Банковское регулирование валютных операций

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

• копию утвержденного устава банка;

• обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;

• организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой;

• справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой;

• копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение;

• справку об организации внутрибанковского контроля;

• баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в тенге на последнюю дату;

• отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;

• годовой отчет на конец финансового года;

• аудиторское заключение;

Рассмотрев заявку коммерческого  банка на получение лицензии и  соответствующие документы, АФН принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Для проведения операций в иностранной валюте Центральный банк предъявляет ряд квалифицированных и технических требований: ведение текущих валютных счетов клиентов принципиально не отличается от ведения счетов в тенге. Особенностью ведения таких счетов является обязанность банка исполнять функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов.

Для ведения текущих валютных счетов необходимо:

• знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

• знание инструкции о порядке открытия и ведения валютных счетов;

• знание нормативных документов и правил продажи части валютной выручки предприятий;

• наличие или согласование на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

Для  проведения неторговых операций в иностранной валюте Центральный  банк предъявляет следующие требования:

• знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории Казахстана;

• знание инструкций: по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и тенге казахстанском и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

• наличие работников, имеющих опыт проведения операций с наличной валютой;

• знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и тенге и особенностей работы с ними;

• наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

• владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

• оснащенность оборудованием по счетной технике и оргтехнике;

• наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

Для организации корреспондентских отношений с иностранными банками центральный банк предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

• знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

• знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

• знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

• наличие каналов оперативной международной связи.

Проведение операций по продаже и покупке иностранной  валюты на внутреннем валютном рынке  технически не представляет сложности, но связано с определенными рисками, а потому требует:

• знания валютного законодательства РК, в частности инструкции о порядке ведения уполномоченными банками открытой валютной позиции и инструкции об обязательной продаже части экспортной валютной выручки;

• знания конъюнктуры валютных рынков, тенденций изменений валютных курсов;

• практических навыков оценки возникающих рисков, умения распределить эти риски;

• наличия средств в разных валютах на счетах клиентов.

Одним из наиболее сложных и рискованных  видов операций коммерческих банков с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте. При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем или международном рынке.

На проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а именно:

• знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом валютном рынках;

• знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их оформления;

• опыт работы с иностранными банками и фирмами;

• оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

Существует и еще один вид  международных банковских операций, требующий тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение системой, например «Рейтер», позволяющей осуществлять дилинг.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки  могут производить следующие банковские операции и сделки:

• привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

• осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и их кассовое обслуживание;

• открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

• финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

• выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

• выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

• приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

• покупать у казахстанских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

• покупать и продавать в РК и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;

• привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой;

• привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

• производить другие операции и сделки по разрешению Центрального банка, выдаваемому в пределах его компетенции.

банк может формировать  часть своего уставного капитала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже  иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

Юридические лица-резиденты могут  приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке только для осуществления расчетов с нерезидентами. Покупка юридическими лицами-резидентами валюты в целях проведения расчетов с резидентами запрещается, за исключением случаев расчетов с уполномоченными банками, связанных с погашением полученных кредитов.

Иностранная валюта, приобретенная юридическими лицами-резидентами на внутреннем валютном рынке, должна быть переведена нерезиденту через уполномоченные банки в соответствии с условиями контрактов, договоров и соглашений между ними.

 

 

2. Понятие валютных операций и их виды

 

Валютные операции – это операции с котирующимися на денежных рынках иностранными валютами и платёжными, выписанными в иностранной валюте. На территории РК валютные операции могут осуществляться как резидентами, так и нерезидентами через уполномоченные банки и небанковские финансовые организации, а также их обменные пункты. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты, минуя вышеуказанные учреждения в РК запрещаются.

Валютные операции можно  классифицировать по следующим критериям:

По объекту:

• Операции с иностранной и национальной валютой;
• С ценными бумагами в иностранной валюте;
• С драгоценными металлами и камнями.

По субъектам:

• Операции физических и юридических лиц;
• Операции государственных, административно-территориальных и муниципальных образований;
• Операции иностранных государств и международных организаций.

По числу режимов осуществления:

• Универсальные операции, правовой режим осуществления которых не зависит от резидентского статуса;
• Индивидуализированные, правовой режим осуществления которых зависит от резидентского статуса.

По территории осуществления:

• Внутренние;
• Зарубежные.

По виду правоотношений, в рамках которых проводится валютная операция:

• Финансово-правовые – перечисления в погашение налоговых платежей;
• Административно-правовые – уплата штрафов в иностранной валюте;
• Гражданско-правовые – валютный платёж резидента-импортёра на основании договора перевода в пользу транспортной организации-резидента;
• Международные частноправовые – валютные платежи резидентов в пользу нерезидентов по экспортно-импортным внешнеторговым контрактам;
• Международные публично-правовые – валютные переводы в пользу международных организаций.

В соответствии с законодательством  нашей страны валютными операциями являются:

• Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;
• Ввоз и пересылка в РК, а также вывоз и пересылка из РК валютных ценностей любым способом. Валютные ценности – это иностранная валюта, ценные бумаги и платёжные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте; аффинированное золото в слитках, национальная валюта, ценные бумаги и платёжные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций с резидентами и нерезидентами.

Валютные операции согласно Закону РК «О валютном регулировании» подразделяются на две категории (рисунок 2):

• Текущие операции;
• Операции, связанные с движением капитала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 Категории валютных операций

 

 

Большинство валютных операций осуществляется в рамках сделок, которые  дифференцируются на следующие типы:

1. в зависимости от срока осуществления сделки:
• срочные – сделки «форвард»;
• кассовые – операции «спот»;
• обменные – операции «своп»;
• арбитражные сделки.
2. в зависимости от места совершения сделки:
• биржевые;
• внебиржевые.

Срочные – это сделки, время заключения и момент осуществления которых непосредственно не совпадают. То есть условия и цена осуществления оговариваются сегодня, а сама сделка непосредственно осуществляется через определённый период  времени в будущем. Форвардная сделка предполагает покупку или продажу заранее оговорённого количества валюты по заранее оговорённой цене через определённый срок.

Кассовые – сделки, с момента заключения которых  до момента непосредственного осуществления  проходит не более 3-х рабочих дней. К ним относятся сделки «спот».

Сделка «спот» - соглашение обменять оговорённое количество валюты по определённому курсу, реализуемое  не позднее 2-х рабочих дней с момента  его заключения.

Сделка «своп» является обменной операцией, представляющей собой  сочетание приобретения валюты на условиях «спот» и её одновременной продажи на условиях «форвард». При этом не возникает ни «длинной», ни «короткой» позиции, так как приобретение и продажа совершаются одновременно.

Арбитражные сделки –  это операции, при которых участники используют разницу в валютных курсах на различных валютных рынках с целью получения прибыли. Арбитражные сделки подразделяются на валютные арбитражи в пространстве и во времени, простой и сложный, процентный.