Совершенствование практики кредитования юридических лиц

 

Согласно данным таблицы 5, отметим, за рассматриваемый период сумма производительных активов увеличилась на 109177656 тыс.руб. в их составе наибольший удельный вес занимают чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли- в 2008 году 35458125 тыс. руб. В составе непроизводительных активов наибольшая сумма приходится на денежные средства и счета в Центральном банке РФ-31450213 тыс. руб. в 2008 г.

Собственный капитал банка- это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку.

Таблица 6 Структура собственных средств  ОАО «БАНК УРАЛСИБ», тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.07	01.01.08	01.01.09	2009 к 2007 гг.  в %
1	2	3	4	5
Уставный капитал - (Средства акционеров (участников))	20 418 422	20 418 422	20 418 422	100
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0	0
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	12 535 223	16 487 638	19 587 647	156,26
Переоценка основных средств	3 181 605	4 207 005	5 306 120	166,77
Нераспределенная прибыль	0	0	0	0
1	2	3	4	5
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	3 356 768	1 010 477	1 004 547	29,93
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО	39 492 018	42 123 542	46 316 736	117,28

ОАО «БАНК УРАЛСИБ» создан в форме акционерного общества и, соответственно формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

За рассматриваемый период уставный капитал Банка не изменялся и составил 20418422 тыс. руб. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет,  в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) увеличились на 7052424 тыс. руб. в 2008 году по сравнению с 2006г.

Вцелом, собственные средства- брутто Банка увеличились за рассматриваемый период на 6824718 тыс. руб., что говорит об увеличении имущества ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Таблица 7  Структура обязательств ОАО «БАНК УРАЛСИБ»,   тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.07	01.01.08	01.01.09	2009 к 2007 гг. в %
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	56211137	76347534	82547231	146,85
Средства клиентов	180017391	222793878	248954637	138,29
в том числе вклады физических лиц	48318223	69105149	73125487	151,34
Обязательства по уплате процентов	2513241	3016913	3334514	132,68
Выпущенные долговые обязательства	10866769	12427011	14257110	131,2
Прочие обязательства	581 042	519 387	501 238	86,26
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	987 067	637 395	604 283	61,22
Наименование статей	01.01.07	01.01.08	01.01.09	2009 к 2007 гг. в %
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	251 176 647	315 742 118	350 199 013	139,42

 

В составе обязательств ОАО «БАНК УРАЛСИБ» наибольший удельный вес занимают средства клиентов, за рассматриваемый период они возросли на 68937246 тыс. руб. это связано с расширением кредитной деятельности Банка.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера обеспечивают более стабильные условия развития деятельности Банка. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы ОАО «БАНК УРАЛСИБ». В 2008 г. сумма резерва составила 604283 тыс. руб.

Вцелом, обязательства Банка за рассматриваемый период увеличились с 251176647 тыс. руб. в 2006 г. до 350199013 тыс. руб. в 2008 г.

Задачей анализа коэффициентов рентабельности и финансовых показателей деятельности организации является выявление изменения деловой активности.

Таблица 8  Показатели рентабельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ»,   %

№ п/п	Наименование статей	2006г.	2007г.	2008г.	Изменение(+,-)
1	Рентабельность активов	1,81	0,01	1,64	-0,17
2	Рентабельность производительных активов	2,1	1,8	1,9	-0,2
3	Рентабельность собственного капитала	12,8	0,18	13,5	+0,7
4	Рентабельность уставного капитала	25,8	0,3	33,5	+7,7

 

Рентабельность активов характеризует, насколько эффективно Банк использует свои активы. В нашем случае, исходя, из данных таблицы 8, этот показатель за исследуемый период снизился на -0,17%, что свидетельствует о перенакоплении активов Банка. В 2007г. показатель рентабельности активов составил 0,01 %, это объясняется низком уровнем полученной прибыли в отчетном году.

Как следствие, снизился и показатель рентабельности производительных активов на 0,2%

Рентабельность собственного капитала показывает, сколько прибыли приходится на единицу собственного капитала. Данный показатель особенно интересует акционеров Банка. В нашем случае этот показатель повысился за отчетный период на 0,7 %, что говорит о повышении котировок акций ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Рентабельность уставного капитала в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» также за исследуемый период увеличилась на 7,7%.

Таким образом, показатели рентабельности в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» говорят о стабильной и надежной работе Банка на рынке финансовых услуг.

 

Таблица 9 –  Финансовые коэффициенты и показатели деятельности  ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

№ п/п	Наименование статей	Отчетные даты			Оценка
		01.01.07	01.01.08	01.01.09.	тенденции –отрицательная (-) положительная (+)
1	2	3	4	5	6
1	Коэффициент достаточности капитала	0,12	0,12	0,18	+0,06
2	Доля уставного фонда в капитале банка	0,6	0,5	0,52	-0,08
3	Коэффициент размещения платных средств	1,0	0,8	1,0	0
4	Коэффициент мгновенной ликвидности	0,11	0,09	0,09	-0,02
5	Коэффициент общей ликвидности	0,46	0,53	0,58	+0,12
6	Коэффициент общей дееспособности	0,9	1,1	1,02	+0,12
7	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям	0,5	0,6	0,5	0
1	2	3	4	5	6
8	Коэффициент дееспособности по фондовым операциям	-	-	-	-
9	Коэффициент дееспособности по валютным операциям	-	-	-	-

 

Коэффициент достаточности капитала. Расчет этого коэффициента проведем на основе данных Баланса  ОАО «БАНК УРАЛСИБ» и Отчета об уровне достаточности капитала.

Коэффициент достаточности капитала показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Минимальное значение равно 0,1.

Исходя из полученных результатов, отметим, что уровень капитала в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» можно считать достаточным, следовательно, Банк работает устойчиво и надежно.

Доля уставного фонда в капитале банка определяет, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. В нашем случае данный коэффициент равен 0,52 в 2008 г. это говорит о том, что капитал Банка в большей степени сформирован из средств учредителей и говорит о надежной деятельности Банка.

Коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. В ОАО «БАНК УРАЛСИБ» коэффициент равен 1, это свидетельствует о том, что  платные ресурсы Банка используется по назначению. Они не отвлекаются ни на собственные нужды, ни в недоходные операции

Коэффициент мгновенной ликвидности в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» в 2008 г. составил 0,09  %. Это говорит о том, что большая часть обязательств Банка может быть, в случае необходимости, по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди”.

  Коэффициент общей ликвидности характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности.

  Коэффициент общей дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка. Полученные расчеты показывают, что Банк стабильно « держится» на финансовом рынке.

Коэффициент дееспособности по кредитным операциям оценивает стабильность работы банка на кредитном рынке.

В 2008 г.  коэффициент дееспособности по кредитным операциям в ОАО «БАНК УРАЛСИБ» составил 0,5, что говорит о стабильном положении Банка на рынке финансовых услуг.

 

 

2.3 Услуги и продукты ОАО «БАНК УРАЛСИБ», предоставляемые для клиентов юридических лиц

Банк УРАЛСИБ разработал для предприятий малого бизнеса несколько видов кредитования. Причем, в этом вопросе банк постарался учесть особенности и специфику деятельности своих клиентов.

Для Банка УРАЛСИБ - к клиентам-предприятиям малого бизнеса относятся юридические лица или индивидуальные предприниматели, но годовая бухгалтерская выручка которых не больше 3 миллионов долларов США. Правда, за работу с потенциальным клиентом банк возьмется, если предприятие работает не менее полугода, для торговых компаний - от 3 месяцев. Кроме того, предприятие ведет реальную финансово-хозяйственную деятельность в сфере оптовой или розничной торговли, производстве, а так же сфере услуг. А еще - регистрация и ведение бизнеса осуществляется в регионе расположения банка УРАЛСИБ, а само предприятие может предоставить банку точную информацию о своей деятельности и предоставить необходимые поручительства владельцев бизнеса. У клиента не должно быть отрицательной кредитной истории.