Контрольная работа по «Финансам, деньгам и кредиту»

Расчеты чеками

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку уплатить держателю чека указанную в нем сумму.

Участниками отношений при чековой форме расчетов являются:

- чекодатель - лицо, выписавшее чек;

- чекодержатель - любое юридическое или физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

- плательщик - банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно. Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях:

−   когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик               

- передать товар до получения гарантии платежа;

−   когда продавец заранее не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации. Чек является ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо и не подлежит передаче. Чек на предъявителя передается от одного лица другому путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля (гарантии), который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль - это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществлен.

С точки зрения инкассации (получения денег) чеки подразделяются на денежные и расчетные.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на зарплату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупку сельхозпродуктов и т.д.

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. При платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонируются клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете.

Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручение на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк).

Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика:

−   в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

−   для взыскания по исполнительным документам;

−   в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика ( с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Подводя итоги второй главы можно отметить: формы безналичных расчетов регламентируются нормативными актами Российской Федерации, предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов. Все безналичные расчеты производятся через банк на основании расчетных документов, которые представляют собой стандартно оформленные распоряжения предприятия-владельца счета на перечисление средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тест

1. Для простой формы стоимости характерны:

1) большое количество товаров, изготовленных для продажи

2) ограниченный выбор товаров

3) эпизодический обмен товарами

4) регулярный обмен товарами.

Ответ: 4

Регулярный обмен товарами - движение товара от одного владельца к другому

2. Для того чтобы деньги могли измерять стоимость товаров, они должны:

1) быть в наличии

2) иметь собственную стоимость

3) быть выпущены Центральным банком

4) быть надежными.

Ответ:1

Деньги - специфический товар максимальной ликвидности, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

3. Термин «тезаврация» означает:

1) накопление денег на счетах в банках

2) накопление денег в виде сокровищ

3) приобретение ценных бумаг для их перепродажи в спекулятивных целях

4) приобретение ценных бумаг с целью их длительного хранения

5) уклонение от налогов.

Ответ: 2

Тезаврация -- 1) хранение сбережений в виде золота (в слитках или драгоценных изделиях), реализация функции денег как средства накопления; 2) создание золотого запаса страны.

4. Важным отличием банкнот в начале ХХ в., которое гарантировало их устойчивость в денежном обращении и которое они утратили позднее, являлось:

1) возможность размена на векселя

2) возможность размена на золото

3) выпуск центральными банками

4) контроль  за выпуском со стороны государства.

Ответ: 2

5. Финансовые ресурсы общества -- это:

1) денежные средства предприятия и государства

2) денежные фонды предприятия и домашнего хозяйства

3) денежные фонды предприятия, государства и домашнего хозяйства

4) доходы государства

5) доходы домашнего хозяйства.

Ответ: 3

Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения стоимости общественного продукта в денежной форме и предназначенные для обеспечения воспроизводственного процесса и удовлетворения общегосударственных потребностей.

6. Элементами децентрализованных финансовых ресурсов являются:

1) прибыль

2) банковский кредит

3) государственный кредит

4) доходы государства

5) налоги.

Ответ: 1

Прибыль -- разница между доходами (выручкой от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг. Прибыль = Выручка − Затраты

7. К факторам, обусловившим появление финансов, относятся:

1) увеличение доходов у отдельных юридических лиц

2) развитие товарно-денежных отношений в связи с увеличением ВВП и национального дохода

3) создание первичных доходов

4) возникновение государства

5) общественное разделение труда и деление общества на социальные группы.

Ответ: 2

8. В настоящее время в РФ действуют такие внебюджетные фонды, как:

1) Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

2) Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости

3) Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Дорожный фонд

4) Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования

5) Пенсионный фонд, Фонд социального медицинского страхования, фонды обязательного медицинского страхования.

Ответ: 4

Пенсионный фонд -- фонд, предназначенный для осуществления выплат пенсий по старости или по инвалидности. 

Фонд социального страхования-- один из государственных внебюджетных фондов, созданный для обеспечения обязательного социального страхования граждан.

Фонды обязательного медицинского страхования - самостоятельные некоммерческие финансово--кредитные учреждения, создаваемые для реализации государственной политики в области обязательного медицинского страхования. 

9. Термин «финансы» в настоящее время означает:

1) деньги

2) сделки

3) платежи при сделках

4) денежные отношения

5) наличную оплату сделки.

Ответ: 4

Финансы - это совокупность всех денежных средств находящихся в распоряжении предприятия, государства, а также система их формирования, распределения и использования.

10. Обеспечением банковского кредита является:

1) залог

2) налоговые платежи в бюджет

3) денежные мультипликаторы

4) Закон о федеральном бюджете

5) поручительство.

Ответ: 1

Залог -- способ обеспечения обязательства (иногда на условиях, определяемых центральными банками), при котором залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение 

Рассмотрев исходные положения безналичных расчетов, можно заключить, что создание сбалансированной платежной системы, всемерное развитие безналичного оборота увеличивают стабильность финансовой системы, снижают операционные издержки в экономике, повышают эффективность использования финансовых ресурсов и ликвидность финансового рынка, а также способствуют проведению действенной денежно-кредитной политики. Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является в соответствии с действующим законодательством Банк России. Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций занимаются коммерческие банки. Современная правовая база сформировала восемь принципов построения системы безналичных расчетов, характерных для рыночной экономики, которые между собой тесно связаны и взаимообусловлены.

 

Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемы. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций. Для своевременного перемещения средств от отправителя денежного перевода к получателю при оптовых платежных операциях используются телеграфные переводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты -- М.: Финстатинформ, -- 1994.
2. «Банковское дело» под ред. Бабичевой Ю.А., М. «Экономика» 1996 г.
3. Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д.  Банковское дело и платежная система. -- М.: -- 1995.
4. Деньги, кредит, банки: Экспресс-курс /Под ред. О.И.Лаврушина - М., 2011.
5. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Часть IV: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. -- М.: ИНФРА -- М, 1996.-- 96 с.
6. «Основы банковского права» Олейник О.М., М. «Юристъ» 1997 г.
7. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -- М.: «ВСЕ ДЛЯ ВАС» --1993.
8. Деньги. Кредит. Банки [Текст]: учебное пособие / Г.И. Горина [ст]. Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003, -144 с.
9. Иода Е.В. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие / Е.В. Иода, И.Р. Унанян. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003.-96с.
10. Литовских А.М. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст]: учебное пособие / А.М. Литовских, И.К. Шевченко. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.-135с.
11. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки [Текст]: учебное пособие/ В.Е.Леонтьев, Н.П. Радковская.- СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2002. - 384с.
12. Еремеева, В.В. Формы и инструменты безналичных расчетов : учеб. пособие / В.В. Еремеева, Н.А. Басина, А.В. Барчуков. - Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2006. - 82 с. ено на
13. Арешонков В.Г Экономика. - М.: Инфра-М, 2012
14. Борисов Е.Ф., Волков Ф.М. Основы рыночной экономики.- М.: Финансы, 2010
15. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика, 2012
16. Положение ЦБР от 23.06.98.г. № 36-П "О межрегиональных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России".
17. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М: Консалтбанкир, 1997г.