Банковское регулирование валютных операций

Основой валютного законодательства РК являются Законы «О валютном регулировании», «О лицензировании», «О Национальном банке РК», «О банках и банковской деятельности» и иные законодательные акты, касающиеся системы валютных отношений.

Контроль за совершением  валютных операций в Казахстане в  части ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению этого порядка осуществляют уполномоченные государственные органы – Национальный банк РК, Минфин РК, Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, органы валютного контроля.

Совокупность урегулированных  правил общественных отношений, возникающих  по поводу или в связи с использованием валютных ценностей называются валютными  правоотношениями. Существует два комплекса  правоотношений: внутригосударственные и международные.

 

 

3. Инструменты валютных операций

 

Валютный рынок обладает достаточно большим арсеналом финансовых инструментов.

Официальным инструментом валютных операций в период домонополистического капитализма были переводные векселя.

Вексель – составленное по установленной законом форме, безусловное письменное долговое денежное обязательство безоговорочно уплатить в определённом месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне владельцу векселя – при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.

Вексель – распространённая форма денежного обязательства  в международной торговле.

Вексель даёт право требовать  от должника, или акцептанта выплатить  указанную в векселе сумму  при наступлении срока платежа. Поэтому  вексель является сложным расчётно-кредитным инструментом, способным выполнять функции, как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа.

В зависимости от критериев  классификации различают следующие  виды векселей:

1. простой (соло-вексель) и переводной (тратта) – отличаются числом участников;
2. товарный (коммерческий), финансовый, казначейский – зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;
3. бронзовые, дружеские, встречные – векселя, за которыми не стоят никакие реальные сделки;
4. предъявительский и ордерный – различают по способу передачи.

Из этой классификации на валютном рынке первоначально пользовались простыми и переводными векселями. Переводной вексель это фактически письменное предложение векселедателя, обращённое к третьему лицу уплатить обусловленную сумму кредитору. В отличие от переводного векселя в простом векселе участвуют только два лица, из которых плательщиком является векселедатель.

И простой, и переводной векселя первоначально относились к коммерческому, так как в  основе денежного обязательства, выраженного данными векселями, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара.

Банковский чек, как  и банковский вексель, обязательно  письменный документ, это приказ банка-владельца  денежных средств за границей своему банку-корреспонденту о перечислении определённой суммы с его текущего счёта держателю чека. Экспортеры, получив такие чеки могут свободно продавать их своим банкам. Банковский чек – это документ, выдаваемый банком в виде отпечатанного бланка и предписывающий банку выплатить средства с текущего счёта подписавшего чек лица поименованному получателю платежа. Если получатель подписывает чек с обратной стороны, то он может передавать своё право кому-то другому.

Банковские векселя  и чеки впоследствии заменили банковские переводы. Вначале банковские переводы имели форму почтовых переводов, затем телеграфных, а в современном международном платёжном обороте широко распространены переводы телексные, с помощью факсов. Банковский перевод – это поручение одного лица банку перевести определённую сумму в пользу другого лица. Банк, получивший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента.

Телеграфный перевод  является основным способом проведения международных обменных операций.

Для ускорения проведения международных расчётов, сокращения использования кредита и ограждения от валютного риска разработана определённая система СВИФТ. СВИФТ – это автоматизированная система осуществления международных платежей через сеть современных новейших компьютеров. Созданная в мае 1973 года 239 банками, электронная система СВИФТ на сегодняшний день объединяет более 2000 финансовых институтов во всех странах мира.

На мировом валютном рынке функционирует также международная  электронная система пересылки  чеков – система межбанковских клиринговых платежей – ЧИПС. Она позволяет ежедневно к концу рабочего дня осуществлять большой объём финансовых операций.

 

 

4. Основные принципы осуществления валютных операций

 

1.  Валютные операции между резидентами

Валютные  операции между резидентами запрещены, за исключением:

1. операций, одной из сторон которых выступают Национальный Банк Республики Казахстан и (или) Министерство финансов Республики Казахстан;
2. операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами Республики Казахстан;
3. оплаты банковских услуг по проведению валютных операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной валюте;
4. операций, связанных с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, выпущенных резидентами в иностранной валюте, и ценных бумаг, выпущенных нерезидентами;
5. платежей и переводов денег по договорам комиссии, связанным с осуществлением экспорта (импорта), при использовании переводных аккредитивов в качестве формы оплаты;
6. передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, в качестве исполнения денежных обязательств;
7. расчетов с резидентами, имеющими лицензию на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, полученную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Законом и нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан;
8. оплаты расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан;
9. безвозмездных переводов денег или безвозмездной передачи валютных ценностей физическими лицами физическим лицам, а также юридическим лицам, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительной деятельности;
10. внесения банковских вкладов физическими лицами в пользу других физических лиц;
11. операций, связанных с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Резиденты вправе совершать  сделки с нерезидентами в национальной и (или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

Резиденты вправе выпускать по операциям с нерезидентами  векселя, выраженные в иностранной валюте.

Нерезиденты вправе без  ограничений получать и переводить дивиденды, вознаграждение и иные доходы, полученные по вкладам (депозитам), ценным бумагам, заемным и иным валютным операциям с резидентами.

3. Платежи  и переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов

1. Платежи  и переводы денег по валютным  операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через счета в уполномоченных банках, за исключением:

1. платежей и переводов денег физических лиц, а также платежей и переводов денег в их пользу в национальной валюте на территории Республики Казахстан;
2. переводов денег физических лиц, осуществляемых без открытия счета в уполномоченных банках;
3. платежей между физическими лицами и юридическими лицами, имеющими лицензию Национального Банка Республики Казахстан на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту;
4. платежей между физическими лицами и уполномоченными банками или уполномоченными организациями, осуществляемых через их обменные пункты;
5. выплаты юридическими лицами-резидентами заработной платы работникам-нерезидентам, а также юридическими лицами-нерезидентами заработной платы работникам – резидентам и нерезидентам в иностранной валюте;
6. оплаты юридическими лицами расходов, связанных с командированием работников за пределы Республики Казахстан, в иностранной валюте;
7. платежей между физическими лицами и юридическими лицами-нерезидентами, осуществляющими свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения;
8. платежей между юридическими лицами-резидентами и нерезидентами, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, в национальной валюте в пределах суммы, установленной законодательством Республики Казахстан о платежах и переводах денег;
9. платежей посредством выдачи (передачи) чека, векселя;
10. платежей и переводов денег, осуществляемых через счета в иностранных банках, открытые в порядке, установленном настоящим Законом;
11. переводов денег со счетов нерезидентов в иностранных банках, осуществляемых ими в счет исполнения обязательств резидента, в случаях, предусмотренных нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан.

Наличная  иностранная валюта, полученная юридическими лицами-резидентами и нерезидентами при проведении валютных операций на территории Республики Казахстан, подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках.

Платежи и переводы денег  по валютным операциям на территории Республики Казахстан, в отношении  которых Законом определено требование лицензирования, регистрации, уведомления и (или) оформления паспорта сделки, осуществляются только через счета, открытые в уполномоченных банках.

Физические  лица - резиденты и нерезиденты  в пределах установленной суммы вправе осуществлять без открытия счета в уполномоченных банках:

1. безвозмездные переводы денег на территории Республики Казахстан, из Республики Казахстан и в Республику Казахстан (налоговые, лицензионные платежи, штрафы, переводы сумм наследства, алиментов, грантов и другие);
2. иные переводы денег из Республики Казахстан, не связанные с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности.

4. Обменные операции с иностранной валютой

  Уполномоченные банки  могут свободно продавать и  покупать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубежом в соответствии с выданной им лицензией или правом, предоставленным законодательными актами Республики Казахстан.

  Продажа и покупка  иностранной валюты в Республике  Казахстан производятся резидентами  и нерезидентами исключительно  через уполномоченные банки, их обменные пункты, а также обменные пункты уполномоченных организаций в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

       Ввоз и вывоз, пересылка валютных ценностей, наличной национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами

Физические  лица – резиденты и нерезиденты  вправе вывозить из Республики Казахстан наличную иностранную валюту в размере, не превышающем эквивалента десяти тысяч долларов США, без представления документов, подтверждающих происхождение вывозимой наличной иностранной валюты.

При вывозе наличной иностранной  валюты из Республики Казахстан физическими  лицами – резидентами и нерезидентами  в размере, превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, необходимо представление в таможенные органы Республики Казахстан документов, подтверждающих легальность их происхождения, на сумму, превышающую эквивалент десяти тысяч долларов США.

Перечень документов, подтверждающих легальность происхождения вывозимой наличной иностранной валюты, устанавливается Национальным Банком Республики Казахстан.

Ввоз и вывоз из Республики Казахстан физическими  лицами –резидентами и нерезидентами  наличной иностранной и (или) национальной валюты в размере, превышающем эквивалент трех тысяч долларов США, подлежат обязательному декларированию таможенному органу Республики Казахстан путем подачи таможенной декларации на всю сумму ввозимой или вывозимой наличной иностранной и (или) национальной валюты.

Ввоз и вывоз из Республики Казахстан платежных  документов (векселей, чеков, в том числе дорожных), номинальная стоимость (номинал) которых выражена в национальной и иностранной валюте, не подлежат письменному декларированию и осуществляются без ограничений.

Порядок таможенного  оформления ввоза и вывоза валютных ценностей, наличной национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте, а также не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами, осуществляется в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан.

Обязательство по предоставлению информации и документов

1. Резиденты, а также нерезиденты, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан, обязаны предоставлять органам валютного регулирования и контроля и агентам валютного контроля отчетность, информацию и документы по проводимым ими валютным операциям.
2. Резиденты и нерезиденты обязаны по запросу уполномоченных банков указывать цель платежей и переводов денег по проводимым через них валютным операциям, а также представлять документы, подтверждающие указанные цели платежей и переводов денег.

 

2. Банковское регулирование валютных операций

 

 

1. Понятие валютного регулирования

 

Валютное регулирование — это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и устойчивость валюты.По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза валюты за границу, введена специальная система разрешений на предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т. д. Валютное регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется главным образом путем заключения международных валютных соглашений и издания нормативных актов.