Банковское регулирование валютных операций

Кроме того, Центральному банку вероятно будет необходимо разработать механизм экстренного введения режима активного регулирования движения капитала в условиях чрезвычайных ситуаций, временно складывающихся в экономике Казахстана.

 

 

2. Валютное регулирование в Республике Казахстан

 

Валютное регулирование  – деятельность государственных  органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.

Целью валютного  регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и обеспечению экономической безопасности.

Задачами  валютного регулирования являются:

1. установление порядка обращения валютных ценностей в Республике Казахстан;
2. создание условий для дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировую экономику;
3. обеспечение информационной базы по валютным операциям и потокам капитала.

Основным  органом валютного регулирования  в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан.

Правительство Республики Казахстан и иные государственные  органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции.

Национальный  Банк Республики Казахстан и Правительство  Республики Казахстан в соответствии с настоящим Законом в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Национальный  Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования устанавливает:

1. требования к осуществлению резидентами деятельности, связанной с использованием валютных ценностей, в соответствии со статьей 6 настоящего Закона;
2. порядок осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, в том числе режимы валютного регулирования:

• лицензирования; регистрации;

• уведомления;

3. порядок осуществления мониторинга валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);
4. формы учета и отчетности по валютным операциям, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Валютные  операции, в отношении которых  Законом не установлен порядок их осуществления, проводятся без ограничений.

Резиденты обязаны  обеспечить в сроки, предусмотренные условиями сделки, зачисление на банковские счета в уполномоченных банках:

1. национальной и иностранной валюты, полученной резидентом в оплату экспорта товаров (работ, услуг);
2. национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом.

Зачисление резидентом на банковские счета в уполномоченных банках национальной и иностранной валюты при осуществлении расчетов по экспорту, импорту товаров (работ, услуг) не требуется в случаях:

1. зачисления валютной выручки на счета резидента в иностранных банках, предназначенные для обеспечения обязательств резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерезидента займа;
2. зачисления валютной выручки на счета в иностранных банках, предназначенные для обеспечения деятельности филиалов и представительств резидента, открытых за рубежом.

При непоступлении национальной и иностранной валюты на счета  в уполномоченных банках при осуществлении расчетов по экспорту, импорту товаров (работ, услуг) обязательство по зачислению считается частично или полностью исполненным в случаях:

1. прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного однородного требования;
2. прекращения обязательства нерезидента заменой первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения;
3. уступки другому лицу права требования к нерезиденту;
4. получения страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств.

Национальный Банк Республики Казахстан устанавливает единые правила и условия оформления резидентами паспортов сделок по экспорту и импорту и порядок осуществления экспортно-импортного валютного контроля в целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации.

Паспорт сделки не оформляется по контрактам, заключенным  на сумму, не превышающую эквивалента десяти тысяч долларов США на дату заключения экспортером (импортером) контракта.

В целях контроля за зачислением резидентом на свои счета в уполномоченных банках и (или) иностранных банках национальной и иностранной валюты в контракте, предусматривающем экспорт, импорт товаров (работ, услуг), должны быть обязательно предусмотрены сроки исполнения обязательств нерезидентами.

Уполномоченные  банки, проводящие валютные операции резидентов, вправе потребовать от резидента  уточнения и (или) четкого определения  сроков зачисления иностранной валюты на счета в уполномоченных банках.

Резиденты в  случае изменения сроков исполнения обязательств, возникновения иных обстоятельств, влияющих на установленные сроки  зачисления иностранной валюты на счета  в уполномоченных и (или) иностранных  банках, обязаны уведомить уполномоченные банки и (или) Национальный Банк Республики Казахстан, предоставив соответствующее обоснование и подтверждающие документы.

Контроль  за выполнением вышеуказанных требований и обоснованностью невозврата валютных средств осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан совместно с органами налоговой службы, таможенными и правоохранительными органами.

Валютный  мониторинг осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан в целях оценки устойчивости платежного баланса Республики Казахстан.

Основными задачами валютного мониторинга являются:

1. создание информационной базы по валютным операциям, осуществляемым объектами валютного мониторинга;
2. совершенствование статистики, анализа и прогноза платежного баланса, внешнего долга и международной инвестиционной позиции Республики Казахстан.

Объектами валютного  мониторинга являются филиалы и  представительства юридических лиц-нерезидентов, действующие на территории Республики Казахстан более одного года.

Виды деятельности, на которые распространяется валютный мониторинг, определяет Национальный Банк Республики Казахстан.

Валютный  мониторинг осуществляется методом  сбора от объектов валютного мониторинга  информации по их валютным операциям  с резидентами и нерезидентами  по реализуемым проектам в соответствии с установленными формами отчетности.

Сроки и формы  отчетности для проведения валютного  мониторинга устанавливаются нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

 

 

3. Организация валютного контроля в Республике Казахстан

 

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения законодательства Республики Казахстан резидентами и нерезидентами Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.

Задачами  валютного контроля являются:

1. определение соответствия проводимых валютных операций законодательству Республики Казахстан;
2. проверка обоснованности платежей по валютным операциям и наличия необходимых для их осуществления документов;
3. проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется Национальным Банком Республики Казахстан, иными государственными органами в пределах полномочий, установленных законами Республики Казахстан (органами валютного контроля), и агентами валютного контроля.

Агентами валютного  контроля являются уполномоченные банки  и уполномоченные организации, а  также другие организации, на которые  в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими операций.

Органы и  агенты валютного контроля в пределах своей компетенции обязаны осуществлять контроль над валютными операциями, проводимыми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, в части соответствия этих операций законодательству Республики Казахстан, условиям лицензий, требованиям регистрации и уведомления.

Органы валютного  контроля в пределах своей компетенции:

1. осуществляют проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Республики Казахстан;
2. осуществляют проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3. запрашивают документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций;
4. дают агентам валютного контроля обязательные для их исполнения поручения в целях надлежащего осуществления валютного контроля;
5. устанавливают порядок представления отчетности по валютным операциям и проведения проверок по вопросам соблюдения валютного законодательства Республики Казахстан;

6) предъявляют  требования об устранении выявленных нарушений и принимают другие меры, предусмотренные законодательством Республики Казахстан, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан.

Агенты валютного  контроля обязаны:

1. осуществлять контроль за соблюдением требований валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими операций, в том числе по поручениям клиентов;
2. обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;
3. сообщать о ставших им известными фактах нарушений валютного законодательства Республики Казахстан, допущенных их клиентами, в Национальный Банк Республики Казахстан, а также в другие органы валютного контроля и правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, установленными законами Республики Казахстан;
4. предоставлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.

Органы и  агенты валютного контроля обязаны сохранять в соответствии с законодательством Республики Казахстан коммерческую, банковскую и иную охраняемую законом тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Уполномоченный  банк осуществляет платежи и переводы денег резидента и (или) нерезидента только при условии представления последними документов, требуемых в соответствии с нормативными актами Национального Банка Республики Казахстан.

В целях осуществления  валютного контроля агенты валютного  контроля вправе требовать от резидентов и нерезидентов при проведении ими валютных операции:

1. документ, удостоверяющий личность (для физических лиц);
2. документ, подтверждающий право постоянного проживания в Республике Казахстан (для иностранцев и лиц без гражданства);
3. учредительные документы (для юридических лиц);
4. свидетельство о государственной регистрации (для юридических лиц);
5. документ, подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика;
6. валютный договор;
7. лицензию, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении в случаях, установленных настоящим Законом;
8. паспорт сделки;
9. документы, подтверждающие исполнение либо на основании которых необходимо исполнение обязательств по сделкам на экспорт (импорт).

Уполномоченные  банки не вправе требовать представления документов, не относящихся непосредственно к проводимой валютной операции.

Уполномоченные  банки отказывают в осуществлении  валютной операции в случае непредставления  лицом документов, требуемых в  соответствии с Законом и нормативными правовыми актами органов валютного регулирования и валютного контроля, либо представления им недостоверных документов, либо при неосуществлении действий, установленных валютным законодательством Республики Казахстан.

Национальный Банк Республики Казахстан при выявлении нарушений валютного законодательства Республики Казахстан уполномоченными банками и уполномоченными организациями вправе применить меры воздействия, предусмотренные законами Республики Казахстан.

При выявлении нарушения  порядка проведения обменных операций с иностранной валютой, допущенного уполномоченными банками и уполномоченными организациями через их обменные пункты, Национальный Банк Республики Казахстан вправе приостановить действие регистрационного свидетельства обменного пункта до шести месяцев.