культурные преобразования. Крупные правительственные иностранные займы временно поддерживали финансовую систему, однако годовые платежи по ним накануне первой мировой войны достигли огромной цифры в 405 млн. рублей.

Финансовая система  царизма к началу XX в. сохраняла  серьезнейшие пережитки феодализма. В налоговом отношении население страны все еще разделялось на две основные категории: привилегированное (неподатное) и податное население. Подушная подать, которую платили лишь крестьяне и мещане (т.е. низы городского населения), была в основном отменена в 80-е гг., но вместо нее были введены всесословный поземельный налог и промысловый сбор. В ряде местностей подушная подать сохранялась до 1907 г. К тому жена землях, принадлежавших царской семье (так называемых кабинетских и удельных) на Алтае, в Забайкалье, Сибири, Польше и т.д., крестьяне по-прежнему платили феодальную ренту. С коренного населения Крайнего Севера в Сибири, Архангельской и Пермской губерний собирались ясак и оброчная подать (в основном меховыми шкурками) [2, c.276].

Кроме всесословных налогов (поземельного и промыслового) крестьяне  платили мирские сборы и повинности, сборы на обязательное страхование  строений, починку проселочных дорог  и мостов, содержание сельских школ, призрение инвалидов и сирот, содержание должностных лиц по крестьянскому самоуправлению - сельских старост, волостных правлений и т.д. Наконец, тяжким бременем на крестьян ложились выкупные платежи за землю до их отмены в 1907 г.

Однако прямые, налоги составляли не более 20% в доходной части бюджета. Значительно большую долю (более 30%) составлял доход от водочной монополии, а вместе с косвенными налогами на сахар, керосин, спички и т.д. это давало более половины доходов, всей своей тяжестью ложившихся прежде всего на низшие слои населения и особенно крестьянство. Большой доход приносили таможенные пошлины от вывоза за рубеж хлеба и иных сельскохозяйственных продуктов.

Правительство ввело  в стране золотое денежное обращение. По указу от 29 августа 1897 г. кредитные рубли: (бумажные ассигнации) стали свободно обмениваться на золотые монеты (червонцы 10-рублевого достоинства) по курсу 1 кредитный рубль на 66 1/3 копейки золотом. Государственный банк мог выпускать необеспеченные золотом кредитные рубли на сумму не свыше 300 млн. рублей. Все остальные кредитные билеты (ассигнации) должны были обеспечиваться золотом “рубль за рубль”. Таким образом, русские рубли стали конвертируемой валютой и охотно принимались к оплате в любой стране мира [13, c.25].

Крупнейшей статьей  расходной части бюджета были военные расходы. Русско-японская война  обошлась государственному казначейству более чем в 2,6 млрд. рублей золотом (только прямых расходов), а все потери народного хозяйства составили 4-5 млрд. золотых рублей. На войну были почти полностью израсходованы неприкосновенные запасы военного и морского ведомств. Колоссальные военные расходы, а также траты на подавление революции поколебали всю финансовую систему Российской империи, создали угрозу прекращения обмена кредитных билетов на золото. А это означало бы финансовое банкротство государства и возможное падение царского режима. Выручил царский режим только предоставленный Францией в 1906 г. огромный внешний заем (почти в 800 млн. золотых рублей). Так республиканская Франция спасла самодержавие в России.

Строительство нового флота  взамен погибшего в войне, перевооружение армии поглощали огромные средства. Строительство нового флота (без расходов на армию) было исчислено Морским министерством в 5 млрд. рублей золотом (годовой бюджет России в 1908 г. составлял 2,6 млрд. золотых рублей).

Крупной статьей расходов было содержание бюрократического управленческого аппарата, полиции, жандармерии и тюрем. Огромных средств требовало содержание императорского двора, хотя императору лично и его семье и без того принадлежали огромные богатства [17, c.170].

Крупными статьями расходов были также дотации православной церкви (она финансировалась государством), расходы на проведение аграрной реформы и на обслуживание государственного долга (выплаты процентов и т.д.). А этот долг в 1908 г. достигал астрономической суммы - 8,5 млрд. золотых рублей, из которых 5,5 млрд. были внешние долги.

В результате двух удачных  сельскохозяйственных сезонов, когда  были собраны рекордные для России урожаи, и начавшемуся с 1910 г. промышленному подъему доходы по государственному бюджету несколько увеличились. Но это увеличение почти целиком уходило на финансирование перевооружения армии, флота и строительство стратегических дорог к западной границе.