Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АИКБ «Татфондбанк»

НОУ ВПО «Академия  управления «ТИСБИ»

Заочное

экономическое отделение 

 

 

  

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине:  «Организация деятельности коммерческих банков»

На тему:  «Анализ  кредитного портфеля коммерческого банка на примере ОАО «АИКБ «Татфондбанк» 

 

 

  

 

 

  

 

Выполнила: студентка гр.№ ЗЭ-61Б  

Харисова Н.К. 

 

 

  

 

Казань 2011 

Содержание

Введение		3
1.	Теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка	6
	Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка	6
	Понятие качества кредитного портфеля	11
	Управление качеством кредитного портфеля	14
2.	Анализ кредитного портфеля ОАО «АИКБ «Татфондбанк»	23
	2.1.Краткая характеристика  деятельности ОАО «АИКБ «Татфондбанк»	23
	2.2. Анализ кредитного  портфеля ОАО «АИКБ «Татфондбанк»	26
	2.3 Выводы и рекомендации  по улучшению структуры кредитного  портфеля ОАО «АИКБ «Татфондбанк»	43
Заключение		47
Список использованной литературы		50
Приложения

 
 

 

 

 

Введение

Банки – центральное звено  в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие  реального создания рыночной экономики.  

Современная банковская система  это важнейшая сфера национального  хозяйства любого развитого государства. Банковская деятельность, как и всякая иная деятельность, нуждается в управлении: планировании, организации, регулировании  и контроле. При этом ситуация осложняется  тем, что речь идет о наиболее сложной  деятельности - деятельности субъектов  в сфере денежно-кредитных отношений. Через банки проходят денежные потоки, отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного  продукта. На денежных и товарных рынках банки выполняют самые разнообразные  операции и услуги.

Вопросы совершенствования  банковской деятельности и определения  приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни государства.

С переходом к рынку  проблемы развития и совершенствования  системы управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и  значимость. Управление портфелем позволяет  балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя  риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией  банками своих операций; оно тесно  связано с процессом стратегического  планирования банка.   
В связи с этим возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, его формирование и управления им в коммерческом банке.

Вышесказанное подчёркивает актуальность темы данной курсовой работы, ведь кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет  преувеличением утверждать, что уровень  организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Целью курсовой работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение методов совершенствования  процесса управления кредитным портфелем. Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть понятие «кредита»  как экономической категории;

- дать определение кредитного  портфеля банка, понять структуру  кредитного портфеля;

- раскрыть понятие кредитной  политики банка как основы  всего процесса управления кредитным  портфелем;

- рассмотреть правила  создания резервов по кредитному  портфелю в соответствии с  российским законодательством.

Предметом исследования в  дипломной работе является кредитный  портфель коммерческого банка и  методы управления им.

Объектом исследования в  курсовой работе является ОАО «АИКБ «Татфондбанк».

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды ведущих  отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие закономерности развития управления кредитным портфелем  в условиях рыночной экономики.

Практическая часть данной работы основана на данных публикуемой  бухгалтерской и статистической отчетности, данных информационного  меморандума банка.

Информационной базой  исследования явились нормативно-правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные  материалы Банка России, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, публикации финансово–экономических изданий.

Курсовая работа состоит  из введения, трех глав и заключения.   
В первой главе курсовой работы рассмотрены понятия кредитного портфеля и кредитной политики банка, показаны основные методы управлении  кредитным портфелем.

Во второй главе проведен анализ кредитного портфеля ОАО «АИКБ  «Татфондбанк», рассмотрены методы управления кредитным портфелем банка.

В третьей главе разработаны и предложены практические рекомендации по совершенствованию методов управления кредитным портфелем ОАО «АИКБ «Татфондбанк».  

 

1. Теоретические аспекты  анализа кредитного портфеля  коммерческого банка

1.1 Сущность и понятие  кредитного портфеля коммерческого  банка 

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся  ни государства, предприятия, организации  и население, ни производство и обращение  общественного продукта. С помощью  кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность —  один из важнейших, конституирующих  само понятие банка признаков. Уровень  организации кредитного процесса —  едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в  согласии с его политиками применительно  ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению  к клиентуре, к конкурентам и  т.д.), а также предусмотреть способы  и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную  политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых  внутренних документах позицию руководства  банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в  целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой  службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и  другие факторы.

Все положения кредитной  политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной  деятельности банка.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно  судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

рентабельность кредитных  операций (в динамике);

наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

соблюдение законодательства и нормативных актов Банка  России, относящихся к кредитному процессу;

состояние кредитного портфеля;

наличие работающего механизма  управления кредитными рисками.

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые  классифицированы по критериям, связанным  с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. [19]

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные  стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой  вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные  другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские  кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный  портфель, объясняется тем, что такие  категории как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и  лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов  кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации – структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать  следующие риски: кредитный, ликвидности  и процентный.

Факторы кредитного риска  являются основными критериями его  классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с  учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и  совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным  рискам относятся риски, связанные  со стандартами маржи залога, принятием  решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.[15]

Коммерческие риски связаны  с кредитной политикой в отношении  малого бизнеса, крупных и средних  клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные  риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также  риск заемщика или другого контрагента.

Для риска ликвидности  факторная сторона заключена  в возможности не выполнить обязательства  перед вкладчиками и кредиторами  из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей  для себя.

К внутренним факторам риска  ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, имидж банка.

Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей  своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают  возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что  увеличивает объем требований к  банку в каждый данный момент.

Несбалансированность активов  и пассивов по срокам, суммам и в  разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие  периоды, риск ликвидности минимален.