Особенности управления кредитными рисками в коммерческом банке

- уровень и структура  процентных ставок;

- процентный риск;

- валютный риск;

- внешние рыночные факторы.

Следовательно, основными показателями кредитного портфеля как целого являются: степень диверсифицированности (портфельный риск), кредитный риск, ликвидность и доходность. Качество кредитного портфеля определяется степенью соответствия значений вышеуказанных критериев. Под качеством кредитного портфеля понимается комплексная оценка его конкурентоспособности (эффективности формирования и функционирования) с позиции значений основных показателей и динамики их изменений.6

 

Глава 2. Методические основы оценки и регулирования кредитного портфельного риска банка

2.1 Механизмы регулирования  кредитного портфельного риска  банка

Для эффективного управления банковскими рисками не достаточно только оценить их степень. Необходимо также применять способы и методы непосредственного воздействия на уровень риска с целью его максимального снижения, повышения безопасности и финансовой устойчивости банка, т.е. применять различные механизмы регулирования уровня риска. Под регулированием риска кредитного портфеля следует понимать комплекс мероприятий, направленных на минимизацию риска и нейтрализацию последствий его реализации.7

Процесс управления портфелем заключается в принятии решений относительно приобретения тех или иных активов и условий владения ими с целью избегания неоправданной концентрации риска, связанного с одним контрагентом, отраслью промышленности и региональным (национальным) рынком.

Главной целью управления кредитным риском портфеля ссуд является максимизация доходности активов с учетом риска путем поддержания величины ожидаемых потерь в рамках приемлемых параметров (при определенном уровне риска).

Процесс управления кредитным риском тесно связан с разработкой и соблюдением стратегии коммерческого банка в области кредитования. В этой стратегии должны быть четко определены основные цели и политика банка в отношении кредитного риска, а также правила и процедуры ведения бизнеса. Стратегия частично формализована в кредитной политике банка, в которой отражается отношение к кредитному риску в целом и устанавливается, в частности (кому, как, в каком объеме, на какие цели и на какой срок могут предоставляться средства в банке):

- кредитные лимиты по  контрагентам и по портфелю  в целом (отношение суммы кредитов  к сумме депозитов, капитала,всех  активов)

- лимиты на концентрацию  кредитов

- географические лимиты  кредитования

- наиболее предпочтительные  для банков виды используемых  ими кредитных инструментов

- максимальные сроки кредитов  каждого их вида

- основные способы кредитного  ценообразования

- используемые банком  методы оценки кредитных инструментов

- система оценки кредитного  по ссудам для классификации  их по категориям качества

- система оценки кредитного  по ссудам для классификации  их по применяемой в банке  рейтинговой методики оценки  финансового состояния заемщика

- порядок и периодичность  оценки ликвидности залога

- целевое соотношение  доходности и подверженности  кредитному риску

- приоритеты по предоставлению  кредитных ресурсов (типы долговых  обязательств, сектора экономики, регионы, валюта, сроки, требуемая доходность  и т.п.)

- желаемые характеристики  кредитного портфеля, включая предельный  уровень концентрации кредитного  риска

- внутренние нормативы  достаточности капитала, резервируемого  под покрытие потерь вследствие  кредитного риска, порядок их  расчета и др.

В целом кредитная политика должна быть определена с точки зрения качества кредитного продукта, прибыли, перспектив развития бизнеса, приемлемого соотношения риска и доходности, величины резервов и собственного капитала. Кредитная политика должна учитывать цикличность экономики и на регулярной (как правило, раз в год) основе пересматриваться.

Можно выделить следующие основные способы управления кредитным риском, снижения его концентрации и уровня потерь при наступлении дефолта:8

1. обеспечение обязательств, в частности, путем внесения залога

2. резервирование средств  под покрытие ожидаемых и непредвиденных  потерь

3. лимитирование

4. диверсификация кредитного  портфеля

5. выработка условий досрочного  взыскания суммы задолженности  и прекращение действий обязательств

6. страхование

7. секьюритизация долговых  обязательств

8. хеджирование с помощью  кредитных производных инструментов

9. взаимозачет встречных  требований (неттинг) и прочее.

Внесение обеспечения (залога) является защитной мерой от текущей и потенциальной подверженности кредитному риску. В качестве обеспечения могут быть денежные средства, ценные бумаги, залог недвижимости, оборудования, и иные ликвидные активы, которые в случае дефолта контрагента будут реализованы в возмещения потерь. Наличие обеспечения следует учитывать при оценке кредитного риска контрагента.

Создание резерва для возмещения потерь по кредитным операциям банков как метод управления риском кредитного портфеля состоит в аккумуляции части средств на специальном счете для компенсации невозвращенных кредитов. В соответствии с Положениями 254-П, 232-П резервы формируются кредитной организацией при обесценении ссуды, т.е. при потере ее стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде либо существовании реальной угрозы такого неисполнения, т.е. кредитного риска.

Резервы любого вида обеспечивают банкам более стабильные условия их деятельности и позволяют избегать колебаний величины их прибыли из-за списания возникающих потерь. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет собственного капитала банка. Значительные кредитные риски могут привести к полной потере капитала и банкротства банка. При оценке уровня резервов на возможные потери по ссудам в конкретном банке необходимо учитывать общую налоговую политику государства, а так же политику, проводимую центральным банком.9

В российской банковской практике используется подход, при котором списание нереальных для взыскания ссуд осуществляется лишь после принятия всех необходимых мер по взысканию ссуды и на основании документов, подтверждающих факт неисполнения заемщиком обязательств перед его кредиторами в течение периода не менее одного года до даты принятия решения о списании ссуды. Помимо создания специального резерва под кредитные риски, банки создают общий резерв, средства которого могут направляться на покрытие потерь, возникших по вине банка, на возмещение судебных издержек, на покрытие потерь в полном объеме, если средства резерва под кредитный риск для этого оказались недостаточными.

Диверсификация является понятием противоположным по экономическому содержанию концентрации. Диверсификация требует профессионального управления и глубоких знаний рынка. Диверсификация представляет собой распределение кредитных ресурсов среди широкого круга заемщиков, который отличается один от другого как по характеристикам (размер капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион), а концентрация – это сосредоточение кредитных операций. Риск концентрации означает, что у банков могут возникнуть проблемы в случае ухудшения платежеспособности или ухода их крупнейших клиентов, а это ставит под сомнение их финансовую устойчивость и способность работать без сбоев. Концентрация и диверсификация, может быть отраслевой, географической и портфельной.10

Отраслевое регулирование кредитного портфеля направлено на распределение средств между клиентами осуществляющих деятельность в разных отраслях экономики. В данном случае для уменьшения риска кредитной операции решающее значение имеет подбор отраслей, основанный на результатах статистических исследований. Географическое управление уровнем кредитного риска банка предполагает распределение средств между заемщиками, которые находятся в разных регионах, географических территориях, странах с разными экономическими условиями, а портфельное представлено рассредоточением кредитов между разными категориями заемщиков – большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, физическими лицами, домашними хозяйствами и т.д.

Определение оптимального соотношения между уровнем диверсификации и концентрации кредитного портфеля банка является задачей, которую должен решать риск-менеджер каждого банка в зависимости от выбранной стратегии, возможностей и конкретной экономической ситуации.

Учитывая то, что каждый банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры, диверсификация кредитного портфеля может быть отрицательной, т.е. необходимо придерживаться определенного уровня концентрации. Чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска.         Нередко банки концентрируют свои кредитные портфели в наиболее популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и газовая промышленность, инвестирование недвижимости.11

Эксперты банка при формировании кредитного портфеля должны избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задачу определения оптимального соотношения между данными методами можно решить путем установления лимитов кредитования и резервирования.

Лимитирование (ограничение, установление лимитов) является одним из основных способов управления кредитным риском, т.е. установление системы лимитов на каждого заемщика, группу связанных заемщиков, группу заемщиков, отдельные отрасли или сектора экономики, регионы, конкретные виды финансовых продуктов и на весь кредитный портфель в целом.

Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.

Лимиты выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных показателях (коэффициенты, индексы, нормативы).

Показатели лимитов кредитования зависят от требований регулирующих органов, величины своего кредитного потенциала, рискованности вложений, тенденций развития отрасли, региона, общее состояние экономики, а также от кредитоспособности заемщика и от суммы, в пределах которой банк готов рисковать.12

Правильный выбор необходимого метода в процессе осуществления банком своей кредитной деятельности позволяет минимизировать кредитный риск, повысить качество кредитного портфеля и укрепить надежность банка. Развитие механизма по данным направлениям позволит банку уменьшить свои потери от проводимых кредитных операций, снизить уровень просроченную задолженности, и соответственно повысить доходность и качество кредитного портфеля.

Таким образом, предложенный концептуальный подход к оценке и регулирования риска кредитного портфеля банка является обобщающей моделью действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка. Сущность концепции состоит в том, что при помощи разнообразных методов и механизмов своевременно выявить, максимально точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, что в свою очередь дает возможность принять наилучшие варианты по устранению его негативного влияния на деятельность банковского учреждения.

2.2 Регулирование  кредитного риска при помощи  системы лимитов

Рассмотрев все вышеизложенные механизмы в п. 2.1. хотелось бы отдельно остановиться на таком механизме регулировании кредитного риска как лимитирование.

Систем установления лимитов должна отвечать следующим требованиям:

- действие лимитов распространяется  на все виды деятельности, сопряженные  с кредитным риском

- при расчете лимитов  агрегируются все виды вероятности  потерь

- лимиты устанавливаются  на основе системы внутренних  кредитных рейтингов, связанных  с конкретными заемщиками или  их группами

- лимиты не должны пересматриваться  по требованию клиента

- лимиты должны устанавливаться  с учетом результатов стресс-тестирования

- лимиты должны устанавливаться  с учетом рисков, возникающих  при досрочной ликвидации позиций  в случае дефолта контрагента13

Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориями заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, по кредитам в отдельных областях, географическим территориям, по наиболее рискованным направлениям кредитования, такие как предоставления долгосрочных ссуд, в разрезе валют, наиболее предпочтительные для банка виды используемых им кредитных инструментов, максимальные сроки кредитов каждого их вида, лимиты на выдачу кредитов менеджерами разного уровня и т.п.

Эффективность процесса управления кредитным риском зависит от способности предусматривать будущее, т.е. учитывать временную составляющую, определять перспективные направления кредитной деятельности банка и контролировать риски. Кредитная политика должна быть достаточно гибкой для того, чтобы банк имел возможность быстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям в структуре своих доходных активов.

Установление лимитов концентрации кредитных рисков Банка также направлено на уменьшение концентрации рисков по отношению к капиталу Банка, т.е. обеспечение соблюдения нормативов достаточности капитала Банка.

За базу для расчета нормативов можно брать величину капитала банка, рассчитанную в соответствии с требованиями ЦБ России, объем кредитного портфеля, валюту баланса и прочие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков в определенной области может быть сформулирован, как максимальный совокупный объем денежных средств или, как отношение общей суммы кредитов в данной области к кредитным ресурсам банка

Стратегически необходимо оптимально соотношение между различными активами банка с точки зрения доходности, объема риска и диверсификации.14

Одним из наиболее распространенных в России методов управления рисками является контроль лимитов. Если говорить об эффективности технологии этого контроля, то необходимо обратить внимание на следующие моменты: гибкость структуры лимитов, адекватное формирование лимитируемой величины с учетом всех факторов риска и интеграция процедуры контроля лимитов в общий процесс обработки транзакций. Эффективность системы контроля лимитов напрямую зависит от того, насколько актуальна и полна информация, используемая для расчета лимитируемой величины. Так, при контроле лимита на контрагента необходимо учитывать весь спектр банковских операций, на результат которых способно повлиять банкротство контрагента. К числу таких операций относятся и сделки с контрагентом на финансовых рынках, розничные кредиты, выдаваемые контрагенту, покупка ценных бумаг, эмитируемых контрагентом, залоговые операции с бумагами контрагента и другие.