Банктің несиелік саясаты және "Альянс банкі" ақ-ның марапаттары мен жетістіктері

• 50 000 000 теңгеге дейін  басқа қалалар үшін.

 

2.3  «Альянс Банкі» АҚ -ның  қаржылық қызметіне және есептілігіне талдау

 

«Альянс Банкі» АҚ –ның 2011 жылғы 31 наурыз жағдайы бойынша  консолидирленген  (аудит жүргізілмеген)  бухгалтерлі  теңерімі

 

Кесте-1                                                                  (Қазақстандық мың теңге)

	2010 жылғы 31 желтоқсан	2011 жылғы  31 наурыз	Ауытқуы (+,-)
Активтер Ақша қаражаттары және олардың баламалары	18990504	17341645	-1648859
Әділ құны бойынша бағаланған қаржы құралдары, пайда мен шығынның құрамында көрсетілен өзгерістер	21715508	20473161	-1242347
Сату үшін қолда бар активтер	102199135	109005111	6805976
Банкілердегі шоттар және депозиттер	699791	192842	-506949
Клиенттерге берілетін кредиттер	251826598	268554784	16728186
Негізгі қаражаттар және бейматериалды активтер	23100205	22653506	-446699
Орнын толтыруға ағымдағы салық активтері	1122796	1122796	0
Басқада активтер	7927996	7040988	-887008
Активтер, жиыны	427582533	446384834	18802301
КАПИТАЛДЫҢ  МІНДЕТТЕМЕЛЕРІ ЖӘНЕ ТАПШЫЛЫҒЫ
Міндеттемелер
Үкімет алдындағы  берешек	18666482	17044683	-1621799
Өзге  кредиттік мекемелер алдындағы  берешек	3014451	2595437	-419014
Клиенттердің  ағымдағы шоттары және депозиттері	208797859	213349234	4551375
Әділ құны бойынша бағаланған қаржы құралдары, пайда мен шығынның құрамында көрсетілен өзгерістер	331893	62129	-269764
«РЕПО» мәмілесі бойынша кредиторлық берешек	59584825	82433691	22848866
Шығарылған қарыздық құнды қағаздар	149557103	145719334	-3837769
Басқа да міндеттемелер	8237583	7636316	-601267
Субординирленген қарыз	84427292	84435901	8609
Міндеттемелер, жиыны	532617488	553276724	20659236
КАПИТАЛДЫҢ ТАПШЫЛЫҒЫ
Акционерлік капитал	273090490	273090490	0
Қосымша төленген капитал	1221666	1221197	-469
Сату үшін қолда бар активтерді қайта бағалау жөніндегі резерв	-5860856	-6134973	-274117
Қайта бағалаудан мүлік құнының өсуі	2038819	1943872	-94947
Қайта құрылымдау бойынша резерв	-84955382	-84955382	-
Жинақталған шығын	-290569692	-292057094	-1487402
КАПИТАЛ ТАПШЫЛЫҒЫНЫҢ ЖИЫНЫ	-105034955	-106891890	-1856935
Міндеттемелердің және капитал тапшылығының  жиыны	427582533	446384834	18802301

Ескерту: Банк мәліметтері негізінде автордың құрастырғаны

 

1-кесте бойынша банктің  қызметіне талдау жасайтын болсақ.

Активтер бойынша  ақша қаражаттары және олардың баламалары 2010 жылғы 31 желтоқсанда 18990504 мың теңге болса, 2011 жылғы  31 наурызда 17341645 мың теңгені құрап отыр.  Яғни  бұл дегеніміз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -1648859 мың теңгеге кемігенін көріп отырмыз.

Әділ құны бойынша бағаланған қаржы құралдары, пайда мен шығынның құрамында көрсетілен өзгерістер 2010 жылғы 31 желтоқсанда  21715508 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда 20473161 мың теңге болып тұр. Бұл   дегеніміз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -1242347 мың теңгеге кемігенін көріп отырмыз.

Сату үшін қолда бар активтер 2010 жылғы 31 желтоқсанда  102199135 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда 109005111 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз  сату үшін қолда бар активтер 2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 6805976 мың теңгеге артқанын байқай аламыз.

Банкілердегі шоттар және депозиттер 2010 жылғы 31 желтоқсанда  699791 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  192842 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда  -506949 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Клиенттерге берілетін кредиттер Сату үшін қолда бар активтер 2010 жылғы 31 желтоқсанда   251826598 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда 268554784 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 16728186 мың теңгеге артқанын байқадық.

Негізгі қаражаттар және бейматериалды активтер 2010 жылғы 31 желтоқсанда 23100205 мың теңге болса, 2011 жылғы  31 наурызда 22653506 мың теңгені құрап отыр.  Яғни  бұл дегеніміз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -446699 мың теңгеге кемігенін көріп отырмыз.

Орнын толтыруға ағымдағы салық активтері екі жылда да 1122796 мың теңгені құрағандықтан ешқандай ауытқу болмағанын байқай аламыз.

Басқада активтер 2010 жылғы 31 желтоқсанда 7927996 мың теңге болса, 2011 жылғы 31 наурызда 7040988 мың теңгені құрап отыр.  Яғни  бұл дегеніміз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -887008 мың теңгеге кемігенін көріп отырмыз.

Жалпы активтер жиынына  келетін болсақ онда ол 2010 жылғы 31 желтоқсанда   427582533 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда  446384834 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 18802301 мың теңгеге артқанын байқадық.

Ал енді капиталдың міндеттемелері  және тапшылығы бойынша міндеттемелерге тоқталып талдау жасайтын болсақ, бұл жерде «Альянс Банкі» АҚ-ның  ҚР Үкіметінен алынған кредиттері 2010 жылғы 31 желтоқсанда   18666482 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда   17044683 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -1621799 мың теңгеге кемігенін байқадық.

Өзге  кредиттік мекемелер алдындағы  берешек 2010 жылғы 31 желтоқсанда 3014451 мың теңге болса, 2011 жылғы  31 наурызда 2595437 мың теңгені құрап отыр.  Яғни  бұл дегеніміз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -419014 мың теңгеге кемігенін көріп отырмыз.

Келесі міндеттеме клиенттердің  ағымдағы шоттары және депозиттеріндегі ақша 2010 жылғы 31 желтоқсанда   208797859 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда  213349234 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 4551375 мың теңгеге артқанын байқадық.

Әділ құны бойынша бағаланған қаржы құралдары, пайда мен шығынның құрамында көрсетілен өзгерістер 2010 жылғы 31 желтоқсанда  331893 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  62129 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда  -269764 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз

«РЕПО» мәмілесі бойынша кредиторлық берешек 2010 жылғы 31 желтоқсанда   59584825 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда  82433691 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 22848866 мың теңгеге артқанын байқадық.

Шығарылған қарыздық құнды қағаздар 2010 жылғы 31 желтоқсанда  149557103 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  145719334 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда  -3837769 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Басқа да міндеттемелер 2010 жылғы 31 желтоқсанда  8237583 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  7636316 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда  -601267 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Субординирленген қарыз 2010 жылғы 31 желтоқсанда  84427292 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда  84435901 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 8609 мың теңгеге артқанын байқадық.

Міндеттемелер жиынының жылпы сомасы 2010 жылғы 31 желтоқсанда  532617488 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда  553276724 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда 20659236 мың теңгеге артқанын байқадық.

Келесі кезекте капитал тапшылығына тоқталайық, бұл жерде бірінші акционерлік капиталға тоқталсақ, 2010 жылғы 31 желтоқсан мен 2011 жылғы  31 наурызда  273090490 мың теңгені құрап отыр, яғни бұл жерде ауытқу байқалмайды.

Қосымша төленген капитал 2010 жылғы 31 желтоқсанда  1221666 мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  1221197 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда  -469 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Сату үшін қолда бар активтерді қайта бағалау жөніндегі резерв 2010 жылғы 31 желтоқсанда -5860856  мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  -6134973 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -274117 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Қайта бағалаудан мүлік құнының өсуі 2010 жылғы 31 желтоқсанда 2038819  мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  1943872 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -94947 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Жинақталған шығын 2010 жылғы 31 желтоқсанда -290569692  мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  -292057094 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -1487402 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Капитал тапшылығының жалпы жиыны 2010 жылғы 31 желтоқсанда -105034955  мың теңгені құраса, 2011 жылғы  31 наурызда  -106891890 мың теңге болып тұр. Бұл   жерде біз   2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанға қарағанда -1856935 мың теңгеге кемігенін байқай аламыз.

Міндеттемелердің және капитал тапшылығының  жиыны 2010 жылғы 31 желтоқсанда  427582533 мың теңгені құраған болса, 2011 жылғы  31 наурызда 446384834 мың теңге болып тұр. Бұл жерде біз  2011 жылғы  31 наурызда, 2010 жылғы 31 желтоқсанмен салыстырғанда 18802301 мың теңгеге артқанын байқадық.

«Альянс Банкі» АҚ-ның шоғырландырылмаған (аудиттелмеген) пайдалар мен залалдар туралы есептемесі 21 жылғы 3 маусымдағы аяқталған кезең  үшін

Кесте-2                                                                                 (мың теңге)

	2009 жылғы 30 маусымда аяқталған  кезең үшін	2010 жылғы 30 маусымда аяқталған  кезең үшін	Ауытқуы (+,-)
Пайыздық кірістер	60883665	23867618	-37016047
Пайыздық шығындар	-49673554	-15043154	-34630400
Таза пайыздық шығын	11210111	8824464	-2385647
Комиссиялық кірістер	4050732	2284714	-1766018
Комиссиялық шығындар	-961596	-1381823	420227
Таза комиссиялық кіріс	3089136	902891	-2186245
Пайдалар /(залалдар) арқылы әділ құны бойынша көрсетілген қаржы  құралдарымен операциялардан түсетін таза пайда	-78638014	1658318	-76979696
Қайта құрылымдаудан түскен кірістер	-	344107095	344107095
Шетел валютасымен операциялардан түсетін таза пайда / (залал)	-7544355	17624486	10080131
Сатып алынған міндеттемелерден түскен таза пайда	6520	-
Басқадай операциялық  (залал) / кіріс	781416	-18216535	-18997951
ОПЕРАЦИЯЛЫҚ КІРІС/ (ЗАЛАЛ)	-71095186	354900719	283805533
Құнсыздануға резервті  қалыптастыру	-563138288	-43706401	-519431887
Операциялық шығындар	-9789255	-12289681	-22078936
САЛЫҚ САЛЫНҒАНҒА ДЕЙІНГІ ПАЙДА /(ЗАЛАЛ)	-644022729	298904637	-345118092
Пайдаға салық бойынша шығындар	-1313770	0	-1313770
ТАЗА ПАЙДА /(ЗАЛАЛ)	-645336499	298904637	-346431862

Ескерту: Банк мәліметтері негізінде автордың құрастырғаны

2-кесте бойынша талдау жасайтын болсақ. Бұл жерде бізде банктің пайдасы мен шығындар туралы есебі.

Пайыздық кірістерге келетін болсақ  2010 жылы 23867618 мың теңгені құрап отыр ал 2009 жылы 60883665 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылға қарағанда -37016047 мың теңгеге кеміген.

Пайыздық шығындар 2009 жылы -49673554 мың теңгені құраған, ал 2010 жылы  -15043154 мың теңгені құрап отыр. Яғни бұл 2010жылы 2009 жылға қарағанда -34630400 мың теңгеге кеміп отыр.

Таза пайыздық шығын сомасы 2009 жылы 11210111 мың теңгеге жеткен, ал 2010 жылы бұл көрсеткіш 8824464 мың теңге болып отыр. Бұл жерде 2010 жылы 2009 жылмен салыстырғанда таза пайыздық шығын -2385647 мың теңгеге кемігенін байқаймыз.

  Комиссиялық кірістер 2010 жылы 2284714 мың теңгені құрап отыр ал 2009 жылы 4050732 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылға қарағанда -1766018 мың теңгеге кеміген.

Комиссиялық шығындар 2009 жылы -961596 мың теңге болған, ал 2010 жылы -1381823 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылмен салыстырғанда 420227 мың теңгеге артқанын көрсетеді.

Таза комиссиялық  кіріс сомасы 2009 жылы 3089136 мың теңге сомасын құраған болса, 2010 жылы 902891 мың теңгені құрап отыр. Яғни бұл жерде 2010 жылы 2009 жылға қарағанда – 2186245 мың теңгеге кемігенін көреміз.

Пайдалар /(залалдар) арқылы әділ құны бойынша көрсетілген қаржы  құралдарымен операциялардан түсетін таза пайда сомасы 2010 жылы 1658318 мың теңгені құрап отыр ал 2009 жылы -78638014 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылға қарағанда -76979696 мың теңгеге кемігенін байқаймыз.

Шетел валютасымен операциялардан түсетін таза пайда / (залал) 2009 жылы -7544355 мың теңге болған, ал 2010 жылы 17624486 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылмен салыстырғанда 10080131 мың теңгеге артқанын көрсетеді.

Басқадай операциялық  (залал) / кіріс 2009 жылы 781416 мың теңге сомасын құраған болса, 2010 жылы -18216535 мың теңгені құрап отыр. Яғни бұл жерде 2010 жылы 2009 жылға қарағанда -18997951 мың теңгеге кемігенін көреміз.

Операциялық кіріс / (залал) 2009 жылы -71095186 мың теңге болған, ал 2010 жылы 354900719 мың теңгені құрап отыр, бұл дегеніміз 2010 жылы 2009 жылмен салыстырғанда 283805533 мың теңгеге артқанын көрсетеді.

Құнсыздануға резервті  қалыптастыру 2009 жылы -563138288 мың теңге сомасын құраған болса, 2010 жылы -43706401 мың теңгені құрап отыр. Яғни бұл жерде 2010 жылы 2009 жылға қарағанда -519431887 мың теңгеге кемігенін көреміз.

Операциялық шығындар 2010 жылы -12289681 мың теңгені құрап отыр, ал 2009 жылы -9789255 мың теңгені құраған. Бұл деген 2010 жылы 2009 жылмен салыстырғанда -22078936 мың теңгені құрап кемігенін қөре аламыз.