Банковское регулирование валютных операций

Большинство стран обязывает экспортеров  своей страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определенных банках. Валютное законодательство многих западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство периодически предусматривает установление режима валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Необходимость валютного регулирования  заключается в стремлении стран и банков минимизировать валютные риски. Валютные ограничения—это законодательное или административное запрещение или лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом, через МВФ.Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных текущих и стратегических задач. Содержание валютных ограничений определяется их основными принципами: централизация валютных операций в центральном и  уполномоченных (девизных) банках; лицензирование валютных операций, требование предварительного разрешения органа валютного контроля для приобретения иностранной валюты; блокирование и введение разных категорий валютных счетов — блокирование внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвертируемых и т.д.; ограничение конвертируемости валюты.

В Казахстане новое валютное законодательство находится в стадии становления.

Основой валютного законодательства РК является Закон «О валютном регулировании  и валютном контроле. В законе определены принципы осуществления валютных операций в РК, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Однако закон о валютном регулировании РК определяет лишь основные положения регулирования валютной сферы. В этой связи большое значение имеют нормативные акты в области регулирования, разрабатываемые Центральным банком.

Операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

• переводы в РК и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней, 

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы в РК и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в РК и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсии, алиментов, наследства и т.д.

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Валютное законодательство позволяет  резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному Центральным банком порядку, только при наличии его специального разрешения.

Органами валютного контроля и  их агентами осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;

• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РК;

• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РК.

Основным  органом валютного контроля в  РФ является Центральный банк, который:

• определяет сферу и порядок обращения в РК иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

• издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами;

• проводит все виды валютных операций;

• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РК операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РК операций с валютой РК;

• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным

кредитным учреждениям на осуществление  валютных операций и выдает такие  лицензии;

• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и

статистики валютных операций, в  том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки  их предоставления;

• выполняет другие функции.

Либерализация валютного и внешнеторгового  режима при отсутствии системы действительного  валютного контроля способствовала ухудшению валютного положения  страны. В результате усилилась утечка капиталов из Казахстана. Стремительное падение валютного курса рубля углубило инфляционные процессы.

Основные области, цели и принципы валютного регулирования и валютного  контроля.

Являясь одним из основных инструментов и методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный контроль направлены своим действием на основные области обращения и использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и международным движением капитала , продажей и покупкой наличной иностранной валюты на территории РК, а также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной валюты.

Учитывая наличие специфики  функций валютных ценностей в  процессе их обращения в этих областях, основные цели валютного регулирования  и валютного контроля на современном  этапе реформирования экономики РК заключается в следующих положениях:

• сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими  текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации валютной выручки от экспорта продукции, работ, услуг, а также уменьшения авансовых платежей по импорту не обеспеченных своевременными поставками товаров;

• поэтапное обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с  учетом состояния и изменения  основных факторов, создающих для  этого необходимые условия, к  числу которых относятся: эффективный обменный курс, адекватная международная ликвидность (резервы и зарубежное финансирование), устойчивая макроэкономическая политика и необходимая экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего реагирования на рыночные цены;

• создание необходимых условий  для привлечения иностранных  инвестиций и притока финансового  капитала в экономику страны, с  учетом приоритета долгосрочных вложений, а также ограничения притока  неустойчивого краткосрочного капитала;

• предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение возможностей для бегства капитала, включая возвратность капиталов и дивидендов на вложенный капитал;

• противодействие легализации  через систему кредитных организаций  преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других валютных ценностей.

Достижение указанных целей  должно осуществляться поэтапно с учетом специфики использования иностранной  валюты в различных сферах ее обращения  и текущего состояния валютного  регулирования и валютного контроля по этим направлениям. В этой связи, политика валютного регулирования и валютного контроля должна строиться наследующих принципах:

• Ограничение использования иностранной  валюты во внутреннем обороте.

• Постепенное снятие ограничений  на валютные операции, связанные с международной торговлей и международным движением капитала.

• Расширение учетно-аналитических  функций Центрального банка  .

• Усиление роли и ответственности  уполномоченных банков как агентов  валютного контроля и хозяйствующих  субъектов за нарушения валютного законодательства.

• приведение валютного законодательства РК в соответствие с требованиями, обеспечивающими ее вступление в  международные валютно-финансовые учреждения.

Постепенное снятие ограничений на валютные операции, связанные с международной торговлей и международным движением капитала.

В области регулирования и контроля текущих валютных операций поэтапное  снятие ограничений как для резидентов, так и для нерезидентов на их осуществление, при усилении учетных и контрольных функций уполномоченных банков за состоянием расчетов и платежей по таким операциям. В этой связи:

1. Расширяется сфера применения  системы таможенно-банковского контроля  за исполнением внешнеторговых  контрактов на:

• все таможенные режимы, в соответствии с которыми товары перемещаются через таможенную границу РК по сделкам, предусматривающим расчеты в иностранной валюте;

• операции, связанные с выполнением  работ, оказанием услуг и предоставлением  прав на результаты интеллектуальной деятельности;

• операции, предусматривающие осуществление расчетов по продаже товаров, приобретенных вне таможенной территории РК, без их завоза на таможенную территорию РК, а также по приобретению и переработке сырья за пределами таможенной территории РК с последующей реализацией  продуктов  переработки  в  стране  переработки (приобретения), в третьи страны либо с последующим ввозом готовой продукции на таможенную территорию РК;

• сделки, предусматривающие ввоз товаров на таможенную территорию РК  в счет погашения государственных кредитов в соответствии с международными договорами с участием РК;

• операции по ввозу (вывозу) товаров  в качестве вклада в уставный капитал  предприятий с иностранными инвестициями и иностранных предприятий, а  также перемещение товаров собственного производства предприятий с иностранными инвестициями или в счет дивидендов от инвестиционной деятельности, не предусматривающие проведение расчетов в денежной форме;

• перемещение товаров в соответствии с договорами аренды (лизинга);

• сделки, расчеты по которым осуществляются в валюте РК.

Основной тенденцией трансформации  валютного регулирования и валютного  контроля за капитальными операциями в РК станет постепенная либерализация  движения капитала.

В то же время необходимо в виду, что на современном этапе национальным интересам РК отвечает прежде всего либерализация импорта ссудного капитала в целом и импорта инвестиционного капитала - в промышленность, сельское хозяйство, строительство, связь и транспорт. Поэтому многие на сегодняшний день еще сохраняющиеся ограничения по этим капитальным операциям должны быть в самое ближайшее время сняты.

Что касается экспорта капитала, то процесс  этот, в виду явной скудности казахстанского рынка заемного капитала и сохраняющейся  проблемы утечки капитала из страны (в  том числе нелегальной), и в дальнейшем потребует соответствующего регулирования и контроля. В этих условиях главной задачей Центрального банка является должное обеспечение последовательности и плавности процесса перестройки сложившегося механизма валютного регулирования и валютного контроля за экспортом и импортом капитала.

Таким образом, осуществление Центральным  банком валютного регулирования  и валютного контроля в дальнейшем должно будет в дальнейшем все  больше смещаться в область решения  непосредственной компетенции Центрального банка с тем, чтобы обеспечить управляемость и стабильность банковской системы, курса национальной валюты и финансовых рынков РК. Представляется, что основными «краеугольными камнями» системы валютного регулирования и валютного контроля РК будут следующие направления работы;

1. Осуществление валютного регулирования  и валютного контроля в отношении  экспорта и импорта банковского  акционерного капитала.

2. Осуществление валютного контроля  за экспортом и импортом капитала  в целом (включая методологическое обеспечение).

3. Регулирование и контроль процесса  открытия и ведения счетов  казахстанских резидентов за  границей.

4. Контроль за выполнением коммерческими  банками функций агентов валютного  контроля по капитальным операциям.