Банковская система России: история развития, основные принципы формирования, современное состояние

Необходимо заметить, что при  выполнении посреднической функции  банки, во-первых, осуществляют трансформацию  сроков, т.е. преобразуют “короткие” деньги в ”длинные”. Во-вторых, они  осуществляют трансформацию размеров денежных сумм, то есть именно банки  трансформируют множество мелких вкладов  в незначительное число больших  по суммам кредитов. В-третьих, выступая посредниками между заемщиками и  кредиторами, они трансформируют риск заимодавцев, снижают его. В-четвертых, осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в ссуду  не только средства, которые и без  банков нашли бы сферу прибыльного  приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли  бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. В-пятых, в последнее время в рамках посреднической функции банки расширяют свою деятельность по организации выпуска и размещения ценных бумаг, которая иногда рассматривается тоже как самостоятельная эмиссионно-учредительская функция банков. Однако, совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценными бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных денежных капиталов и предприятиями, нуждающимися в их привлечении .

Наконец, используя накопленную  информацию о состоянии различных  сегментов рынка, финансовом положении  клиентов, динамике движения курсовой стоимости ценных бумаг, курсов валют, цен, ставок процента и т.д., банки  проводят широкое консультационное обслуживание своих клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках.

С посредничеством в кредите  тесно связана такая функция  банков, как посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки  занимаются ведением кассы: принимают  деньги от клиентов, ведут их на соответствующих  счетах, учитывают все поступления  и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Таким  образом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов. Последние заинтересованы в этом, так как концентрация денежных операций в банках сокращает соответствующие  расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, позволяет  совершенствовать технологию их ведения. Для этого внедряются электронные  системы расчетов, вводятся пластиковые  карточки, открываются корреспондентские  счета.

 

2.2 Банковские операции

Банки осуществляют свои функции посредством  определенных операций. Все операции, выполняемые современными банками, делятся на кредитные и комиссионные. Кредитные операции - это операции по привлечению и размещению средств. В свою очередь, они подразделяются на активные и пассивные. Пассивными называются операции по мобилизации  средств, посредством которых банки  образуют ресурсы денежного капитала. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой  дальнейшей банковской деятельности. Главные пассивные операции - это  формирование собственного капитала и  прием депозитов (вкладов). Собственный  капитал банка складывается из первоначального  акционерного капитала, резервов и  накопленной прибыли. Удельный вес  собственного капитала обычно не превышает 10% банковских ресурсов, а у крупных  банков еще меньше.

Основную часть пассивов банка  составляют привлеченные средства. Вклады, исходя из порядка их изъятия, подразделяются на вклады до востребования и срочные. К привлеченным ресурсам банка относятся  также и средства, полученные в  виде ссуды от центрального и других коммерческих банков.

Сформировав свои пассивы, банки начинают активные операции по их использованию, предоставляя кредиты. Среди активных операций выделяются учетно-ссудные  и инвестиционные. В первом случае активы банка принимают форму  разнообразных ссуд, а во втором они представлены ценными бумагами, как правило, облигациями компаний и государства. Для поддержания  ликвидности банки хранят определенную долю своих депозитов в других банках и в виде наличности.

Специфическими операциями банков являются комиссионные. Они чрезвычайно  многообразны и могут быть сгруппированы  с известной долей условности по пяти видам: переводные операции, когда  наличные деньги переводятся при  посредстве банка третьим лицом; аккредитивные операции представляют также форму перевода денег от одного клиента другому с помощью банка; инкассовые - это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам; трастовые (доверительные) операции означают временное управление имуществом клиента, передачу наследства, а также прием различных ценностей на хранение; торгово-комиссионные - операции с золотом, валютой и ценными бумагами .⁴

В современных условиях банки расширяют  круг своих отношений и услуг, проводят консультирование, представляют информацию, внедряются в такие сферы  деятельности, как сделки с недвижимостью, финансирование аренды промышленного  оборудования (лизинг), широко практикуют факторинг - урегулирование текущих  долговых обязательств клиента, компьютерное обслуживание и т.д.

Осуществляемые банком операции приносят ему прибыль. Банковская прибыль  определяется как разница между  суммой процентов, полученных от заемщиков, и суммой процентов, уплаченных вкладчикам. Кроме банковской прибыли в доход  банка включаются также прибыль  от инвестиций, от биржевых операций и  комиссионное вознаграждение за банковские услуги.

 

2.3 Кредитные организации небанковского типа

Кредитные организации небанковского  типа составляют важную часть денежно-кредитной  инфраструктуры. Это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливается Банком России. Кредитные  организации имеют собственные  цели и задачи функционирования. Они, наряду с банками, призваны способствовать перетеканию финансовых средств  из сбережений граждан и юридических  лиц в инвестиции. Можно выделить три формы небанковских кредитных организаций:

Первая - это банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, общества взаимного  кредита. Задачами этих организаций  являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо определенные цели, размещение полученных ресурсов среди конкретного  круга пайщиков, участников. Если банки  кредитуют любого платежеспособного  клиента, то небанковские организации  кредитуют только участников данного  союза. В этом состоит основное различие их деятельности по сравнению с деятельностью  банка.

Вторую форму составляют инвестиционные и пенсионные фонды и кредитно-потребительские  кооперативы. Эти организации призваны аккумулировать свободные денежные средства граждан и инвестировать  их в развитие экономики. К сожалению, опыт России в части создания инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных, в основном, негативный. Однако это  не значит, что эти учреждения неэффективны. Опыт развитых стран показывает сколь  эффективно, и надежно могут функционировать  инвестиционные и пенсионные фонды. А в США именно эти организации  являются основными аккумуляторами денежных ресурсов, предназначенных  на цели инвестирования.

К третьей форме небанковских организаций относятся расчетно-клиринговые  центры, трастовые компании, лизинговые фирмы и другие. Речь здесь идет об узкопрофессиональной специализации  в осуществлении одной-двух операций. Их определенность в полной мере отвечает задачам деятельности определенных элементов денежно-кредитной инфраструктуры.⁵

 

Глава 3. Центральный банк России

3.1. Основные цели деятельности и операции центрального банка

 

Центральный банк страны является главным элементом банковской системы  любого государства. Исторически центральные  банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом выпуска банкнот.

В России верхний уровень  банковской системы занимает Центральный  банк РФ.

Банк России является центральным  банком страны, и выполняет функции  монопольной эмиссии банкнот, банка  банков, банка правительства, а также  регулирующие и контролирующие функции. ЦБ РФ в своей деятельности руководствуется  Законом «О Центральном банке  Российской Федерации», Конституцией РФ, Законом «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами.

В соответствии с российским законодательством Центральный  банк РФ является государственным банком.  Важным элементом статуса ЦБ РФ является его независимость, которая проявляется  в том, что Центробанк не входит в  структуру федеральных органов  государственной власти, является юридическим  лицом и выступает в качестве субъекта публичного права.  Банк РФ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не регистрируется в налоговых органах, что отражает его финансовую независимость, имеет  печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк в свою очередь не отвечает по обязательствам государства,  если они не приняли  на себя такие обязательства.

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно-кредитной  политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. Получение прибыли не является целью деятельности банка России.

К основным функциям Центрального банка относятся:

- эмиссия банкнот;

- аккумуляция и хранение  кассовых резервов (денежные средства) других кредитных учреждений;

- осуществляет кредитование  коммерческих банков;

- кредитует и выполняет  расчетные операции для правительства;

- хранение официальных  золотовалютных резервов;

- осуществление расчетов  и переводных операций;

- контроль над деятельностью  кредитных учреждений.

- устанавливает правила  осуществления расчетов в России;

- принимает решение о  государственной регистрации кредитных  организаций, выдает им лицензии  на осуществление банковских  операций, приостанавливает действие  и отзывает их;

- устанавливает правила  бухгалтерского учета и отчетности  для банковской системы России;

- устанавливает и публикует  официальные курсы иностранных  валют по отношению к рублю;

- проводит анализ и  прогнозирование состояния экономики  Российской Федерации в целом  и по регионам, прежде всего  денежно- кредитных, валютно-финансовых  и ценовых отношений, публикует  соответствующие материалы и  статистические данные.

Все функции центрального банка взаимозависимы и взаимообусловлены. Выпуская денежные средства, банк кредитует, таким образом, коммерческие банки  и государство, а размеры такого выпуска и кредитования соответственно отражаются на выполнении функции денежно-кредитного регулирования экономики.

 

Глава 4. Коммерческие банки

4 .1. Сущность и основные принципы деятельности коммерческих банков

 

Коммерческие банки - основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится  целый ряд институтов с различной  структурой и разным отношением собственности. Главным их отличием от центральных  банков является отсутствие права эмиссии  банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные  и специализированные банки.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов  всех видов, оказание всевозможных услуг  и т.п.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном  или немногих видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или  просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее, прибыли банков от отдельных специальных  операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной. К специализированным банкам относятся: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки.

Основными функциями коммерческих банков являются:

1) привлечение временно  свободных денежных средств;

2) предоставление ссуд;

3) осуществление денежных  расчетов и платежей в хозяйстве; 4) выпуск кредитных средств обращения;

5) консультирование и  предоставление экономической и  финансовой информации;

Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит  в том, что главным критерием  перераспределения ресурсов выступает  прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных  звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и  возвратности. Плата за отданные и  полученные взаймы средства формируется  под влиянием спроса и предложения  заемных средств. В результате достигается  свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве. Значение посреднической функции коммерческих банков для  успешного развития и функционирования рыночной экономики состоит в  том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе.