Совершенствование практики кредитования юридических лиц

 

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА

 

ТЕМА: Совершенствование практики кредитования юридических лиц (на примере ОАО «Уралсиб»)

 

Санкт-Петербург       2010

 

 

Оглавление:

Введение…………………………………………………………………….……..3

Глава 1 Теоретические основы кредитования………………………..................6

1.1 Принципы банковского кредитования юридических лиц………...….6                   

1.2 Классификация банковских кредитов юридическим лицам………..10

Глава 2 Организационно-правовая структура Филиала ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………………………………...…17            

2.1 Общая характеристика деятельности  филиала ОАО « БАНК УРАЛСИБ»…………………………………………………………………….…17

2.2  Оценка финансового состояния  ОАО «БАНК УРАЛСИБ»………...34

2.3 Услуги и продукты ОАО «БАНК  УРАЛСИБ», предоставляемые для клиентов  юридических лиц………………………………………………..……48

Глава 3 Пути совершенствования кредитования в коммерческом банке ОАО «Уралсиб»…………………………………………………………………..……62

3.1 Основные положения по кредитоспособности  заемщика…………...62

       3.2 Проблемы и перспективы развития банковского кредитования.……75

Заключение ………………………………………………………………………92

Список используемой литературы ……………….…………………………….96

Приложения ...………………………………………………………………...…99

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Кредитование – один из самых рискованных и доходных видов банковской деятельности. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Являясь важнейшей сферой деятельности банков, кредитование оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики. В то же время банковское кредитование подвержено воздействию целого ряда факторов, определяющих его динамику и структуру. Систематизация этих факторов и изучение их воздействия на кредитный процесс, выступающий в качестве организационной формы банковского кредитования, имеет определенный научный и практический интерес.

Переход к рыночной экономике вызвал коренную перестройку денежно-кредитных учреждений в нашей стране. Административно-командная экономика ориентировалась на планово-централизованное управление кредитом, которое не стимулировало эффективно работающие предприятия. Напротив, часто кредиты направлялись на покрытие убытков плохо работающих предприятий. Зачастую ссуды, выдаваемые банками, по решению сверху списывались со счетов, что не могло не влиять на платежную дисциплину и расстраивало финансы. Поэтому банковская реформа, проведенная в СССР в 1988 году, натолкнулась на ряд трудностей как экономического, так и организационно-технического характера. Не хватало также опыта работы в условиях рынка, хотя до революции 1917 года в России сложилась достаточно устойчивая кредитная система, традиции которой на короткий период были возрождены в условиях новой экономической политики (НЭПа).

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы - максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышении роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Кредитная система представляет собой функциональную подсистему рыночного хозяйства, опосредствующую процессы формирования капитала в экономической системе и его движения между субъектами и секторами экономики.

В операциях современного банка наибольший удельный вес занимают кредитные операции, а в доходах проценты по кредитам.

Именно актуальность вопросов организации кредитования юридических лиц обусловили выбор темы дипломной работы. В особенности актуально в современных условиях краткосрочное кредитование предприятий, так как такая форма кредита является наиболее реальной к получению и пользующаяся спросом у экономических субъектов. Зачастую краткосрочные кредиты выдаются в связи с нехваткой оборотного капитала, связанной с расширением производства предприятия, что увеличивает социально-экономическую роль краткосрочного кредита, как источника увеличения валового национального продукта страны и уровня жизни населения.

Основной целью дипломной работы является изучение особенностей кредитования юридических лиц применительно к условиям деятельности конкретного коммерческого банка.

Предметом данного исследования является процесс кредитования юридических лиц в ОАО «Уралсиб».

Для достижения заявленной цели в работе для решения поставлены следующие задачи:

- Изучение теоретических основ кредитования в современных условиях хозяйствования;

- Анализ организации кредитования  юридических лиц в ОАО «Уралсиб»;

- Разработка основных направлений  совершенствования организации кредитования юридических лиц в ОАО «Уралсиб».

Информационной базой для решения вышеперечисленных задач послужили нормативные и законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования деятельности коммерческих банков в РФ, труды ученых в области отечественной и зарубежной теории и практики банковской деятельности, сырья, материалы периодической печати, касающиеся темы исследования. Анализ деятельности и современного состояния кредитования юридических лиц в ОАО «Уралсиб» проведен на основании данных всех видов отчетности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические основы кредитования

 

1.1  Принципы банковского кредитования юридических лиц

Кредитные отношения в экономике базируются на определенный методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем  нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашение конкретной ссуды путем перечисления  соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономике существовало неофициальное понятие «Безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставление государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратной ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие «планово-убыточное частное предприятие».[20]

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально определяется. Эти ссуды, достаточно распространенны в ХIХ - начале ХХ вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющейся  в распоряжения заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдения рассматриваемого принципа. [12]

Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиков полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый  принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

-перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических лиц;

-регулирование производства и  обращения путем распределения  ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

-На кризисных этапах развития  экономики – антиинфляционную  защиту накопления клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношения суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономике, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату или на беспроцентной основе.

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство. Цена кредита отражает общее соотношение спроса и предоставление на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе, которого конъюнктурного характера:

-цикличности развитие рыночной  экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);

-темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

-эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

-ситуация на международном  кредитном рынке (например, проводившаяся  США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила  привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынках);

-динамики денежных накоплений  физических юридических лиц (при  тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило, увеличивается);

-динамики производства и обращения, определяющей потребности  в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

-сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента  повышается в августе – сентябре, что связанно с необходимостью  предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);

-соотношение между размерами  кредитов, предоставляемых государством  и его задолженностью (ссудный  процент стабильно возрастает  при увеличении внутреннего государственного  долга). [5]

Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.[9]

Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента. [21]

Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).[31]

 

1.2 Классификация банковских кредитов юридическим лицам

В настоящее время банковской ссуды классифицируется по ряду признаков, в том числе в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых  кредитом;

-отраслевой направленности;

-объектов кредитования;

-его обеспеченности;

-срочность кредитования;

-платности и др. [30]

Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах.