Банковский счет

При расчетах платежными поручениями  и покрытыми за счет остатка счета  аккредитивами возникает необходимость  в перечислении денежных средств. Не позднее дня, следующего за датой  поступления соответствующего расчетного документа, банк обязан начать выполнение поручения клиента путем: 1) списания средств со счета; 2) отправки расчетных  документов в другой банк для завершения начатой операции.

В эти же сроки должны выполняться  распоряжаться клиента о выдаче средств со счета. Под «соответствующим» документом в данном случае следует понимать: для юридических лиц - кассовый чек, для физических - расходный кассовый ордер. В соответствии с Постановлением « 266-П в качестве кассового следует считать документ по операциям с использованием платежной карты.

Сроки перечисления и выдачи денежных средств должны исчисляться от даты представления указанных выше документов только при выполнении клиентом следующих  условий: 1) остаток счета клиента  является достаточным для выполнения поручения; 2) представленные расчетные  и кассовые документы оформлены  надлежащим образом.

Сроки выдачи и перечисления денег  могут быть увеличены или уменьшены  законом, банковскими правилами, договором  банковского счета, а также платежным документом ст. 31 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»..

Банк России вправе устанавливать  общие сроки безналичных расчетов ст. 80 Федерального закона РФ «О центральном  банке Российской Федерации».. Например, при расчетах платежными поручениями таким сроком следует считать период времени, исчисляемый от момента списания денег со счета плательщика до момента их зачисления на счет получателя. Согласно указанной норме общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней - в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней - в пределах Российской Федерации. В общий срок безналичных расчетов включается время совершения операций по счету и срок почтового пробега.

В связи с изложенным усматривается  противоречие между ст. 849 ГК и ст. 80 Закона о ЦБР, несмотря на то, что  на первый взгляд они устанавливают  разные сроки. При безналичном перечислении денег они обязательно проходят через несколько счетов. Например, через счет плательщика, корсчет  банка плательщика, корсчет банка  получателя средств и счет получателя средств (четыре счета). Для совершения операций по каждому счету в соответствии со ст. 849 ГК банкам предоставлено два  операционных дня. Таким образом, через  четыре счета деньги пройдут за восемь дней, что не противоречит ст. 849 ГК, но противоречит ст. 80 Закона о ЦР противоречит ст. 849. В силу ст. 3 ГК в случае коллизии следует применять ст. 849 ГК.

Обязанность банка кредитовать  счет.

В договор банковского счета  любого вида стороны вправе включить условие о предоставлении банком кредита при временном отсутствии средств на счете клиента (овердрафт).

Ранее овердрафт предоставлялся в  виде отрицательного остатка на том  же счете, где учитывались средства клиента (дебетовое сальдо).

Однако в настоящее время  ЦБР изменил порядок бухгалтерского счета средств, выданных клиенту  в виде овердрафта, выданные в виде овердрафта средства должны учитываться  на отдельных ссудных счетах. На счете клиента (расчетном, корреспондентском, валютном и т.п.) овердрафт не отражается.

При отсутствии средств на счете  кредит в виде овердрафта предоставляется  немедленно путем оплаты расчетных  документов за счет средств банка  в пределах установленного договором  лимита. Договором также должен быть согласован период кредитования, размер процентной ставки за пользование кредитом и допустимое количество овердрафтов  в течение определенного периода  времени.

Овердрафт является разновидностью кредита, и на эти отношения распространяются нормы гл.42 ГК, если договором не предусмотрено иное. Однако нельзя полностью исключать применение гл.42 ГК или некоторых наиболее существенных ее норм, что может привести к  изменению правовой природы возникающих  правоотношений.

Запрет контроля банком использования клиентом денежных средств.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать  другие, не предусмотренные законом  или договором банковского счета  ограничения его права распоряжаться  денежными средствами по своему усмотрению п. 3 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации..

Это правило защищает право клиента  на свободное и беспрепятственное  пользование и распоряжение средствами, находящимися на банковском счете. Оно  означает, во-первых, что банк не может  указывать клиенту, на какие цели ему следует израсходовать имеющиеся  на счете деньги, и, во-вторых, не разрешает  банку проверять соблюдение клиентом правил об их целевом использовании. Речь может идти, например, о целевом  использовании бюджетных средств, уплате налогов. Банк даже не вправе запретить  заемщику перечисление сумм зачисленного на счет кредита вопреки условиям кредитного договора. Термин «иные ограничения» является собирательным и объединяет все остальные случаи ограничения права клиента на сводное пользование и распоряжение денежными средствами. Любое исключение из правил п.3 ст. 845 ГК может быть основано только на законе или договоре банковского счета. ЦБР не наделен правом устанавливать указанные ограничения ч. 2 ст. 58 Федерального закона РФ «О центральном банке Российской Федерации»..

В качестве примера ограничения  права клиента, основанного на договоре банковского счета, можно назвать  широко применяемое условие о  неснижаемом остатке средств. Это  правило позволяет банку отказывать клиенту в совершении операций по счету, если это приведет к уменьшению суммы, согласованной в договоре как наименьшее значение остатка, который  должен постоянно числиться на счете (неснижаемый остаток).

Остаток денежных средств на банковских счетах может быть выражен как  в рублях, так и в иностранной  валюте. Наиболее распространенными  на практике являются договоры на расчетно-кассовое обслуживание - договоры банковского  счета в рублях, заключаемые банками  с обычными юридическими лицами - резидентами.

Резиденты могут открывать валютные счета в уполномоченных банках РФ. Резиденты вправе также открывать  без ограничений счета в иностранной  валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ. Об открытии (закрытии) этих счетов резиденты  обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета. Право на открытие валютных счетов в банках иных государств возникает у резидентов только после  их предварительной регистрации. Однако в настоящее время это валютное ограничение еще не введено. Поэтому  до введения предварительной регистрации  резиденты вправе открывать счета  в странах, не входящих в ОЭСР и  ФАТФ, без всяких ограничений ст. 12 Федерального закона «О валютном регулировании  и валютном контроле»..

Юридические и физические лица - нерезиденты  РФ вправе открывать банковские счета  в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках, порядок открытия которых устанавливает  ЦБР ст. 13 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»..

Арест денежных средств  и приостановление операций по счету.

Ст. 858 ГК определяет формы ограничения  права клиента банка свободно распоряжаться средствами, числящимися  на его счете. Применение указанных  мер допускается только в случаях, указанных в законе.

Ст. 858 ГК устанавливает две формы  ограничения права владельца  счета свободно распоряжаться своими денежными средствами: арест денежных средств и приостановление операций. Понятие ареста средств на счете  и приостановление по нему операций могут быть выведены из анализа действующего законодательства и его судебного  толкования.

Ст. 27 Закона о банках определяет арест  денежных средств как приостановление  расходных операций по банковскому  счету в пределах средств, на которые  наложен арест.

Наличие в законодательстве двух мер  по ограничению права распоряжения дает основание предположить, что  арест средств на счете и приостановление  по нему операций должны подчиняться  разным правовым режимам. Указанная  разница может быть установлена  путем анализа арбитражной практики. В письме ВАС РФ от 25.07.96 № 6 «О результатах  рассмотрения Президиумом Высшего  Арбитражного Суда Российской Федерации» отдельных вопросов судебной практики»  указано, что нельзя наложить арест  на сам счет ответчика. Аресту подвергаются только те денежные средства, которые  числятся на его счете.

Таким образом, арест налагается компетентным органом не на счет, а на остаток  средств на банковском счете, который  представляет собой имущество владельца  счета, находящее у третьего лица, т.е. в банке. В отличие от ареста приостановление расходных операций - иная мера. Она затрагивает только порядок исполнения договора банковского счета и может быть применена как при наличии, так и при отсутствии остатка счета. Эта мера может касаться приостановления всех расходных операций или какой-либо одной из них. В отличие от приостановления операций арест денежных средств может быть применен только в отношении тех счетов, с которых впоследствии допустимо производить взыскание.

В практике судов общей компетенции  и арбитражных судов РФ наметился  разный подход в применении ареста как меры по обеспечении иска. Так, в информационном письме Президиума ВАС РФ от 25.07.96 № 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики » указано, что при отсутствии средств на счете ответчика заявление истца о наложении ареста не может быть удовлетворено, поскольку арест не может быть наложен на суммы, которые поступят в будущем. Арест распространяется только на те деньги, которые числятся на счете в день поступления в банк исполнительного листа. Средства, зачисленные в последующие дни, считаются свободными от ареста, даже если фактически арестованная сумма окажется меньше суммы, указанной в исполнительном листе. Практика судов общей компетенции при этом осталась прежней. Суды общей юрисдикции, в отличие от арбитражных судов, исходят из возможности наложить арест на будущие поступления денежных средств и требуют накопления подлежащей аресту суммы на счете, если на день поступления в банк соответствующего определения на счете окажется остаток меньший, чем это предписано судебным актом.

Пределы ареста средств на счете  по сумме должны быть указаны в  решении о наложении ареста. Судебная практика признала неправомерным наложение  ареста на весь остаток счета без  учета размера задолженности  его владельца. При наличии в  Анке нескольких счетов одного и того же клиента в решении необходимо уточнить, средства на каких счетах подлежат аресту.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в  банке означает прекращение банком всех расходных операций по данному  счету.

За невыполнение решения о приостановлении  операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента банк может быть привлечен  к административной ответственности  в соответствии со ст. 15.9 КоАП.

Обязанность банка хранить  банковскую тайну.

Банк гарантирует тайну банковского  счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте  п. 1 ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации..

Под термином «банковская тайна» следует  понимать особый правовой режим информации о клиентах и их операциях, определенный законом, которая стала известна банку в силу осуществления им банковской деятельности. Этот правовой режим обязывает банк не разглашать полученные им сведения, а также  определяет порядок и условия  предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия своих  клиентов.

Объектом охраны являются сведения о личности клиента, об их операциях  и состоянии счета.

Банк России не вправе разглашать сведения (о счетах, вкладах, конкретных сделках и операциях), содержащиеся в отчетах кредитных организаций, полученных им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных  функций, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами. Аналогичный запрет на разглашение сведений об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученных в ходе проводимых проверок (за исключением случаев, предусмотренных законом), установлен также в отношении аудиторских организаций.

В случае разглашения банковской тайны  кредитные организации, Банк России, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и  работники несут установленную  законом ответственность, в том  числе в виде возмещения причиненного ущерба.

Государственным органам и их должностным  лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в  случаях и порядке, которые предусмотрены  законом п. 2 ст. 857 Гражданского кодекса  Российской Федерации..

В соответствии со ст. 26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при  наличии согласия прокурора - органам  предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Обязанность банка соблюдать  очередность списания денежных средств.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для  удовлетворения всех требований, предъявленных  к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке  поступления распоряжений клиента  и других документов на списание (календарная  очередность), если иное не предусмотрено  законом.

При недостаточности денежных средств  на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: