Практическая работа по ОАО ГМК "Норильский Никель"

Федеральное государственное образовательное  бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

 

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(Финансовый  университет)

 

 

        Кафедра «Корпоративные финансы»

 

 

 

 

 

 

 

Практическая  работа

по дисциплине

«Финансовое планирование и бюджетирование»

 

на примере компании ОАО ГМК «Норильский никель»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

 студентка группы ФМ4-4

Кургузова Ольга

Научный руководитель:

д.э.н., проф.Паштова Л.Г.

 

 

 

 

 

Москва 2013

 

 

Оглавление

 

   Введение…………………………………………………………………………………………………..3

1. Общая характеристика группы компаний ГМК «Норильский никель…….…………………...4
2. Блоки внутренней информации ОАО «ГМК «Норильский никель»»………………………….8
3. Прогнозный план движения денежных средств…………………………………………………10
4. Прогнозный бухгалтерский баланс…………………..…………………………………………...12
5. Определение эффективности использования оборотных активов……………………………...15
6. Аналитический бюджет доходов и расходов…………………………………………………….16
7. Аналитический бюджет движения денежных средств……………………………….………....20
8. Определение потребности во внешнем финансировании методом процента от продаж…....25
9. Методы прогнозирования объема продаж……………….……………………………………....30

Заключение……………………………………………………………………………………………........31

Список использованной   литературы…...………………………………………………………………..32

Приложения………………………………………………………………………………………………...33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для обеспечения организации  необходимыми финансовыми ресурсами  и повышению эффективности  ее финансово-хозяйственной деятельности в предстоящем периоде организации  необходимо проводить финансовое планирование. Финансовое планирование  – процесс  разработки системы  финансовых планов и плановых (нормативных) показателей. В настоящее время прерогативой финансового директора  является умение предвидеть цели предприятия, результаты его деятельности и то, какие ресурсы  необходимы для достижения определенных целей. Целевая установка деятельности -увеличение стоимости благосостояния  и уменьшение рисков. Финансовое планирование – детализация деятельности организации через систему показателей целевой установки как на долгосрочный так и краткосрочный период.

Для обеспечения долгосрочного  развития компании необходима взаимосвязь  ее стратегических целей с долгосрочным и краткосрочным планированием. Основной целью деятельности ГМК «Норильский никель» (миссией) является укрепление ведущей позиции в мировой горно-металлургической отрасли и роли ответственного производителя и поставщика цветных и драгоценных металлов. 

Стратегической программой ОАО «ГМК «Норильский никель»  обозначены следующие стратегические цели:

• Рациональное использование уникальной минерально-сырьевой базы и устойчивости операционных затрат;
• Реализация потенциала роста путем поиска, разведки и разработки месторождений минеральных ресурсов мирового класса;
• Содействие стабильному развитию рынков продукции, производимой ГМК «Норильский никель»;
• Содействие стабильному развитию регионов хозяйствования предприятий ГМК «Норильский никель».

Как правило, долгосрочное планирование характеризуется периодом планирования более одного года (3-5 лет), меньшей степенью детализации  показателей плана, а также решением задач инвестиционного характера  для достижения поставленных целей. Для детализации и уточнения  долгосрочных планов используется система  краткосрочного планирования (текущего бюджетирования). Краткосрочное планирование позволяет обеспечивать достаточную  степень подробности показателей, при этом период планирования составляет один год с интервалами планирования: квартал, месяц. Часто долгосрочное и краткосрочное бюджетирование объединяются в единый процесс. В этом случае краткосрочный бюджет составляется в рамках разработанного долгосрочного и поддерживает его, а долгосрочный утоняется по прошествии каждого периода краткосрочного планирования и «прокатывается» вперед еще на один период. Таким образом, реализация краткосрочных планов должна приводить к достижению стратегических целей, а долгосрочное планирование является связующим звеном между стратегическими целями компании и ее текущей деятельностью.

В условиях рыночной экономики: от эффективности реализации финансовой политики зависит благополучие предприятия, его владельцев и сотрудников, cоздание дополнительной стоимости для всех заинтересованных в развитии бизнеса сторон невозможно без систематического планирования хозяйственной деятельности, разработки целевых установок и ориентиров, путей и способов их достижения.

Целью данной работы является исследование системы финансового  планирования и бюджетирования на ОАО ГМК «Норильский никель».

Общая информация о группе компаний ГМК «Норильский никель»

Название организации: ГМК (горно-металлургическая компания) «Норильский никель»

Организационно-правовая форма: Открытое акционерное общество (ОАО)

Год создания: 1989

Деятельность:  поиск, разведка, добыча, обогащение и переработка полезных ископаемых, производство, маркетинг и реализация цветных и драгоценных металлов

Масштаб деятельности: По итогам 2011 года ГМК Норильский Никель является крупнейшим в мире производителем никеля - 18% и палладия - 40%, четвертым в мире производителем платины - 11%, одним из крупнейших производителей меди - 2%.

Объемы производства в 2011 году составили 295 тыс. тонн никеля и 378 тыс. тонн меди, а также 2 806 тыс. унций палладия и 695 тыс. унций платины. Деятельность группы компаний осуществляется не только на территории Российской Федерации, но также в Австралии, Финляндии, Ботсване и ЮАР.

По итогам 2011 года капитализация компании составила 918,76 млрд. руб.

Среднесписочная численность работников в 2011 году составила 78 866 человек.

Выручка от реализации металлов в 2011 году составила 13 297 млн. долл. США или 415 045 млн. руб. Чистая прибыль - 105 921 млн. руб.

Показатели деятельности за 2010-2012 гг.(по данным финансовой отчетности составленной по МСФО за 6 месяцев, закончившихся 30 июня в тыс. долл. США)

Показатель	2012	2011	2010	Темп прироста 2012	Темп прироста 2011
Выручка	5929	7335	5904	-19,17%	24,24%
Себестоимость	3054	3118	2521	-2,05%	23,68%
Валовая прибыль	2875	4217	3383	-31,82%	24,65%
Прибыль от операционной деятельности	2110	3384	2905	-37,65%	16,49%
Прибыль до налогообложения	2035	3129	2944	-34,96%	6,28%
Чистая прибыль	1481	2378	2329	-37,72%	2,10%
Рентабельность продаж	35,59%	46,13%	49,20%
Рентабельность СК	13,38%	14,31%	12,96%
Рентабельность авансированного  капитала	19,09%	37,27%	39,24%

 

 

 

 

 

 

 

 

Организационная структура ОАО ГМК «Норильский  никель»

Организационная структура: Отраслевые комплексы Норильского никеля: геологический, горно-металлургический, сбытовой, транспортно-логистический, топливно-энергетический, ремонтный, строительный, материально-технического обеспечения, многоотраслевой обеспечивающий.

Функциональные блоки:

• блок стратегий развития
• блок инвестиционной политики
• блок общественных связей
• блок внутреннего контроля
• контрольно-аналитический блок
• блок материально-технического обеспечения
• блок корпоративных,имущественных и правовых вопросов
• блок экономики и финансов
• Блок технического регулирования и экологии
• блок персонала и социальной политики
• блок межрегиональных вопросов
• блок безопасности

Высшим органом  управления является собрание акционеров.

Уровнем ниже стоят заместители Генерального Директора. В сферу деятельности первого заместителя генерального директора входят вопросы экономики и финансов, инвестиционной политики, внутреннего контроля, работа с инвесторами, а также курирование зарубежных активов, входящих в NorilskNickelInternational. 
Заместитель генерального директора, руководитель горно-металлургического отраслевого комплекса. В сферу его компетенции входят вопросы текущей производственной деятельности горно-металлургического комплекса компании, развития геолого-разведочных проектов, обеспечивающих прирост минерально-сырьевой базы, вопросы экологии и природопользования.  
Заместитель генерального директора по корпоративным, имущественным и правовым вопросам. В сферу его компетенции войдут вопросы правового обеспечения деятельности, организационного развития, корпоративных преобразований, имущественные вопросы.  
Заместитель генерального директора, руководитель сбытового отраслевого комплекса.

Руководитель топливно-энергетического  отраслевого комплекса в ранге  заместителя генерального директора. 
Согласно организационной структуре, в прямом подчинении генерального директора находятся также заместитель генерального директора по персоналу и социальной политике, заместитель генерального директора по стратегии и развитию, а также департаменты безопасности, федеральных и региональных программ, общественных связей, управления делами, дирекции транспортно-логистического комплекса, материально-технического обеспечения, новых горно-рудных проектов. 

Дочерние  и зависимые организации:

• NordstarAirlines
• Нордавиа
• Аэропорт Алыкель
• ООО «Ренонс» (Фанпарк Бобровый лог)
• Енисейское речное пароходство
• Красноярский речной порт
• Институт Гипроникель, ООО
• Кольская ГМК
• StillwaterMiningCompany 
• Красноярский завод цветных металлов им. В. Н. Гулидова
• ООО «Норильскгеология»
• МФК Норильский никель
• Баскетбольный клуб ЦСКА
• ОАО «Норильскгазпром»
• ОАО «Таймыргаз»

Основные функциональные единицы и направления бизнеса  Группы «Норильский никель»

 

 

Бюджетная система: Совет директоров ГМК утверждает бюджет компании на каждый отчетный период (год).

 

Данные  о бюджетной системе и финансовых планах не публикуются.

 

4 февраля  2013 года совет директоров ГМК  «Норильский Никель» утвердил  бюджет на 2013 год. Бюджет обеспечивает  поддержание стабильных объемов  производства металлов Компании  в 2013 г. в части российских  предприятий. Объем производства  никеля предприятиями Заполярного  филиала (ЗФ) и Кольской ГМК  (КГМК) ожидается на уровне не  менее 233 тыс. тонн, что соответствует  показателям 2012 г. По меди Компания  ожидает рост производства около  2% до 359 тыс.т. в год. Планируется, что производство платины и палладия незначительно снизится в связи с изменением структуры добываемой руды и уменьшением содержания этих металлов в руде. 
Компания планирует реализовать 100% произведенной продукции. Доходная часть бюджета сформирована исходя из консенсус-прогнозов цен на металлы в 2013 году. Рентабельность по чистой прибыли и EBITDA ожидается на уровне ведущих мировых производителей металлов. 
Инвестиционные затраты Компании планируются на уровне 75,4 млрд. рублей, что позволит реализовать основные инвестиционные проекты в области горного производства и обогащения руды, а также продолжить модернизацию основных фондов. 
Бюджет предусматривает обеспечение социальной стабильности в регионах присутствия с учетом системообразующего статуса Компании. Бюджет 2013 года позволит сохранить действующие социальные программы, а также продолжить реализацию совместных с федеральными и краевыми органами власти мероприятий по переселению и развитию инфраструктуры города Норильска. 
Компания продолжит работу по дальнейшему снижению объемов вредных выбросов и улучшению экологической обстановки. 
Бюджет обеспечивает стабильную финансовую позицию компании как в среднесрочной, так и в долгосрочной перспективе. 
Вместе с тем, Компания продолжит оптимизацию операционных расходов и повышение эффективности инвестиционной программы.

 

 

Виды продукции

 

Никель первичный электролитический Никель карбонильный (порошок, дробь) Медь катодная Медная катанка Кобальт металлический Селен Теллур Платина Палладий Родий Иридий Рутений Золото Серебро