Банковский счет

в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств  со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни  и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или  выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г. N 21-П положение  абзаца четвертого пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации признано не соответствующим Конституции  РФ, статье 19 (часть 1); (Федеральным законом от 24 декабря 2002 г. установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии с настоящей статьей Гражданского кодекса Российской Федерации в первую и во вторую очередь);

в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим  перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в  бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в  третьей очереди; (Согласно Федеральному закону от 14 июля 1997 г. организации, закупающие продукцию у сельскохозяйственных товаропроизводителей, оплачивают ее стоимость в первоочередном порядке после уплаты налогов в бюджеты всех уровней, взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и Фонд социального страхования Российской Федерации)

в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим  удовлетворение других денежных требований;

в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в  порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной  очереди, производится в порядке  календарной очередности поступления  документов ст. 855 Гражданского кодекса  Российской Федерации..

Очередность платежей, установленная  ст.855 ГК, применяется только при  осуществлении безналичных расчетов, в том числе при обращении  взыскания на безналичные денежные средства должника, которое осуществляется через банк. При обращении взыскания  на имущество должника через судебного  пристава-исполнителя применяется  очередность, установленная ст.78 Закона об исполнительном производстве. В  случае признания юридического лица банкротом платежи с его счета  осуществляются в очередности, предусмотренной  ст.64 ГК.

При наличии нескольких счетов плательщика  в одном и том же банке очередность  платежей, установленная ст.855 ГК, применяется  по каждому счету в отдельности.

Ответственность банка  за ненадлежащее совершение операций по счету.

Ответственность банка наступает  в случае:

а) несвоевременного зачисления банком денежных средств (т.е. произведенное с нарушением сроков, установленных ст.849 ГК), причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа.

б) необоснованного списания средств  со счета, под которым следует  понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе, и т.п.

При этом неустойка должна начисляться  со дня, когда банк необоснованно  списал средства и до их восстановления на счете, по учетной ставке ЦБР на день восстановления средств на счете. Если требование удовлетворяется в  судебном порядке, то ставка процента может быть определена на день либо предъявления иска, либо вынесения  решения.

в) невыполнение указаний клиента  о перечислении денежных средств  со счета, под которым следует  понимать:

при внутрибанковских расчетах - отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст.849 ГК;

при межбанковских расчетах - отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст.849 ГК.

За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в  порядке и размере, предусмотренных ст.395 ГК. Арбитражная практика исходит из того, что предусмотренная ею ответственность по форме является законной неустойкой. Отсюда следует сделать вывод, что условие договора банковского счета об исключении такой ответственности либо об уменьшении ее размера в силу п.2 ст.332 ГК недействительно.

Согласно ст.395 ГК размер процентов  определяется существующей в месте  жительства (нахождения) кредитора  учетной ставкой банковского  процента. Судебная практика понимает под «учетной ставкой банковского  процента» процентную ставку ЦБР  за пользование централизованными  кредитными ресурсами (ставку рефинансирования). Однако она установлена только для рублевых обязательств. При нарушении банком договора валютного счета размер процентов определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте нахождения кредитора. Если отсутствуют и такие публикации, размер подлежащих взысканию процентов устанавливается на основании предоставляемой истцом в качестве доказательства справки одного из ведущих банков в месте нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным валютным кредитам п. 52. Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ N 6/8.

Если убытки, причиненные владельцу  счета в связи с нарушениями, перечисленными в ст.856, превышают  сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка  возмещения убытков в части, превышающей  эту сумму.

Арбитражная практика не допускает  одновременного взыскания с должника неустойки и процентов за пользование  чужими денежными средствами, предусмотренных  ст.395 ГК постановление Президиума ВАС  РФ от 08.07.97 г. N 1387/97. Поэтому с банка, допустившего рассмотренные выше нарушения, нельзя одновременно взыскать указанную  в ст. 856 ГК статье неустойку и  проценты за пользование чужими денежными  средствами (ст.395 ГК).

С банка, нарушившего порядок  ведения счета клиента, на практике нередко взыскивают не только неустойку  по ст.856 ГК, но и штраф, предусмотренный  п.7 Положения о штрафах. Вряд ли такая  практика может быть признана обоснованной. В связи со вступлением в силу с 10 февраля 1996 г. Закона о банках, установившего  ответственность за несвоевременное  списание средств со счета, несвоевременное  зачисление средств на счет, неправильное списание (зачисление) средств (ст.31), п.7 Положения о штрафах, устанавливающий  ответственность банка за аналогичные  нарушения договора банковского счета, не применяется. После введения в действие части второй ГК санкции, установленные ч.2 и 3 ст.31 Закона о банках, распространяются только на те нарушения, за которые ст.856 ГК ответственности не устанавливает.

В тех случаях, когда в  договорах банковского счета, заключенных  до введения в действие части второй ГК, была воспроизведена норма п.7 Положения  о штрафах, ответственность банка  за нарушения договора банковского  счета должна определяться договором, а не ст.856 ГК ч. 2 ст. 8 Федеральный  закон от 26.01.96 № 15-ФЗ «О введении в  действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации»..

§ 4. Обязанности  клиента и его ответственность

Как отмечалось ранее, договор  банковского счета относится  к двусторонним договорам, что предполагает наличие определенных обязанностей не только на стороне банка, но и  на стороне его клиента - владельца  счета, хотя, как верно замечает С.В. Сарбаш, «определение договора банковского счета, данное законодателем в пункте 1 статьи 845 ГК, построено по конструкции односторонне обязывающего договора... Такого рода построение вполне оправданно, ибо хотя клиент и несет определенные обязанности, их удельный вес много меньше по сравнению с обязанностью банка. Тем не менее, такое положение вещей отнюдь не должно приводить к выводу, что договор банковского счета является односторонне обязывающим... он представляет собой один из образчиков двусторонне обязывающих договоров» С.В. Сарбаш «Договор банковского счета»..

Но удельный вес обязанностей клиента намного меньше по сравнению  с обязанностями банка.

Обязанности клиента можно  условно разделить на две группы: к первой отнести организационно-формальные, а ко второй - имущественные.

В основном обязанности по первой группе можно свести к выполнению формальных аспектов: по соблюдению банковских правил, по удостоверению права лиц, осуществляющих распоряжение счетом, по оформлению документов и соблюдению сроков их подачи. Невыполнение этой группы обязанностей клиента в основном, как правило, влечет невыполнение поручений и распоряжений клиента из-за нарушения им соответствующих обязанностей.

Вторая группа обязанностей клиента связана с кредитованием  счета (статья 850 ГК) и оплатой расходов банка на совершение операций по счету, которые можно назвать имущественными, ибо от клиента требуется уплата определенных сумм (хотя возможен и  зачет), а у банка появляется денежное требование.

Что касается оплаты расходов банка на совершение операции по счету, то здесь законодатель устанавливает  презумпцию платности услуг банка. Так, в пункте 1 статьи 851 ГК указывается, что в случаях, предусмотренных договором банковского счета норма является факультативной, то есть при молчании договора относительно такой платы последняя не взимается.

Если стороны в договоре банковского счета не предусмотрели  порядок взимания указанной платы, банк может удерживать ее из денежных средств клиента, находящихся на счете по истечении каждого квартала п. 2 ст. 851 Гражданского кодекса Российской Федерации.. По сути, здесь мы имеем дело с безакцептным списанием денежных средств со счета клиента.

В юридической литературе указывается на несоответствие статьи 30 Закона о банках Гражданскому кодексу  по вопросу об оплате услуг банка. Так, в частности, обращается внимание на следующее: «Статья 30 Закона «О банках и банковской деятельности» относит  условие о стоимости банковских услуг к существенным условиям договора, исходя из этого, договор банковского  счета следовало бы считать незаключенным, если в нем не согласован размер платы за услуги. Однако нормы Гражданского кодекса п. 1 ст. 851 Гражданского кодекса  Россйской Федерации. не рассматривают такое условие как существенное. При отсутствии в договоре условия об оплате услуг банка договор не признается заключенным. Считается, что в этом случае услуги банка не оплачиваются.

Оплата услуг банка, называемая иногда комиссией банка, вернее, ее размер, обычно указывается в каких-либо унифицированных правилах банка, которые  действуют в отношении всех клиентов, имеющих одинаковый по виду банковский счет. На практике в договоре банковского  счета банк оговаривает за собой  право на одностороннее изменение  размера комиссии с уведомлением впоследствии об этом владельца счета.

В юридической литературе, верно, указывается на то, что установленное  Законом о банках требование, об обязательном указании в договоре стоимости  банковских услуг (статья 30) противоречит статье 851 ГК и применяться не должно.

§ 5. Изменение  и прекращение договора банковского  счета

Как известно, общими положениями  об изменении и расторжении гражданско-правовых договоров (гл. 29, ст. ст. 450 - 453, ГК) определены единые основания, порядок и способы, как изменения, так и расторжения  договора.

Применительно к договору банковского счета в ГК (гл. 45, ст. 859) предусмотрены специальные  правила, касающиеся лишь расторжения  договора банковского счета и  не затрагивающие оснований, порядка  и способов изменения указанного договора. Однако то обстоятельство, что  отношения, связанные с изменением договора банковского счета, регулируются лишь общими положениями об изменении  всякого гражданско-правового договора (гл. 29 ГК), вовсе не означает, что  при этом не должна учитываться специфика  договора банковского счета.

Порядок изменения  договора банковского счета.

Применение общих положений  об изменении договора (ст. ст. 450 - 453 ГК) к договору банковского счета  означает, что указанный договор (как и всякий гражданско-правовой договор) может быть изменен по соглашению сторон, по требованию одной из сторон в судебном порядке, в силу частичного отказа одной из сторон от исполнения договора, когда право на такой  отказ предоставлено соответствующей  стороне законом или договором  (ст. 450 ГК), а также в связи с существенным изменением обстоятельств (ст. 451 ГК).

Нет каких-либо серьезных  препятствий в области процессуального  законодательства и для обращения банка в суд с иском о внесении изменений в договор банковского счета. Другое дело, что с точки зрения материального права такое исковое требование банка может быть удовлетворено лишь в том случае, если последним будет доказано наличие обстоятельств, признаваемых основанием для принудительного изменения договора. Таковым, как известно, является, прежде всего, существенное нарушение договора другой стороной (владельцем счета), под которым разумеется нарушение договора, влекущее для контрагента (банка) такой ущерб, что он в значительной степени лишается того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора (п. 2 ст. 450 ГК). Нетрудно представить себе, к примеру, положительное (для банка) судебное решение об удовлетворении требования банка об изменении договора банковского счета путем исключения из текста договора условия о кредитовании счета (овердрафте), когда основанием указанного требования послужило то обстоятельство, что владелец счета не исполнил свою обязанность по возврату банку денежной суммы, в размере которой последним были осуществлены платежи по поручениям клиента при отсутствии денежных средств на его счете.