Контрольная работа по «Финансам, деньгам и кредиту»

Федеральное государственное образовательное

бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Кафедра Экономики, менеджмента и маркетинга

 

 

Контрольная работа

По дисциплине «Финансы деньги и кредит»

Вариант №5

 

 

 

 

                                          

                                             Выполнила:

                                                                Студентка: Мазепа Н.Ю.                       

                                                                Курс: 3    Группа № 13БМФ

Зачетная книжка №11МЛБ01256

                                                              Руководитель: Юнусова Р.Ф.

 

 

 

Уфа 2013 г.

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….3

1. Платежный оборот и современная практика проведения платежей………4

2. Современные формы безналичных расчетов……………………………….6

Тест……………………………………………………………………………….12

Заключение……………………………………………………………………….16

Список используемой литературы……………………………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

  В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Платежный оборот и современная практика проведения платежей

Платежный оборот - это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, векселей и т. д.).

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот» - более узкое, чем понятие «платежный оборот».

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Это определение характеризует содержание современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не различные заменители или суррогаты денег (как при платежном обороте).

Кроме этого, определенная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных инструментов - в форме бартера. Таким образом, денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Денежный оборот является составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти денежные знаки приобретает товары в магазине. Магазин сдает эти денежные знаки в банк. Банк снова предоставляет денежные знаки институту и т.д.

Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь служит составной частью денежного оборота. Обращение наличных денег, как известно, в первую очередь связано с обслуживанием потребительской сферы экономики: реализации товаров и услуг в сфере розничной торговли, операций в финансово-кредитной сфере, обслуживания платежных карт в банкоматах и т. д. В ограниченных суммах допускается использование наличных средств и в расчетах между юридическими лицами. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних хозяйствующих субъектов к другим (коммерческие банки выдают денежные знаки предприятиям; они выплачивают заработную плату своим работникам, которые покупают за эти денежные знаки товары в магазине; магазины сдают выручку в коммерческие банки и т. д.).

  Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно  к налично-денежному обороту.

  Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

  Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

  Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различным способом.

 

Способ платежа -- это специфическая форма движения, присущая каждому источнику платежа в платежном обороте. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движения и субъекты платежа

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег между различными субъектами экономики. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение 

Способ платежа путем передачи долгов распространен на практике в двух формах:

1. передача кредита между кредиторами при неизменности заемщика;
2. перераспределение кредита между заемщиками при неизменности кредитора.

Рис. 1.1. Система способа платежа

Первая форма применяется, например, при передаче векселя одним векселедержателем другому с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе). Заемщик (векселедатель) при этом остается неизменным, а кредитор (получатель денег по векселю) меняется. Еще одним примером является передача в погашение собственных обязательств долгов третьих лиц (цессия счетов дебиторов). При этой форме меняется кредитор по отношению к лицу, обязанному, но погашению дебиторской задолженности. Эта же форма применяется в случаях, когда в пределах одного банка средства списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет поставщика. При этом меняется кредитор одного и того же заемщика -- банка.

Вторая форма передачи долга характерна для банковского кредита, когда в пределах одного банка ссуда выдается предприятию и направляется на погашение ссуды, полученной ранее его поставщиком. Здесь при одном кредиторе (банке) меняется ссудная задолженность заемщиков, но кредиту.

  Способ платежа путем передачи кредитных обязательств (долгов) применяется на практике в основном в первой форме -- передача кредитных обязательств от одного кредитора к другому при неизменности заемщика.

Зачет взаимных требовании, или клиринг распространен в автоматизированных системах расчетов Банка России между коммерческими банками. Наряду с клирингом в банках и других кредитных учреждениях в условиях дефицита платежных средств зачетные операции между предприятиями могут проводиться на основе бартерного обмена. В бартерной операции товарная форма стоимости замешает денежную форму стоимости. Наряду с бартером в зачетах используются встречные и взаимные требования ряда предприятий -- двусторонние и многосторонние зачеты.

  Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой долговых требований являются чеки и прямая дебиторская задолженность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Таким образом, все способы платежа основываются на источниках платежа. Качество и количество источников платежа определяют эффективность платежного оборота и его воздействие на экономику.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Современные формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований.

При проведении безналичных расчетов необходимо соблюдать ряд обязательных условий.

1. Наличие счетов для отражения расчетных операций.

2. Наличие системы записей по счетам.

3. Наличие посредников для проведения расчетов, которыми являются кредитные организации, как правило, банки.

Безналичные расчеты обеспечивают экономию, сохранность наличных денежных средств, увеличение скорости платежей и контроль за денежной массой в обращении и направлениями ее использования.

Экономия наличных денежных средств достигается тем, что безналичные расчеты не требуют фактического присутствия наличности. Расширение безналичных расчетов сокращает затраты государства на выпуск, хранение, использование наличных денег.

Безналичные расчеты  - это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

  Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и    т. п.

Скорость безналичных расчетов выше, чем при расчетах наличностью. Это положение очевидно для удаленных партнеров. Сегодня расчеты между банками, расположенными на разных континентах, проводятся за несколько минут.

Контроль за денежной массой и направлениями ее использования при безналичных расчетах проводится государственными органами. Безналичные деньги - это записи на банковских счетах, соответственно они легко поддаются учету и контролю для целей денежно-кредитного регулирования. Кроме этого, размещение безналичных средств на счетах обеспечивает контроль фискальных органов за полнотой и своевременностью взыскания налоговых платежей.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Таким образом, к элементам системы безналичного оборота можно отнести следующие: 1) принципы организации; 2) источники платежа; 3) способ платежа; 4) очередность платежа; 5) виды счетов; 6) формы расчетов 

Источниками совершения платежа могут выступать собственные средства предприятий, физических лиц, бюджетные ассигнования, займы других предприятий и кредиты коммерческого банка.

Способ платежа - порядок его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам.

 

Существуют следующие основные способы платежа:

- путем списания средств со счета плательщика с последующим их зачислением на счет получателя (поставщика);

- платежи с предварительным депонированием средств (в банке поставщика);

- платежи за счет средств банка с последующим возмещением плательщиком;

- путем зачета взаимных требований предприятий и перечисления сальдо незачтенной суммы.

Источниками платежа являются собственные и заемные средства.