Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

 В  этом  плане  следует определить право каждому  филиалу банка принимать   решения по возможности предоставления  крупных кредитов.  Кроме того,   крупные кредиты следует разбить по  группам клиентов.  Для  мелких   клиентов крупный кредит одного размера,  для крупных - другой. Поэтому,   пользуясь методикой анализа баланса с позиции банковских  риском,   обязательна корректировка показателя размера риска на одного клиента на   класс кредитоспособности и состав клиента.

2.3.Выводы и рекомендации  по улучшению структуры кредитного  портфеля ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

Основную долю в структуре  доходных активов ОАО «АИКБ «Татфондбанк» за период времени с 2008 по 2010 годы занимают кредитные вложения.

На 1 января 2009 года на долю кредитных  вложений пришлось 86,0% работающих активов  Банка, на 1 января 2010 года – 76,8%, на 1 января 2011 года  – 71,2%.

В течение рассматриваемого периода с 2008 по 2010 годы структура  кредитных вложений заметно изменилась, чему способствовал международный  экономический кризис. Особенно заметно  его влияние было в 2009г году:

- произошло снижение реальных  доходов населения, сокращение  розничного товарооборота в совокупности  с ростом напряженности в сфере  занятости привели к снижению  розничного кредитного портфеля  за 2009 год на 24,7%. На 1 января 2010 года  объем кредитов, выданных населению,  составил 3 544 млн. рублей. На розничное  кредитование приходится 7,2% от работающих  активов Банка.

- произошло ухудшение  качества активов и рост доли  просроченной задолженности. В  этих условиях Банк уделил  большое внимание обеспечению  качества кредитного портфеля, в  результате чего уровень кредитного  риска и просроченной задолженности  по Банку ниже среднеотраслевого  значения.

На 1 января 2011 года в структуру  Банка входило 90 структурных подразделений (из них 12 филиалов, 74 дополнительных офиса  и 4 операционные кассы). Региональная сеть Банка в основном сосредоточена  в Республике Татарстан: 82 из 90 подразделений  находятся в республике, из которых 26 – в городе Казани. Кроме того, подразделения Банка расположены  в гг. Москва, Пермь, Чебоксары, Сургут, Санкт-Петербург и Новосибирск.

По данным рейтинга «Самые филиальные банки России в 2010 году», опубликованным агентством РБК, Банк занимает 50 место среди 100 российских банков, обладающих самой развитой сетью  подразделений. Несмотря на общую положительность тенденции, стоит всё же периодически анализировать рациональность сохранения всех подразделений банка с учетом местных тенденций рынка банковских услуг, соотносить издержки на содержание филиалов и получение возможной выгоды.  В случае возникновения проблем с прибыльностью подразделений, банку следует незамедлительно принять меры по реорганизации сети

В течение 2008-2010 годов кредитные  риски в разрезе заемщиков (в  том числе акционеров) не превышали  установленных Банком России нормативных  значений. Но значение максимального  размера риска на одного заёмщика близко к предельно допустимому.

В отличие  от  показателя  степени  допустимости  риска  в целом по   банку,  который  должен поддерживаться  на  оптимальном  уровне,  размер   риска на одного клиента банка должен систематически минимизироваться. 

В случае превышения максимально  допустимого размера  риска  следует   взыскать  в  бесспорном  порядке  ранее  выданную клиенту ссуду или при   отсутствии на счете клиента денежных средств продать взятые  под  залог   товарно-материальные ценности или недвижимость.

Кредитный портфель ОАО «АИКБ  «Татфондбанк» достаточно диверсифицирован, его основу составляют корпоративные кредиты и в реальном секторе экономики. Разумеется, предпочтительным клиентом для банка является заемщик I класса, риск   неплатежа  по ссудам которого невелик и не требует применения гарантий,  залогового права.  Однако на него могут воздействовать внешние факторы,  связанные   с   коммерческими   рисками   его деятельности.  Поэтому банк даже в отношении клиентов I класса должен владеть информацией о размерах  их внешних рисков.

Одним   из  методов  регулирования  риска  при  предоставлении крупных кредитов   служит   ограничение   его   размера   в    зависимости    от    класса   кредитоспособности.       Существенное значение при этом  имеет  и  правильный  отбор  банком   клиентов.  Обычно  к таким партнерам относятся  предприятия,  обладающие   достаточной  финансовой  устойчивостью,  имеющие   высокие   показатели ликвидности   и   платежеспособности   балансов,  определенный  уровень   доходности и хорошо обеспеченные собственными средствами.  

Для клиентов  других  классов  кредитоспособности   банк   вынужден определять  тенденции,  углубляющие  развитие  внутренних  рисков.  Для подобных расчетов необходимо составлять многовариантную модель  на  ЭВМ   по  определению размеров совокупных рисков деятельности клиента банка. 

 Она должна  включать  алгоритм,  оптимизирующий  учет  многообразных  и   разнонаправленных субъективных и объективных факторов риска, внутренних   и внешних связей клиента и банка,  а также зависимость клиента банка от   других заемщиков. Из этого следует, что банку следует и дальше развивать информационные технологии, что позволит снять техническую нагрузку на  банковского  работника, уменьшить вероятность человеческой ошибки при принятии решения, сэкономит рабочее время, а также позволит более полно контролировать   узкие   места  в  деятельности  банка;   орентироваться в условиях  международной конъюктуры  и повышенного   коммерческого   риска; учитывать передовой международный опыт; контролировать  качество  работы  экономиста   банка.

Следует отметить также некоторые  факты, способные негативно повлиять на основную деятельность ОАО «АИКБ «Татфондбанк»:

- сохранение некоторой  неоднозначности и противоречивости  в мировых и макроэкономических  тенденциях и прогнозах, что  в свою очередь формирует соответствующую  волатильность, оказывающую негативное воздействие на состояние и перспективы развития российской экономики в целом, и банковской системы – в частности;

- рост инфляции и ужесточение  денежно-кредитной политики  Центробанка,  которые вызовут рост процентных  ставок по кредитам и депозитам  в российских банках;

- падение эффективности  по бизнес-направлению – кредитование корпоративных клиентов вследствие того, что замедление выхода данных компаний на докризисный уровень объемов производства в совокупности с ростом процентных ставок вызовет сокращение спроса с их стороны на кредитные ресурсы Банка;

- наличие реальных ограничений  по развитию бизнес-направления кредитование физических лиц в результате:

1) сохранения тенденции  склонности населения к сбережениям  в посткризисных условиях и мнения определенной категории граждан, что период только начавшегося оживления экономики является не самым благоприятным временем для получения кредитов; 2) сохранения непростой ситуации в сфере занятости в РТ; 3) снижения доходности розничных кредитных операций и возросших по ним рисков.

- неравномерность и несбалансированность  экономического развития РФ, как  в региональном, так и отраслевом  характере, высокая степень дифференциации  доходов населения и имущественного  неравенства, что сдерживает возможности  по росту объема и увеличению  доходности розничного и корпоративного  кредитования.

В этих условиях одним из способов выхода из возможной негативной ситуации является проведение качественной клиентской политики, направленной на создание и поддержание долгосрочных партнерских взаимоотношений с клиентами, обеспечение индивидуального подхода к каждому клиенту с учетом особенностей его бизнеса и потребностей, а также разработка и внедрение новых кредитных продуктов с использованием современных маркетинговых технологий. 

Заключение

Особенности развития финансовой системы России привели к тому, что именно на коммерческие банки  легла основная нагрузка перераспределения  ресурсов. Основным же инструментом перераспределения  стал банковский кредит, в результате чего  кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. Актуальными стали  вопросы формирования более полного  и объективного подхода к  управлению кредитным портфелем банка.

Объектом исследования в  данной работе выступил АИКБ «Татфондбанк», второй банк в Татарстане по величине активов и капитала. Татфондбанк сконцентрирован на кредитовании коммерческих предприятий, а также на привлечении средств граждан во вклады.

В настоящее время основными  акционерами выступают государственное  ОАО «Татагролизинг» (26,93%, принадлежит Минимуществу республики), ОАО «Новая нефтехимия» (14,68%), ЗАО «Гелио-полис» (14,42%), ОАО «АРТУГ» (12,45%), ООО «Поляр» (7,99%) и ООО «Селена-Нефтехим» (8,28%). Основными бенефициарами выступают: киприоты Maria Papapavlou, Martha Kalleshi и Despo Andreou (14,68% на троих), Алексей Чуплыгин (14,42%), Ильдус Мингазетдинов (12,45%), Анатолий Бондарук и Владимир Канибер (по 4,144%), Райхат Гарипов (7,99%), семья Вагиза Мингазова владеет 3,43%.

Региональное присутствие  банка обеспечивают 90 обособленных структурных подразделений, в том  числе 12 филиалов в Татарстане, Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Перми и Чебоксарах. Численность  работников почти достигает 1800 человек.

Из основных направлений  деятельности можно выделить комплексное  обслуживание корпоративных клиентов Республики Татарстан. Клиентская база Татфондбанка насчитывает более 18 тысяч юридических лиц, среди которых промышленные предприятия, компании торговой и финансовой сферы, агропромышленного комплекса, строительной отрасли, а также представители малого и среднего бизнеса, частные предприниматели. Кроме того, банк достаточно активно занимается развитием розничного бизнеса, в том числе денежными переводами, приемом различных платежей, кредитованием и выпуском пластиковых карт. В обращении находятся свыше 340 тысяч карт платежных систем «Visa» и «MasterCard» эмитированных банком. Сеть собственных банкоматов, позволяющих снять наличные деньги без комиссии насчитывает более 1000 единиц.

В активах банка с долей, превышающей 81%, доминирует кредитный  портфель. Более 90% всех ссуд предоставлено  коммерческим организациям. Основу пассивной  части баланса формируют депозиты юридических и физических лиц (18% и 37% соответственно). Свыше 19% пассивов приходится на собственные средства (в т.ч. уставный капитал – 7,3 млрд. руб.) Банк отметился и привлечением средств на рынке капитала – состоялись несколько выпусков облигаций, которыми 13% пассивов. Облигации Татфондбанка включены в Ломбардный список ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов активно работает в обе стороны, хотя в настоящее время больше привлекает средства. По итогам 2010 года банк получил чистую прибыль в размере 299,5 млн рублей (в 2009 году аналогичный показатель составил 293,8 млн).

Кредитные операции, являясь  приоритетным направлением деятельности ОАО «АИКБ «Татфондбанк», являются и одними из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям — важнейшая часть анализа финансовой устойчивости Банка. Банк придерживается консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски и предоставляет заемщикам кредитные продукты только после детальной оценки всех возможных рисков, связанных с деятельностью заемщиков. Банк проводит диверсификацию кредитного портфеля по группам риска, избегает кредитование заемщиков, связанного с высоким кредитным риском. Активы Банка по срокам размещения средств сбалансированы по сроками привлечения средств по пассивным операциям.

Основными инструментами  управления кредитным риском являются:

· оценка финансового состояния  заемщиков, эмитентов ценных бумаг  и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;

· резервирование;

· лимитирование;

· диверсификация портфеля ссуд и инвестиций Банка;

· контроль за кредитами, выданными ранее;

· мониторинг состояния залогов;

· разграничение полномочий сотрудников;

· установление предельных значений обязательных нормативов в  соответствии с действующим законодательством  и внутренними положениями Банка.  

Список использованной литературы