Особенности управления кредитными рисками в коммерческом банке

МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

КАФЕДРА БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

 

курсовАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«Банковский финансовый менеджмент»

 

Тема: «Особенности управления кредитными рисками в коммерческом банке»

 

 

Выполнила студентка 21 ФБ-91  группы

факультета заочного обучения

_ Юлия Владимировна

______________________

(подпись)

Научный руководитель:

 _

_____________________

(оценка)

_____________________

(дата защиты)

_____________________

(подпись)

 

Санкт-Петербург

                                              2014 г.

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Вопросы банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банков находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны.

Основным видом деятельности банка традиционно является кредитная, которая обеспечивает в среднем 50 % доходности всех активов, и, как правило, высокая доходность непосредственно сопровождается повышенным риском. С увеличением объемов кредитования актуализируются и задачи управления кредитным риском банка.

Результативность банковской деятельности напрямую характеризуется оптимизацией управления кредитными рисками. Поэтому проблема управления кредитными рисками, несомненно, занимает одно из главных мест в современной теории и практике банковского дела.

В этой связи разработка методов оценки и механизма регулирования кредитного портфельного риска обеспечивает укрепление финансового положения банка. В настоящее время становится актуальной проблема управления кредитными рисками на более высоком уровне – на уровне портфелей. Процесс управления портфелем заключается в принятии решений относительно приобретения тех или иных активов и условий владения ими с целью избежания неоправданной концентрации риска, связанного одним контрагентом, отраслью промышленности или региональными (национальным) рынком.

Следует отметить, что проблемы развития и совершенствования системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и значимость. С переходом к рынку принципиально изменилось содержание управления кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки. Необходимо понимать и четко представлять себе определение понятия кредитного портфеля, содержание его формирования и управления им в коммерческом банке. Комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих содержание кредитного портфеля, его формирования и управления является важной и актуальной темой, тщательное изучение которой, позволит обеспечить внедрение современных методов управления кредитным риском, отвечающих условиям современной экономической ситуации в России.

Основной целью курсовой работы является изучение методов управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля коммерческого банка в системе современного банковского риск-менеджмента.

Цель исследования определила постановку основных задач курсовой работы:

- рассмотреть сущность  кредитных рисков

- рассмотреть и оценить  существующие методы управления  кредитными рисками;

- рассмотреть методику  управления рисками концентрации  кредитного портфеля банка;

- изучить систему лимитирования  кредитных рисков, связанных с  кредитованием заемщиков на примере  корпоративного кредитного портфеля.

Объектом курсовой работы является кредитная деятельность банка, а также кредитный риск, как неотъемлемая составляющая любой кредитной операции.

Предметом курсовой работы является исследование существующих методов в области управления кредитным риском по корпоративному портфелю и анализ применения одного из наиболее успешных методов регулирования- лимитирования. Применение данного метода управления кредитным риском по корпоративному портфелю позволит банку на раннем этапе выявлять повышенную концентрацию риска, осуществлять более гибкий подход при установлении лимитов кредитования, позволит сформировать наиболее рациональную структуру кредитного портфеля.

 

Глава 1. Кредитный риск в коммерческом банке: понятие, сущность и факторы определения.

1.1 Кредитный риск  в коммерческом банке: определение  и причины возникновения

По определению кредитный риск представляет собой "возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства". В общем виде для кредитора эти потери выражаются в потере суммы основного долга и невыплаченных процентов за вычетом суммы восстановленных денежных средств. Объектами кредитного риска являются практически все активы и финансовые инструменты, связанные с возвратом или поставкой банку конкретных финансовых активов.

Одной из наиболее распространенных форм проявления кредитного риска является дефолт - неисполнение заемщиком в силу неспособности (ухудшение финансового состояния, организацией менеджмента заемщика, деловая репутация и т.п.) или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки, то есть, неспособность заемщика своевременно погасить сумму основного долга и проценты, и при этом банку не удается воспользоваться обеспечением займа.1

Учреждениями, специализирующимися на предоставлении кредитов, а, соответственно наиболее подверженных кредитному риску, традиционно являются банки.

Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций. Непогашение кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого банка.

Следовательно, одной из главных стратегий любого банка для успешного осуществления своей деятельности является избежание и минимизация принимаемых на себя кредитных рисков, выработка оптимальной кредитной политики и подхода к процессу кредитования, выработка комплекса мер по управлению кредитным риском.

Существует множество классификаций кредитного риска. Одной из распространенных в риск-менедмженте является классификация профессора калифорнийского университета Филиппа Джориона. Автор рассматривает зависимость кредитного риска от двух основных факторов: от субъекта и источника проявления (см. рис. 1).

Рис. 1

Классификация кредитного риска

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Основные составляющие  кредитного риска коммерческого  банка.

Размер кредитного риска рассчитывается на базе расчета цены восстановления денежного потока в случае дефолта заемщика. Для любого коммерческого банка необходим правильный, адекватный расчет кредитного риска.2

Методы и инструменты управления кредитными рисками прошли длительный процесс развития. В соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору можно выделить 4 основных этапа в изменении подходов к оценке кредитного риска. Так, первоначально оценка кредитного риска сводилась к определению только номинальной стоимости ссуды с использованием коэффициента, определяющего необходимый размер капитала, резервируемого против кредитного риска. Впоследствии были разработаны способы определения стоимости кредитного продукта с учетом риска (взвешенные по риску суммы активов), далее широкое распространение получили системы рейтинговой оценки кредитоспособности заемщиков.

Современный этап развития кредитного риск-менеджмента все больше представляет собой построение внутренних банковских моделей количественной оценки рисков портфельных ссуд. Процесс управления кредитными рисками включает в себя качественный и количественный анализ.

Распределение кредитного риска, как уже выше было сказано, может быть рассмотрено как функция от распределения вероятностей дефолта, оценки подверженности риску, уровня безвозвратных потерь. Основными составляющими кредитного риска в данном случае выступают такие показатели, как: дефолт – нарушение заемщиком обязательств по погашению или обслуживанию долга или других условий, позволяющее кредитору начать процесс взыскания задолженности.

Распределение вероятностей дефолта- частота возникновения события дефолта на совокупности ссуд однородного кредитного качества (рейтинговой группы). Вероятность наступления дефолта оценивается путем анализа финансового состояния заемщика или рыночной стоимости выпущенных им в обращения облигаций и акций. Данная оценка проходит на основе анализа финансовой отчетности заемщика. Следует помнить, что бухгалтерская информация отражает лишь текущее финансовое положение заемщика, а значит, дать оценку кредитному риску на ее основе можно лишь постфактум.

Прогноз вероятности дефолта и оценка корреляции между дефолтами для составляющих портфеля представляет собой основу для моделирования кредитного риска.

Сумма, подверженная кредитному риску – подверженность кредитному риску представляет собой экономическую оценку стоимости активов, подверженных риску дефолта (для ссуд принимается постоянной и равной их номинальной стоимости). В случае классических банковских операций кредитования подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости ссуды или обязательства.3

Подверженность кредитному риску для различных типов финансовых инструментов будет различной.

В случае классических банковских операций кредитования подверженность кредитному риску равна номинальной стоимости ссуды и обязательства.

Уровень безвозвратных потерь – потери в случае дефолта- доля потерь от суммы задолженности при дефолте с учетом частичного восстановления активов, например путем реализации залога, исполнения гарантий и т.п.

При наступлении дефолта чистые убытки кредитора обычно оказываются меньшими, чем его полная подверженность кредитному риску по данной сделке. Т.е. при появлении дефолта кредитор получает право на досрочное взыскание задолженности путем реализации обеспечение(если оно есть), взыскание долга с гаранта, предложение о реструктуризации задолженности или требование об объявлении должника банкротом и возмещения суммы долга из стоимости принадлежащего имущества. Таким образом, последствия дефолта измеряются суммой восстановленных денежных средств и потерей оставшейся части задолженности.

Возможность частичного восстановления задолженности определяется той стоимостью, по которой на рынке можно продать на рынке долговые обязательства после объявления по ним дефолта(облигации), либо стоимостью активов компании- должника в конце периода реорганизации. Отсюда вытекает понятие ставки восстановления.

 Ставка восстановления  долга – доля возвращенных  средств после дефолта, за вычетом  затрат на взыскание (восстановление) долга, отнесенная к общей сумме  долга (кредита) на дату дефолта. Уровень восстановления зависит  как от характеристики должника, так и от очередности выплат  по данному виду обязательств. К основным факторам, оказывающим  влияние на уровень восстановления  относятся:

1. вид обязательства

2. отраслевая принадлежность  предприятия

3. обеспечение сделки  и очередность выплат по обязательствам

4. состояние экономики: коэффициент  восстановления будет снижаться  в период экономического спада

Переходя от одного инструмента к портфелю активов, подверженному риску, необходимо произвести агрегирование как ожидаемых потерь так и волатильность по всем рассматриваемым контрагентам. Портфельный подход к измерению кредитного риска позволит уменьшить размер резервируемого капитала по сравнению с простым суммированием по инструментам и контрагентам, не учитывающим корреляционные связи между ними.4

1.3 Качество кредитного  портфеля как фактор, определяющий  успешную работу банка.

Говоря об управлении кредитным риском в коммерческом банке, прежде всего, подразумевается управление кредитным портфелем банка, так как он представляет собой совокупность основных объектов, подверженных кредитному риску.

Кредитный портфель представляет собой совокупность требований Банка по кредитным продуктам, отраженных на балансовых счетах Банка, а также следующие внебалансовые требования – гарантии и аккредитивы, т.е. совокупность всех кредитных операций, осуществляемых банком с целью получения прибыли.

Он может быть представлен объемами кредитов, предоставленных банком за определенный период времени или остатками ссудной задолженности банка на определенную отчетную дату. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска. Как правило, кредитный портфель банка составляет порядка 60% всех активов банка.5

Кредитный портфель можно охарактеризовать множеством определений, но их значимость зависит от условий, в которых происходит кредитная деятельность. Нужно выделить основные критерии, характеризующие конкурентную способность кредитного портфеля и определяющие структуру кредитного портфеля: риск, ликвидность, доходность.

Кредитный риск. К группе факторов, определяющих позицию клиента, относятся: кредитоспособность заемщика и характер кредитной сделки. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Важно отметить, что кредитный портфель характеризуется двумя величинами рисков:

1. первая - величина определяется средневзвешенной величиной индивидуальных (или заранее сгруппированных) кредитов;

2. вторая – характеризует  так называемый "портфельный риск", который характеризует степень  диверсификации (или степень концентрации) портфеля кредитов и может  служить мерой того, насколько  удачно и правильно подобраны  кредиты друг другу.

Следующей характеристикой качества кредитного портфеля является ликвидность.

Под ликвидностью кредита понимается степень притока денежных средств в течение срока действия кредитного договора. Определяется величиной процентной ставки, графиком выплаты процентов и погашения основной суммы долга.

Еще одним важнейшим критерием структуры портфеля является критерий доходности.

Доходность. Необходимо учитывать, что банк–это юридическое лицо, и основная цель его деятельности –извлечение прибыли. Поэтому, формируемый банком портфель активов, в том числе и кредитный портфель, должен обеспечивать банку ожидаемый и управленчески определенный уровень доходности. Доходность- это процентные и непроцентные доходы, иногда с учетом операционных и других расходов. Выделяют следующие факторы, влияющие на доходность кредитного портфеля: