Совершенствование практики кредитования юридических лиц

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2014 в 17:50, дипломная работа

Краткое описание

Основной целью дипломной работы является изучение особенностей кредитования юридических лиц применительно к условиям деятельности конкретного коммерческого банка.
Для достижения заявленной цели в работе для решения поставлены следующие задачи:
- Изучение теоретических основ кредитования в современных условиях хозяйствования;
- Анализ организации кредитования юридических лиц в ОАО «Уралсиб»;

Содержание

Введение…………………………………………………………………….……..3
Глава 1 Теоретические основы кредитования………………………..................6
1.1 Принципы банковского кредитования юридических лиц………...….6
1.2 Классификация банковских кредитов юридическим лицам………..10
Глава 2 Организационно-правовая структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………………………………...…17
2.1 Общая характеристика деятельности филиала ОАО « БАНК УРАЛСИБ»…………………………………………………………………….…17
2.2 Оценка финансового состояния ОАО «БАНК УРАЛСИБ»………...34
2.3 Услуги и продукты ОАО «БАНК УРАЛСИБ», предоставляемые для клиентов юридических лиц………………………………………………..……48
Глава 3 Пути совершенствования кредитования в коммерческом банке ОАО «Уралсиб»…………………………………………………………………..……62
3.1 Основные положения по кредитоспособности заемщика…………...62
3.2 Проблемы и перспективы развития банковского кредитования.……75
Заключение ………………………………………………………………………92
Список используемой литературы

Скачать полностью (185.27 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

diplom-bank.doc

— 1.20 Мб (Скачать документ)

Таков основной перечень направлений деятельности, осуществляемых Филиалом ОАО «УРАЛСИБ» в г. Рязани.

 

 

    1. Оценка финансового состояния ОАО «БАНК УРАЛСИБ»

Для полного представления о деятельности Банка необходимо рассмотреть систему финансовых показателей.

Таблица 1 Динамика и структура доходов банка,  тыс. руб.

Наименование статей

2006г.

% к итогу

2007г

% к итогу

2008г.

% к итогу

2008 к 2006 гг. в %

1

2

3

4

5

6

7

8

Процентные доходы

 

19 267 549

60,6

 

26 086 710

68,5

 

33 996 474

70,7

 

176,44

в том числе доходы от:

Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

6 052 68

2,0

1 323 674

3,5

1 854 348

3,9

 

 

306,37

Ссуд, предоставленных другим клиентам (некредитные организации)

17 024 806

53,5

22 315 229

58,6

28 487 325

59,2

 

 

167,33

Средств, переданных в лизинг

-

-

-

-

-

-

-

Ценных бумаг с фиксированным доходом

15 505 62

4,9

2 345 123

6,1

3 547 254

7,4

 

228,77

Других источников

86 913

0,2

102 684

0,3

107 547

0,2

123,74

Непроцентные доходы

12 553 251

39,4

11 998 992

31,5

14 119 722

29,3

112,48

в том числе:

              

Комиссионные доходы

5 359 049

16,7

6 947 564

18,3

7 823 654

16,3

145,99

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

463 753

1,5

1 093 631

 

2,9

1 256 324

2,6

270,90

Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

6 584 142

20,7

3 631 397

9,5

4 587 364

9,5

69,67

Доходы, полученные в форме дивидендов

-

-

-

-

-

-

-

Другие текущие доходы

146 307

0,5

326 400

0,8

452 380

0,9

309,2

ИТОГО: ДОХОДЫ

31 820 800

100

38 085 702

100

48 116 196

100

151,21


 

Исходя их данных таблицы, отметим, что в целом структурное соотношение доходов ОАО «БАНК УРАЛСИБ» за рассматриваемый период существенно не изменилось. Лидирующей статьей доходов Банка остаются процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитные организации)- 28487325 тыс. руб. в 2008г. Это объясняется тем, что основной специализацией данной организации является кредитная деятельность. Второй статьей доходов Банка следует признать комиссионные доходы-16,3 %в 2008 году. В целом, следует отметить, что за рассматриваемый период доходы ОАО « БАНК УРАЛСИБ» увеличились на 16295396 тыс. руб., что является положительной тенденцией.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.

Таблица 2 Динамика и структура расходов ОАО «БАНК УРАЛСИБ», тыс. руб.

Наименование статей

2006г.

% к итогу

2007г.

% к итогу

 

2008г

% к итогу

2008 к 2006 в %

1

2

3

4

5

6

7

8

Процентные расходы

в том числе процентные расходы по:

9 117 815

30,6

15 388 378

33,8

16 137 148

32,7

176,98

Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

 

26 983 59

9,0

 

4 753 509

10,4

5 124 687

10,4

189,92

Привлеченным средствам других клиентов(некредитных организаций)

 

5 828 684

19,5

 

9 691 392

21,3

10 025 009

20,3

171,99

Выпущенным долговым ценным бумагам

 

590 772

2,1

 

943 477

2,1

987 452

2,0

167,15

Арендной плате

-

-

-

-

-

-

-

Непроцентные расходы

в том числе:

20 712 904

69,4

30 182 411

66,2

33 161 763

67,3

160,1

Комиссионные расходы

1048475

3,5

1434982

3,1

1635887

3,3

156,02

Административно-управленческие расходы

 

10471943

35,1

 

14280364

31,3

15324024

31,1

146,33

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

-

-

-

-

-

-

 

 

-

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг

-

-

-

-

-

-

 

 

 

-

Другие текущие расходы

13684334

45,9

16819840

37,0

18247650

37,0

133,35

Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам

-

-

-

-

-

-

-

Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг

-

-

-

-

-

-

-

Резервы на возможные потери

 

–4491848

-15,1

 

–2352775

-5,2

-2045798

-4,1

-45,54

Непредвиденные расходы после налогообложения

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО: РАСХОДЫ

29830719

100

45570789

100

49298911

100

165,26


 

Рассматривая структуру расходов Банка в динамике, отметим что расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились за рассматриваемый период на  4196325 тыс. руб., что опять же связано с основополагающим направлением деятельности организации - кредитным. Значительное место в структуре расходов занимают также Административно-управленческие расходы-15324024 тыс. руб. в 2008 г. В целом за рассматриваемый период расходы ОАО « БАНК УРАЛСИБ» увеличились на 19468192 тыс. руб., что объясняется расширением деятельности организации.

Таблица 3 Финансовые результаты деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ», тыс. руб.

Наименование статей

2006г.

2007г.

2008г.

2008 к 2006 в %

Процентные доходы

19 267 549

26 086 710

33 996 474

176,44

Процентные расходы

9 117 815

15 388 378

16 137 148

176,98

Процентная маржа

10 149 734

10 698 332

17 859 326

175,96

Комиссионные доходы

5 359 049

6 947 564

7 823 654

145,99

Комиссионные расходы

1 048 475

1 434 982

1635887

156,02

Чистые комиссионные доходы

4 310 574

5 512 582

6 187 767

143,55

Доходы от операций с иностранной валютой

-

-

-

-

Расходы от операций с иностранной валютой

-

-

-

-

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

1 470 563

1 992 475

2 123 567

144,41

Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

6 584 142

3 631 397

4 587 364

69,67

Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

-

-

-

-

Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

6 584 142

3 631 397

4 587 364

69,67

Доходы, полученные в форме дивидендов

0

0

0

0

Прочие доходы

146 307

326 400

18 247 650

12472,16

Прочие расходы

13 684 334

16 819 840

18 247 650

133,35

Чистые текущие доходы до формирования резервов

-

-

-

-

Изменение величины резервов

-

-

-

-

Непредвиденные расходы

-

-

-

-

БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ

5 259 257

62 684

6 845 700

130,16


 

Согласно полученным расчетным данным, за рассматриваемый период процентная маржа Банка увеличились на 7709592 тыс. руб, вследствие увеличения доходов организации. Чистые комиссионные доходы также изменились в сторону увеличения на 1877193 тыс.руб. Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, напротив, снизились, в 2008г. Их сумма составила 4587364 тыс.руб. балансовая прибыль ОАО « БАНК УРАЛСИБ» в 2008г. По сравнению с 2006г. Увеличилась на 1586443 тыс. руб.

Таким образом, проанализировав финансовые результаты деятельности Банка, необходимо отметить, что за рассматриваемый период организация работала успешно.

Баланс коммерческого банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов банка, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банка на начало и конец отчетного периода.

В основе построения баланса банка лежит Единый план счетов бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории РФ.

  Таблица 4 – Агрегированный баланс ОАО «БАНК УРАЛСИБ»,   тыс. руб.

Наименование статей

Отчетные даты

01.01.07

01.01.08

01.01.09

2009 к 2007 гг в %

АКТИВЫ

Денежные средства и счета в Центральном банке РФ

 

25 605 205

28 980 485

31 450 213

122,83

Государственные долговые обязательства

0

0

0

0

Средства в кредитных организациях

2 153 098

1373449

1 254 781

58,28

Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

39 551 844

32209216

30 154 587

76,24

Требования по получению процентов

103 993

1 250 452

19 45 524

1870,82

Резервы на возможные потери

6 375 388

4 087 794

5 047 216

79,17

Чистая ссудная задолженность

164 691 199

242 285 345

295 154 235

179,22

Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

7 596 044

9 254 728

10 356 896

136,35

Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

46 447 931

36 385 217

35 458 125

76,34

Расходы будущих периодов по другим операциям

0

0

0

0

Прочие активы

3 065 072

4 168 498

5 245 698

171,14

ИТОГО АКТИВОВ

289 214 386

355 907 390

416 067 275

143,86

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

        

Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ

0

0

0

0

Средства кредитных организаций

56 211 137

76 347 534

82 547 231

146,85

Средства клиентов

180 017 391

222 793 878

248 954 637

138,29

в том числе вклады физических лиц

48 318 223

69 105 149

73 125 487

151,34

Обязательства по уплате процентов

2 513 241

3 016 913

3 334 514

132,68

Выпущенные долговые обязательства

10 866 769

12 427 011

14 257 110

131,2

Прочие обязательства

581 042

519 387

501 238

86,26

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

987 067

637 395

604 283

61,22

ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

251 176 647

315 742 118

350 199 013

139,42

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

        

Уставный капитал - (Средства участников)

20 418 422

20 418 422

20 418 422

100

Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

Эмиссионный доход

0

0

0

0

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет, в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

12 535 223

16 487 638

19 587 647

156,26

Переоценка основных средств

3 181 605

4 207 005

5 306 120

166,77

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

5 259 257

62 684

6 845 700

130,16

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

-

-

-

-

Нераспределенная прибыль

-

-

-

-

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

3 356 768

1 010 477

1 004 547

29,93

ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

38 037 739

40 165 272

53 162 436

139,76


 

Анализируя балансовые  показатели ОАО «БАНК УРАЛСИБ», отметим, что активы за рассматриваемый период увеличились на 126852889 тыс. руб., что с положительной стороны характеризует деятельность Банка. Обязательства и собственные средства также увеличились на 99022366 тыс. руб. и 15124697 тыс. руб. соответственно, что связано с расширением деятельности  ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Рассмотрим более подробно каждый из разделов Баланса ОАО «БАНК УРАЛСИБ».

Оценка качества активов Банка является важнейшим показателем для определения степени его надежности и эффективности деятельности. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют прибыльному стабильному функционированию Банка.

Таблица 5 Динамика и структура активов ОАО «БАНК УРАЛСИБ»,   тыс. руб.

Наименование статей

Отчетные даты

01.01.07

01.01.08

01.01.09

2009 к 2007гг. в %

Государственные долговые обязательства

0

0

0

0

Средства в кредитных организациях

2 153 098

1 373 449

1 254 781

58,28

Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи

39 551 844

32 209 216

30 154 587

76,24

Чистая ссудная задолженность

164 691 199

242 285 345

295 154 235

179,22

Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли

46 447 931

36 385 217

35 458 125

76,34

Расходы будущих периодов по другим операциям

0

0

0

0

ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ

252 844 072

312 253 227

362 021 728

143,18

Денежные средства и счета в Центральном банке РФ

25 605 205

28 980 485

31 450 213

122,83

Требования по получению процентов

103 993

1 250 452

1 945 524

1870,82

Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП

7 596 044

9 254 728

10 356 896

136,35

Прочие активы

3 065 072

4 168 498

5 245 698

171,14

ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ

36 370 314

43 654 163

48 998 331

134,72

Информация о работе Совершенствование практики кредитования юридических лиц