Деньги и финансы на микроуровне и их взаимосвязь

 

Распределительная функция.

 

Стадия распределения  начинается с распределения новой  стоимости и заканчивается формированием  первичных доходов (заработная плата, прибыль). Стадия перераспределения - многоступенчатый этап, на котором формируется общегосударственные  фонды: госбюджет, внебюджетные фонды, страховые, банковские фонды и фонды  предприятий. РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ - объективное свойство категории  финансов осуществлять распределение  стоимости созданного продукта в  денежном выражении.

 

Перераспределительная стадия отличается от распределительной тем, что на этой стадии перераспределяются ранее созданные доходы.

 

Контрольная функция. Осуществлением соблюдения пропорций в распределительном  процессе занимается контрольная функция  финансов. Пропорции для разных отраслей различны и складываются при разных условиях и, следовательно, они объективны. Объектом контроля выступает распределительный  процесс. Главной же контролируемой пропорцией является пропорция между  фондами накопления и потребления.

 

В связи с развитием  рыночных отношений кроме бюджетных  отношений появились внебюджетные. Часть средств на проведение социально - культурных мероприятий идет через  внебюджетные фонды. Таким образом, считается, что мы сокращаем бюджет, но при этом увеличивается нагрузка на предприятия, которые производят отчисления.

 

Появились новые моменты  в теории финансов. Одним из них  является стимулирующая функция  финансов.

 

Признаки финансов:

 

1). Финансы носят денежный  характер, однако бывают ситуации, когда в финансовой системе  вращаются и натуральные товары.

 

2). Финансовые отношения  носят распределительный характер.

 

3). Финансовые отношения  всегда связаны с формированием  денежных доходов и накоплений, которые принимают форму финансовых  ресурсов.

 

Финансовый источник > финансовые ресурсы > финансовые фонды.

 

 Взаимосвязь финансов  с другими экономическими категориями. 

 

В первую очередь важно  знать взаимосвязь финансов с  такими экономическими категориями  как цена, заработная плата, кредит. А также в какой последовательности эти категории вступают в распределительный процесс.

 

1. ЦЕНА. Именно она первой  вступает в распределительный  процесс и определяет первичные  пропорции в нем. Колебания  цены вокруг стоимости создают  поле деятельности для финансов.

 

В цене заключены все структурные  части стоимости, которые далее  распределяются и получают свои экономические  формы в виде финансовых ресурсов и фондов. В условиях жесткой централизации  доля заработной платы меньше; доля же доплат к заработной плате - больше. В условиях демократии: заработная плата - основная, а дополнительные выплаты значительно меньше. У  нас есть общественно необходимые  и индивидуальные затраты. Разница  между ними выливается в прибыль. Цена подготавливает условия для  функционирования финансов. Либо средства накапливаются у предприятия, но тогда увеличиваются суммы налогов, либо общественный продукт разрастается, что приводит к высвобождению  ресурсов, которые перемещаются в  отрасли с наиболее высокой нормой прибыли.

 

Финансы конкретизируют те пропорции, которые заложены ценой. Финансовое распределение отличается от ценового тем, что объектом ценового распределения  выступает только часть стоимости  валового общественного продукта (та, где цена отклоняется от стоимости). Финансы распределяют всю стоимость  валового общественного продукта. По отношению к ценовому распределению, финансовое распределение является вторичным. Ценовое распределение  на поверхности незаметно, оно скрыто в общей массе выручки. Финансовое распределение четко просматривается. Ценовое распределение занимается только распределением, а финансовое - распределением и перераспределением.

 

2. ЗАРПЛАТА. Следом за ценой,  внутри финансового распределения,  начинает функционировать заработная  плата. Финансы создают условия  для нормирования фонда заработной  платы и других фондов оплаты  труда. Эти категории создают  предпосылки для воспроизводства  рабочей силы; во взаимодействии  стимулируют воспроизводственный  процесс. 

 

Различия заработной платы  и финансов:

 

1. Границы финансового  распределения значительно шире; заработная плата касается только  компенсации затрат.

 

2. Финансы участвуют в  одностороннем движении стоимости,  а заработная плата во встречном  ее движении.

 

С помощью заработной платы  мы полностью распределяем (V) и частично (M).

 

С помощью финансов формируется  множество фондов, а с помощью  заработной платы - фонд заработной платы  и премиальный фонд. Они составляют фонд оплаты труда. Заработная плата - основа для уплаты налогов. Источником заработной платы являются финансовые ресурсы, а фонд заработной платы при его экономии сам становится источником финансовых ресурсов.

 

3. КРЕДИТ. Фонды банков  формируются на стадии перераспределения,  т. е. кредит завершает распределительный  процесс. Кредитные ресурсы формируются  в результате того, что появляется  несоответствие в наличии собственных  средств и их потребностью. Кредит  дополняет финансовые ресурсы  и позволяет происходить процессу  расширенного воспроизводства. 

 

Особенности:

 

1. средства банка выдают  на определенный срок; на определенных  условиях и при условии возвратности.

 

2. средства при финансировании  выдаются на определенные цели; бесплатно безвозвратно.

 

С помощью кредита происходит перераспределение финансовых ресурсов между предприятиями, организациями  и гражданами.

 

Постоянно происходит переливание  кредитных ресурсов в финансовые ресурсы и наоборот. Все фонды  предприятия концентрируются на счетах в банках и являются источниками  ссудных фондов банков для выдачи кредитов. Между кредитом и финансами  много общих черт, но основной является широкое использование обеих  в кругообороте и воспроизводственном  процессе.

 

 Использование финансов  в условиях рынка. 

 

Объективные предпосылки  и возможности использования  финансов

 

Финансы, являясь инструмент второй стадии общественного воспроизводства, могут влиять на все стадии воспроизводства и процесс в целом. Объективные предпосылки влияния связаны с двумя обстоятельствами:

 

1. Финансы функционируют  во всех сферах общественного  производства (производстве, обращении,  потреблении)

 

2. Финансы обладают потенциальным  свойством быть катализатором  экономических процессов (что вытекает из распределительной функции). Распределение начинается в сфере материального производства. Эта сфера включает 4 стадии, где определяющей является стадия производства.

 

а). Сфера материального  производства. Таким образом оказывает влияние на характер и масштабы производства.

 

б). Сфера обращения. Она  представлена торговлей. В ней характерны процессы купли - продажи. Потребительские  свойства товара не меняются, а меняется его стоимость. Товар продается и предприятие получает выручку (Д'). Затем происходит распределение этой выручки на фонды возмещения, накопления, потребления. Финансовые отношения предшествуют и завершают процесс купли продажи.

 

в). Сфера потребления. Где  выделяют:

 

- коммерческие организации;

 

- бюджетные организации

 

В настоящее время можно  встретить организации смешанного типа, где коммерческие структуры  выделяют деньги для бюджетных организаций.

 

Наряду с предпосылками  существуют возможности использования  финансов. Они вытекают из экономической  природы финансов. Поскольку это  распределительная категория, то общество использует ее для своих целей. Сознательное использование финансов в интересах  общества и отдельных его элементов  превращает финансы из объективной  экономической категории в экономический  инструмент хозяйствования.

 

Экономический инструмент - это экономическая категория воплощенная в конкретных формах проявления и сознательно используемая обществом для достижения конкретных целей. Экономический инструмент, в том числе и финансы, несут два начала: первое - объективное (вытекающее из экономической категории), второе - субъективное (орудие реализации экономической политики государства).

 

Финансы влияют двояко:

 

//- количественно (характеризуется  пропорциями распределительного  процесса)

 

//- качественно (характеризуется  воздействием финансов на материальные  интересы субъектов хозяйствования).

 

Как экономический инструмент финансы влияют на общественное воспроизводство  двояко. Качественная сторона влияния  характеризуется пропорциями в  распределительном процессе. Качественное влияние характеризует воздействие  финансов на материальные интересы субъектов  хозяйствования, через различные  формы организации финансовых отношений.

 

Качественная сторона  влияет на общественный продукт и  связана с превращением финансов в стимул развития экономики. Такое  превращение возможно, когда порядок  формирования доходов, условия и  принципы формирования фондов, направления  их использования, удается тесно  увязать с экономическими интересами субъектов хозяйствования.

 

Экономический стимул - инструмент, который увязан с материальными  интересами субъектов хозяйствования. Сознательное использование финансов в общественном производстве приводит к результатам в которых проявляется активная роль финансов в общественном производстве в условиях рынка. Общий подход к оценке результатов достигаемых с помощью финансов, позволяет рассматривать роль финансов в 3-х направлениях:

 

1)с позиции обеспечения  потребностей расширенного воспроизводства  необходимыми финансовыми источниками;

 

2) с точки зрения использования  финансов для регулирования стоимостной  структуры

 

3) с позиции использования  финансов, как экономического стимула.

 

Финансы, как стоимостная  категория

1.1. Экономическое содержание  и признаки категории финансов.

 

1) Термин “финансы” появился  в Западной Европе в XVII  веке  и в переводе на русский  означает “денежный платеж”,  “платеж в срок”. Финансовые  отношения возникли раньше и  историки точно не называют  дату их зарождения. Одни считают,  что это произошло, когда государство  стало собирать налоги и дань  в денежной форме - Древний  Рим, Вавилон, Египет - где определенная  часть доходов государства формировалась  засчет налогов в денежной форме. Иные полагают, что это произошло еще раньше - при уплате обязательных денежных взносов в религиозные организации. В России (Киевская Русь) финансовые отношения слабо развиты, в основном ресурсы государства формировались засчет натуральных податей. С приходом на Русь монголо-татаров произошли изменения; Золотая Орда требовала уплату дани(выкупа) в форме драгоценных металлов - золота, серебра, что в какой-то степени стимулировало развитие финансовых отношений.

 Финансовая наука длительное  время рассматривала категорию  “финансов” упрощенно, как некую  сумму денежных средств, используемую  государством и некоторыми другими  участниками денежных отношений.  В дореволюционном словаре приведено  следующее определение финансов: финансы - совокупность средств,  необходимых для удовлетворения  потребностей государствами различных  общественных групп. В Советское  время: советские финансы - денежные  ресурсы, сосредоточиваемые в  распоряжении советского государства  для осуществления его функций  по хозяйственно-организационной  и культурно-воспитательной работе, охране социалистической собственности  и обороне страны.

 Для научного определения  сведение финансов к денежным  средствам неправомерно, ведь на  самом деле подразумеваются определенные  операции с денежными средствами, их движение. Любая финансовая  операция имеет ввиду перемещение денежных средств между субъектами хозяйства, пользователями денежных средств или перемещение денежных средств в те или иные денежные фонды. В процессе этого перемещения возникают экономические отношения (например при выплате пенсий, уплате налогов). Таким образом, финансы - экономическая категория, она выражает часть экономических отношений.

 Ошибочно также мнение, что к финансам следует относить  только бюджет, его формирование, ведь помимо области государственных  финансов существует множество  отношений, не связанных с формированием  государственного бюджета, ведь  существуют и отношения по  формированию фондов на предприятии. 

 Однако, государство играет  большую роль, т.к. :

Государственные финансы - очень  обширная область в системе финансовых отношений.

Государство регулирует, управляет  финансовыми отношениями практически  во всех сферах.

 

Участвуя в экономических  отношениях, финансы взаимодействуют  с различными экономическими категориями, поэтому на поверхности выделяют границы финансовых отношений - т.е. какая операция, инструмент экономики  относится к финансовой сфере. Чтобы  определить границы финансовых отношений, финансовой науке потребовалось  найти отличительные признаки финансов, присущие финансовым отношениям и отражающие их специфику:

Финансы - денежная категория  ( связана с денежными средствами). Хотя и в период военного коммунизма  существовала продразверстка,выплата налогов производилась в натуре. И сейчас на региональном уровне уплата в бюджет части продукции предприятия, которое работает за “черный нал” или по бартеру. Эти отношения не относятся к финансовым.

Финансы связаны не с любыми формами движения денежных средств. Существуют 2 основные формы - обмен  и распределение. Обмен - когда происходит замен денежной формы на товарную, или навстречу товарному эквиваленту движется денежный. При распределении происходит движение только денежного эквивалента, причем только в одностороннем порядке, хотя и допускается возврат денежных средств через определенное время. Финансы связаны только с распределением.

Финансы связаны с распределительным  процессом, осуществляемым на безэквивалентной, безвозвратной основе, а кредит - на основе срочности. платности, возвратности. E.g. в законодательстве Германии налог определяется как взнос,который не влечет определенных обратных обязательств со стороны государства.