Деньги и финансы на микроуровне и их взаимосвязь

         Финансы  - "finance" (лат. ) - денежный платеж. Изучаются отношения, связанные с движением денежных средств.

 Основные появления финансов - наличие товарно-денежных отношений и государства, которому для выполнения возложенных на него функций необходимы денежные средства.

Финансы, как стоимостная  экономическая категория обладает следующими признаками:

– Финансы всегда выражают только денежные отношения между  различными субъектами (домашними хозяйствами, предприятиями, государством) общественного  воспроизводства в рамках экономической  системы.

 Всю совокупность экономических  отношений в обществе можно  условно разделить на денежные и натуральные. Указание на денежный характер финансовых отношений - важнейший признак финансов. Но денежный характер финансовых отношений необходимый, но не достаточный признак для определения специфики финансов.

 Необходимо отметить, что деньги товар, играющий  роль всеобщего эквивалента.

– Финансовыми становятся лишь те денежные отношения, которые  обусловлены фактом существования  государства, необходимостью обеспечивать выполнение последним своих функций (административной, военной, экономической, внешне-экономической, социальной).

– Финансовые отношения имеют  всегда перераспределительный характер.

 Вне зависимости от  наличия государства, производственный  процесс осуществляется через  регулярно возмещаемую стоимость  израсходованных средств производства , выплачиваемую работникам заработную плату и получаемую прибыль .

Первичное распределение  стоимости совокупного общественного  продукта всегда осуществляется без  участия государства на основе и  в соответствии с объективными потребностями  и законами материального производства.

 Именно с возникновением  государства возникает объективная  необходимость перераспределительных отношений (распределении уже распределенного), которая с развитием товарно-денежных отношений принимает денежную (финансовую) форму. С помощью финансов государство изымает в свое распоряжение часть стоимости совокупного общественного продукта, созданного в сфере материального производства для обеспечения функционирования своего аппарата, осуществляющего выполнение государственных функций.

 

– При помощи финансов происходит формирование и использование централизованных и децентрализованных денежных фондов (доходов). Расходование данных фондов происходит в соответствии с возложенными на государство функциями.

 

Итак, финансы – это  обусловленная фактом существования  государства и необходимостью выполнения последним своих функций система  денежных отношений, имеющих государственно-властную форму проявления, выражающая перераспределение стоимости и целенаправленное формирование на этой основе общегосударственных денежных фондов (доходов) в соответствии с общественными потребностями.

 

 

Финансы связаны не с любыми формами движения денежных средств. Существуют 2 основные формы - обмен  и распределение. Обмен - когда происходит замен денежной формы на товарную, или навстречу товарному эквиваленту движется денежный. При распределении происходит движение только денежного эквивалента, причем только в одностороннем порядке, хотя и допускается возврат денежных средств через определенное время. Финансы связаны только с распределением.

Финансы связаны с распределительным  процессом, осуществляемым на безэквивалентной, безвозвратной основе, а кредит - на основе срочности. платности, возвратности. E.g. в законодательстве Германии налог определяется как взнос,который не влечет определенных обратных обязательств со стороны государства.

Распределение, осуществляемое с помощью финансов, связано с  понятиями “финансовые ресурсы” и “денежные фонды”. Распределение  происходит путем формирования и  использования денежных фондов, т.е. финансы используют фондовый метод  распределения.

 

Различают два основных свойства денежного фонда :

Определенное целевое  назначение. Денежные средства, попавшие в фонд, используются только на установленные  цели.

Денежные фонды, порядок  их формирования и использования  регламентируется определенными нормативными актами.

 

Финансы - экономическая категория, связанная с распределением финансовых ресурсов путем формирования и использования  денежных фондов на безэквивалентной основе.

Пример : выплата заработной платы - нефинансовые отношения, выплата премий - финансовые отношения).

1.2. Место и роль финансов  в системе денежных распределительных  отношений.

 

В распределительном процессе участвуют также такие категории  как цена, заработная плата (фонд оплаты труда). При отклонении от стоимости  цена выступает в роли инструмента  распределения, а не обмена. Если цена отклоняется от стоимости вниз. то выигрывает покупатель. Если отклонение в значительных размерах и длительное время, то необходимы специальные финансовые инструменты.

 Например :

Отклонение цены от стоимости  вверх влечет за собой установление специальной надбавки к цене в  форме налогов: НДС, акцизы и таможенные пошлины - все они приводят к увеличению цены. После осуществления операции купли-продажи продавец должен из образовавшейся выручки перечислить государству  причитающиеся косвенные налоги.

При отклонении цены ниже себестоимости, государство обязывает продавать  по низкой цене, возмещая при этом потерю, разницу в ценах, обеспечивая  дотации, предоставляемые из внебюджетных фондов. В более широких размерах производится возмещение разницы в  ценах на поставку минеральных удобрений, сельскохозяйственной техники, государство  обязуется возместить 20% цены ( также  для средств химической защиты).Очень большой канал дотирования - угольная промышленность. Государство, сделав цены на уголь свободными (они ниже реальной стоимости), обязуется компенсировать угольным предприятиям убытки путем предоставления дополнительных льгот.

 Но не только финансовые  расчеты, связанные с бюджетом, участвуют в распределительном  процессе, т.к. на предприятии  создаются специальные резервные  фонды, возмещающие убытки в  результате конъюнктурного отклонения  цены от стоимости вниз. Некоторые  предприятия прибегают к страхованию  рисков, связанных с возникновением  убытков, связанных с изменением  цен. В различных объединениях, министерствах, ФПГ создаются  специальные фонды для оказания  поддержки.

 Цена влияет на финансовое  распределение, как измеритель  стоимости. Общая величина финансовых  ресурсов зависит от номинального  уровня цен в стране.

 Цены распределяют  некоторые стоимостные пропорции  распределения ВВП, часть их  идет на возмещение основного  производства.

 Следующая категория  - заработная плата. Она связана  с формированием и использованием  фондов распределения. Зарплата - более узкие границы распределения,  чем финансы, распределяющие большую  часть общественного продукта. Распределение  заработной платы предполагает  эквивалентность труду, который  был затрачен. Финансы и з/пл тесно взаимодействуют друг с другом в распределительном процессе. Финансы косвенным образом участвуют в механизме распределения фонда оплаты труда. С помощью финансового механизма распределяется выручка на предприятии. А в бюджетных организациях фонд оплаты труда создается за счет бюджетных средств, определяющих его размер. З/пл может распределяться с помощью финансовых ресурсов.

 У предприятия постоянно  возникает задолженность по заработной  плате перед работниками. В  связи с этим используют понятие  устойчивые пассивы, как средства , постоянно находящиеся в финансовом обороте. С заработной платы производятся отчисления в бюджет, многие граждане осуществляют добровольные финансовые операции, заключая договоры страхования, производя операции с ценными бумагами.

 Кредит - еще одна категория,  наиболее связанная с финансами.  В западной литературе эти  понятия очень часто объединяются. Однако:

Кредит - на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности, финансы же - наоборот.

Разные источники. Финансы  определяются из стоимости общественного  продукта и части национального  богатства уже на первичной стадии распределения; кредитные ресурсы  создаются засчет временно свободных денежных средств.

 

В распределительном процессе финансы и кредит могут взаимозаменять друг друга в тех или иных хозяйственных процессах. пути зарабатывания денег :

выпуск ценных бумаг

целевое финансирование

кредиты в банке.

 

В определенных случаях финансовые ресурсы могут превращаться в  кредитные и, наоборот ( долгосрочные кредиты банка на строительство, банки платят налоги в бюджет , т.е. перелив банковских средств в бюджетные; получение кредитов от ЦБ Минфином для погашения бюджетного дефицита.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Когда финансы превращаются в прилагательное (финансовые фонды, финансовые ресурсы и т. п. ), тогда финансы становятся уже деньгами. В экономической теории деньги нужны для процесса воспроизводства.

 

Существуют определенные проблемы финансовой системы:

 

1) плохой сбор денежных  средств;

 

2) расходы ?! определить приоритеты в распределении средств;

 

3) сбалансированность бюджета. 

 

ФИНАНСЫ - это система экономических (денежных) отношений, с помощью которой  создаются и расходуются фонды  денежных средств.

 

ФИНАНСЫ - совокупность объективно обусловленных экономических отношений, имеющих распределительный характер, денежную форму выражения и материализуемых  в денежных доходах и накоплениях, формируемых в руках государства  и субъектов хозяйствования для  целей расширенного воспроизводства, материального стимулирования работающих, удовлетворение социальных и других потребностей.

 

Исторический характер категории  означает, что 

 

1 - до какого-то периода  времени категории не было;

 

2 - появление;

 

3 - развитие;

 

4 - исчезновение.

 

Финансы - "finance" (лат. ) - денежный платеж. В данном курсе изучаются отношения, связанные с движением денежных средств.

 

Денежный платеж - отношения  субъектов, следовательно, финансы  как экономическая категория  есть совокупность отношений. Эти отношения  характеризуются определенными  признаками. Отношения существуют между  субъектами воспроизводственного процесса. Они возникают на всех стадиях  и уровнях жизни общества. Именно как совокупность определенных отношений  они образовывают экономическую  категорию.

 

Как экономическая категория  финансы отличаются от других экономических  категорий своими признаками. ОБЩЕСТВЕННЫЕ ОТНОШЕНИЯ - отношения между людьми. Экономические отношения связаны  с процессом создания и движения стоимости.

 

На стадиях производства и потребления движения стоимости  не происходит, поэтому они не являются местом возникновения финансов.

 

На третьей стадии распределительного процесса распределение приобретает  форму движения товара. Само движение товара опосредуется движением денежных средств и стоимость не отчуждается, а меняет свою форму. На данной фазе определяющей является экономическая категория цена и на данном этапе происходит ценовое распределение стоимости.

 

На второй фазе воспроизводственного процесса происходит распределение  ВОП. Это распределение характеризуется  тем, что оно приобретает форму  движения денежных средств, переходящих  из одних рук в другие и здесь  происходит отчуждение стоимости в  ее денежном выражении. Движение денежных средств происходит обособленно от движения товаров. На стадии распределения осуществляются специфические денежные отношения.

 

Эта специфика выражается в отношениях, выражающих одностороннее  движение стоимости. Денежные отношения  получают общественные формы формирования. И тем самым они выражаются в определенных экономических категориях:

 

- заработная плата;

 

- цена;

 

- кредит;

 

- финансы. 

 

На третьей стадии воспроизводственного процесса денежные отношения имеют  другую специфику: встречного движения материальных и денежных форм стоимости. Денежные отношения выражаются в  разных формах расчетов: акцепт, аккредитив и т. д. , и здесь в основном функционируют две категории: деньги и цена. В процессе переливания форм стоимости между субъектами хозяйствования формируются финансовые ресурсы.

 

Необходимость финансов в  условиях товарно-денежных отношений  объясняется тем, что финансы  необходимы для распределения стоимости  общественного продукта. Только с  помощью категории финансов осуществляется этот процесс.

 

Финансы занимаются распределением созданной стоимости в денежном выражении. В зависимости от того, как мы распределим будет зависеть процесс воспроизводства. Необходимы определенные пропорции, а главная пропорция зависит от того как мы поделим национальный доход.

 

Финансы как система впервые  появляется на второй стадии воспроизводства - на стадии распределения. Распределение  продукта происходит между владельцем этого товара и тем, кто его  произвел.

 

СОП (совокупный общественный продукт) = C + V + M

 

C - основной капитал

 

V - зарплата

 

M - прибыль

 

ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ:

 

" распределительная (распределяет созданный продукт; с помощью этой функции создаются фонды);

 

" перераспределительная (перераспределение созданного продукта, т. е. вторичное распределение между членами общества);

 

" регулирующая (финансы  могут как стимулировать производство. так и угнетать его);

 

" контрольная (благодаря  финансам общество имеет возможность  наблюдать все финансовые потоки  в государстве для того, чтобы  вовремя повлиять на тот или  иной товары).

 

Другая трактовка (по учебнику Родионовой) заключается в том, что  функции финансов следующие: распределительная  и контрольная, а остальные являются производными от распределительной функцию.