Совершенствование практики кредитования юридических лиц

Рассмотрим определение кредитоспособности ОАО «Силикат» при привлечении кредита на пополнение оборотных активов в 2005 году у ОАО КБ «Банк Уралсиб».

При оценке кредитоспособности ОАО «Силикат» Силикат использует принцип осторожности, т.е. пересчета статей актива баланса в сторону уменьшения.

Банк использует единый показатель – рейтинг заемщика, который рассчитывается в баллах. Сумма баллов определяется умножением класса каждого показателя на его вес в совокупности. Количество показателей, используемых для расчета и критерии разбивки заемщиков по классам производится банком в соответствии с принятой им кредитной политикой.

Выбранные банком оценочные показатели имеют свой вес в общей совокупности, в зависимости от фактических значений происходит разбивка их на три класса (таблица 16).

 

 

 

Таблица 16 Разбивка показателей по классам

Показатель	Значение ОАО в 2005	1 класс	2 класс	3 класс
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	0,2 и выше	0,1-0,2	Менее 0,1
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2)	1,3	0,8 и выше	0,6 – 0,8	Менее 0,6
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	1,93	2 и выше	1-2	Менее 1
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	0,6 и выше	0,4 – 0,6	Менее 0,4

 

Далее рассчитаем рейтинг ОАО «Силикат» в 2005 году (таблица 17).

 

Таблица 17 Расчет рейтинга ОАО «Силикат»

Показатель	Фактическое значение	Класс	вес	Расчет
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0,12	2	10	2*10=20
Коэффициент промежуточной ликвидности (К2)	1,3	1	10	1*10=10
Коэффициент текущей ликвидности (К3)	1,93	2	50	50*2=100
Коэффициент финансовой независимости (К)	0,65	1	30	30*1=30
Итого	Х	х	100	160

 

 

 

 

Таблица 18 Разбивка по классам

Сумма баллов	Класс кредита
До 150	1
151-250	2
251 и выше	3

 

Из вышеприведенных расчетов делаем вывод, что ОАО «Силикат» принадлежит 2 классу кредитозаемщиков.

Как уже отмечено выше, ОАО «Силикат» в 2007 году принадлежал второму классу заемщиков. Поэтому уровень процентной ставки по предоставляемому кредиту достаточно высок. Но необходимо отметить то, что предприятие очень устойчиво держится на своем уровне и уже очень близко подходит к первому классу, что говорит о положительном решении банка при вопросе выдачи кредита. Что касается залога или гарантии, то предприятие в качестве залога предоставляет свои основные фонды. Причем они остаются в пользовании предприятия. Такой вариант становится возможным в результате постоянного кредитования банком предприятия и достаточно (для современных условий) высокого уровня рейтинговой оценки банка.

Договоры подписывается генеральным директором и главным бухгалтером ОАО «Силикат» и управляющим и главным бухгалтером ОАО КБ «Банк Уралсиб», скрепляется печатями обеих сторон (подписи должностных лиц и печать ОАО «Силикат » должны соответствовать с карточкой образцов подписей и печати.

7 августа 2007года ОАО «Силикат»  взял кредит в сумме 90 тысяч  рублей для приобретения ГСМ  сроком на 1 год, процентная става 18% годовых. Для этого ОАО представил в ОАО КБ «Банк Уралсиб» расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь 2007года (табл. 19)

Всего сумма средств, необходимая для покупки бензина и дизельного топлива, составляет 157143 рублей.

В качестве залога по кредитному договору - готовая продукция – кирпич силикатный марки М-100 на сумму 137 тысяч рублей.

У ОАО «Силикат» открыта возобновляемая контокоррентная кредитная линия, которая предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита 50 тысяч рублей), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающим в себе свойства ссудного и расчетного счетов; лимит при этом каждый раз восстанавливается.

Таблица 19 Расчет потребности средств для приобретения бензина и дизельного топлива на сентябрь месяц 2007года ОАО «Силикат»

Наименование Машины	Кол-во единиц	Норма расхода бензина/ди зтоплива на 100 км(л)	Пробег по плану (км)	Потребность бензина/ди зтоплива на месяц(л)	Цена Бензина/ди Зтоплива (руб.)	Сумма (руб.)
1	2	3	4	5	6	7
Бензин
ЗИЛ 130В	1	51,4	2000	1028	10	10280
ЗИЛ 555	3	44,8	2000	2688	10	26880
Автокран КС 2561	1	40,7/5,4	1000/100	407/540	10	4070
ГАЗ-53	1	30,25	2000	605	10	6050
Москвич-2141	1	11,0	3000	333	11	3663
Итого:	X	X	X	5601	X	Х
Дизтопливо
Э-10011	1	8,7	160	1392	12,5	17400
Э-5511	1	8,7	160	1392	12,5	17400
Э-3322	1	5,6	160	896	12,5	17400
Бульдозер Т 170	1	7,6	160	1216	12,5	15200
1	2	3	4	5	6	7
Бульдозер ДТ-75	1	6,5	160	1040	12,5	13000
Погрузчик К-701	1	5,3	160	848	12,5	10600
Трактор Т-150	1	7,6	160	1216	12,5	15200
Итого:	X	X	X	8000	X	157143

 

С контокоррентного счета средства направляются на:

- оплату расчетных  документов за материальные ценности;

- выплату заработной  платы;

- плату процентов  за пользование банковским кредитом.

Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит со счета всех поступлений в адрес ОАО «Силиката № 5», в том числе:

- выручки от реализации продукции (работ, услуг);

- сумм, идущих в погашение дебиторской  задолженности;

- полученных штрафов, пеней, неустоек.

А для контокоррентной кредитной линии залогом служит имущество (таблица 20).

Таблица 20 Имущество, служащее залогом при привлечении кредита

Вид имущества	Стоимость
Здания в том числе: цех Сушильное отделение вентиляционное отделение	51557,0 тыс. руб. 32408,0 тыс. руб. 1105 7,0 тыс. руб. 8092,0 тыс. руб. 42898,0 тыс. руб.
2. Рабочие машины в том числе: тестомешалки вагонетки	42898,0 тыс. руб. 32228,0 тыс. руб. 10664,0 тыс. руб.
Итого:	53562 тыс. руб.

 

Таким образом, имеющееся имущество у предприятия позволяет Банку не раздумывая дать положительный ответ при рассмотрении кредитной заявки.

Погашение или возврат кредита ОАО «Силикат» производится в следующем порядке:

1. путем списания денежных средств со счета по платежному поручению предприятия;
2. путем списания денежных средств в порядке очередности установленном законодательством банковского счета предприятия обслуживающимся в другом банке на основании платежного требования банка кредитора с указанием на нем «без акцепта».
3. Путем списания денежных средств с банковского счета клиента обслуживающемся в банке-кредиторе на основании платежного требования банка-кредитора с указанием на нем «без акцепта»

Банковский процент - цена банковского кредита - плата за право пользоваться средствами банка. ОАО «Силикат» погашает кредит равными долями через равные промежутки времени (с ежемесячными равными суммами платежей). График погашения кредита представлен в таблице 21.

 

Таблица 21 - График погашения кредита, выданного ОАО «Силикат» 7 августа 2007 года (сумма 90 тысяч рублей, срок 1 год, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Месяц	Сумма погашения, руб.	Плата за пользование кредитом, руб.	Дата погашения
1	2	3	4
2005 год. Август	7500	2100	27.08.
Сентябрь	7500	2100	24.09.
Октябрь	7500	2100	27.10.
Ноябрь	7500	2100	29.11.
Декабрь	7500	2100	28.12.
2006 год. Январь	7500	2100	29.01.
1	2	3	4
Февраль	7500	2100	28.02.
Март	7500	2100	29.03
Апрель	7500	2100	30.04.
Май	7500	2100	28.05.
Июнь	7500	2100	28.06.
Июль	7500	2100	30.07

 

Таким образом, этапом погашения кредита и выплатой процентов заканчивается кредитный процесс.