Планирование на предприятиии

Ззу =123146,86*0,4= 49259 руб.

Бригада отделочников 

Ззу =14704,51*0,4= 5881,8 руб.

 

Нарастающим итогом определяется сметная стоимость с зимним удорожанием.

 

Для бригады каменщиков по двум видам работ
Показатель	Сумма, руб.
см.стоимость без зимнего удорожания	4560994,81
зимнее удорожание	123146,86
Итого :	4684141,67
Бригада отделочников
Показатель	Сумма, руб.
см.стоимость без зимнего удорожания	544611,57
зимнее удорожание	14704,51
Итого :	559316,08

 

3.9. Определение резерва средств  на непредвиденные работы и  затраты.

Резерв средств на непредвиденные работы и затраты определяется в размере 2 % от суммы всех затрат.

Резерв средств на непредвиденные затраты (руб) рассчитывается путем умножения сметной стоимости с зимним удорожанием на 0,02.

Для бригады каменщиков по двум видам работ

Резерв н.р.и з. =4684141,67*0,02= 93683 руб.

Бригада отделочников   

Резерв н.р.и з. =559316,08*0,02=  11186 руб.

 

Нормативная трудоемкость в резерве средств на непредвиденные затраты (чел-ч) находим путем произведения коэффициента 0,02 и суммы трудоемкости основных рабочих (взятой из локальной ведомости потребности в ресурсах бригады  суммарно по двум видам работ – графа 6 – по строкам затраты труда рабочих-строителей по разрядам) и машинистов (взятой из локальной ведомости потребности в ресурсах бригады  суммарно по двум видам работ – графа 6 – по строкам затраты труда машинистов), трудоемкостей, выделенных из накладных расходов, временных зданий и сооружений, зимних удорожаний.

Для бригады каменщиков по двум видам работ   

Тн.р.и з. =(4409,1+1487,5+316,9+3605,17+1290,34+4925,87)*0,02= 320,7 чел.-ч

Бригада отделочников       

Тн.р.и з. =(1073,928+45,122+700,89+154,07+577,95)*0,02= 51,04 чел.-ч

 

Заработная плата рабочих в резерве средств на непредвиденные затраты (тыс.руб) вычисляется путем сложения заработных плат основных рабочих, машинистов (взятых из пункта 3.2.5. «оплата труда рабочих-строителей» и «оплата труда машинистов» - выделена в стоимости эксплуатации машин под чертой. Взятые цифры перевести в тыс. руб), и заработных плат, выделенных из накладных расходов, временных зданий и сооружений, зимних удорожаний и умножения на коэффициент 0,02.

Для бригады каменщиков по двум видам работ   

Зн.р.и з. =(686538,03+45030,6+41787,2+15322,79+49258,74)*0,02= 16759 руб.

Бригада отделочников       

Зн.р.и з. =(136653,51+5572,88+8123,97+1829,64+5779,47)*0,02=  3159,2 руб.

 

Нарастающим итогом определяется сметная стоимость с резервом средств, руб.

Для бригады каменщиков по двум видам работ
Показатель	Сумма, руб.
см.стоимость без непредвиденных расходов	4684141,67
непредвиденные расходы	93682,83
Итого :	4777824,50

 

Бригада отделочников
Показатель	Сумма, руб.
см.стоимость без непредвиденных расходов	559316,08
непредвиденные расходы	11186,32
Итого :	570502,40

 

НДС исчисляем от суммы полученных затрат в размере 18% путем умножения сметной стоимости с резервом средств на 0,18.

 

Общую сметную стоимость работы бригады (руб) рассчитываем суммируя полученный выше НДС и сметную стоимость с резервом средств.

Для бригады каменщиков по двум видам работ
Показатель	Сумма, руб.
См.стоимость безНДС	4777824,50
НДС 18%	860008,41
См.стоимость с НДС :	5637832,91
Бригада отделочников
Показатель	Сумма, руб.
См.стоимость безНДС	570502,40
НДС 18%	102690,43
См.стоимость с НДС :	673192,83

 

 

3.10. Расчет необходимого количества  работников бригады.

3.10.1.Расчет количества рабочих  строителей в бригаде.

Количество рабочих строителей в бригаде определяется как частное суммы трудоемкости основных рабочих (взятой из локальной ведомости потребности в ресурсах бригады  по двум видам работ – графа 6 – по строкам затраты труда рабочих-строителей по разрядам) и нормативного количества рабочих часов в месяц, равное 165,58 чел-часов. Данный норматив устанавливается каждый год в зависимости от количества рабочих дней в году (из всех дней исключаются выходные и праздничные дни). Рассчитывается среднегодовое значение и делится на количество месяцев в году.

Бригада каменщиков 

(4409,1+1487,5)/165,58= 36 человек

Бригада отделочников 

(1073,928)/165,58= 7 человек

 

3.10.2.Расчет количества машинистов  в бригаде.

Количество рабочих машинистов в бригаде определяется как частное суммы трудоемкости машинистов (взятой из локальной ведомости потребности в ресурсах бригады  по двум видам работ – графа 6 – по строкам затраты труда машинистов по разрядам) и нормативного количества рабочих часов в месяц, равное 165,58 чел-часов.

Бригада каменщиков 

316,9/165,58=  2 человек

Бригада отделочников 

45,122/165,58=  1 человек

 

3.10.3.Расчет количества дополнительных  рабочих.

Количество дополнительных рабочих в бригаде определяется как частное суммы нормативной трудоемкости, выделенной из накладных расходов (пункт 3.3.), временных зданий и сооружений (пункт 3.7.), зимних удорожаний (пункт 3.8.), резерва средств (пункт 3.9.) и нормативного количества рабочих часов в месяц, равное 165,58 чел-часов.

Бригада каменщиков   

(3605,17+1290,34+4925,87+320,7)/165,58= 62 человек

Бригада отделочников   

(700,89+154,07+588,18+51,24)/165,58= 10 человек

Общее количество работников бригады рассчитывается путем суммирования результатов пунктов 3.10.1., 3.10.2., 3.10.3.

Категория работников	Бригада каменщиков	Бригада отделочников
Строители	36	7
Машинисты	2	1
Дополнительные	62	10
Итого	100	18

 

3.11. Расчет общего фонда оплаты  труда работников бригады.

Общая заработная плата работников бригады (руб) определяется суммированием заработных плат основных рабочих, машинистов (взятых из пункта 3.2.5. «оплата труда рабочих-строителей» и «оплата труда машинистов» - выделена в стоимости эксплуатации машин под чертой.), и заработной платы, выделенной из накладных расходов, временных зданий и сооружений, зимних удорожаний, резерва средств, переведенной в рубли.

Рассчитывается сумма страховых взносов, равная 34% от фонда оплаты труда. Определяется путем умножения общей заработной платы работников бригады на 0,34.

Расчет общего фонда оплаты труда работников бригады с учетом страховых взносов производится суммированием общей заработной платы работников бригады и рассчитанной выше суммы страховых взносов.

Аналогичный расчет осуществляется по второй бригаде.

Категория работников	Бригада каменщиков			Бригада отделочников
	ФЗП	Страховые взносы	Итого	ФЗП	Страховые взносы	Итого
Строители	686538,03	233422,93	919960,96	136653,51	46462,19	183115,70
Машинисты	45030,60	15310,40	60341,00	5572,88	1894,78	7467,66
Дополнительные	123127,48	41863,34	164990,82	18996,65	6458,86	25455,51
Итого	854696,11	290596,68	1145292,79	161223,04	54815,83	216038,87

 

3.12. Расчет необходимого количества  рабочих участка.

Количество рабочих участка в целом производится путем их суммирования по двум бригадам – 118 чел.

3.13. Определение общих накладных  расходов.

Общие накладные расходы определяются в результате их сложения по двум бригадам.

НР = 819356,87+159293,56= 978650 руб.

3.14. Расчет количества административно-хозяйственного  персонала участка и фонда  оплаты труда АХП.

Размер оплаты труда административно-хозяйственного персонала определяется самой организацией. В данной работе с целью планирования можно принять среднеотраслевую норму 40% от суммы накладных расходов. Фонд оплаты труда АХП определяется умножением общих накладных расходов (пункт 3.13.) на 0,4.

Для того чтобы найти заработную плату АХП, необходимо выделить из ФОТ сумму страховых взносов. Для этого полученный  фонд оплаты труда АХП делится на 1,34 и умножается на 0,34. Полученную сумму страховых взносов вычитаем из фонда оплаты труда АХП. Получаем суммарную начисленную заработную плату АХП участка.

ФОТахп =978650,43*0,4/1,34*0,34 = 99325,72 руб. 

      

Распределение заработной платы АХП производится произвольно, исходя из принятой в отрасли и организации оплаты труда этой категории работников и утвержденных тарифных ставок:

 

Наименование сотрудника	Кол-во	Оклад	ФЗП	Страховые взносы	Итого
Начальник участка	1	20000	20000	6800	26800
Механик участка	1	15000	15000	5100	20100
Мастер	2	13000	26000	8840	34840
Итого	4	48000	61000	20740	81740

 

3.15. Расчет общего фонда оплаты  труда работников участка.

Осуществляется суммированием общего фонда оплаты труда работников по двум бригадам (пункт 3.11.) и  фонда оплаты труда АХП (пункт 3.14) с учетом страховых взносов.

Категория работников	ФЗП	Страховые взносы	Итого
Строители	823191,54	279885,12	1103076,66
Машинисты	50603,48	17205,18	67808,66
Дополнительные	142124,13	48322,20	190446,33
АХП	61000	20740	81740
Итого	1076919,15	366152,5	1443071,65

 

3.16. Определение общей договорной  цены работ участка на месяц.

Определяется суммированием общей сметной стоимости работы двух бригад с НДС (пункт 3.9.)

Показатель	Бригада каменщиков	Бригада отделочников	Общая стоимость, руб.
См.стоимость безНДС	4777824,50	570502,40	5348326,90
НДС 18%	860008,41	102690,43	962698,84
См.стоимость с НДС :	5637832,91	673192,83	6311025,74

 

 

Список использованной литературы

1. Анташов В.А.,Уварова Г.В. Экономический советник менедже ра. - Минск: Финансы, учет, аудит, 2009.- 320 с.
2. Завьялов П.С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2007. -  496 с.
3. Ковалев В.В. Финансовый  анализ. Управление капиталом. Выбор  инвестиций Анализ  отчетности. – М.: Финансы и статистика, 2010.
4. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности: Учеб. пособие /Под ред. д-ра экон. наук, проф. НА. Нагапетьянца. - М.: Вузовский учебник, 2007. - 272 с.
5. Петров П.А.,Чеблоков А.Т. Финансовый план. – М.: Экономика, 2010. – 421 с.
6. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник. — М.: Маркетинг, 2009.
7. Райзенберг Б.А., Лазовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. — М.: ИНФРА-М, 2009.
8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Экоперспектива, 2010. – 625 с.
9. Финансовое  планирование  и  контроль. /Под ред. Паукока М. Тейлора А.Х. – М.: Инфра-М, 2010.
10. Финансы в управлении предприятием. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 256 с.
11. Финансы. /Под ред. Родионовой В.М., - М.: Финансы и статистика, 2010.
12. Чеблоков А.Т. Финансовое планирование на предприятиях, //Финансы,-2010. - С. 34.
13. Чернов В.А. «Экономический анализ». М.: Юнити-Дана, 2008.
14. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов. / Л.Я. Аврашков, В.В. Адамчук, О.В. Антонова и др.; Под ред. Проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.