Оценка кредитоспособности заемщика ОАО Сбербанком России

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2013 в 22:04, курсовая работа

Краткое описание

Актуальность исследования. Кредитование физических лиц - перспективное направление деятельности мирового и отечественного банковского сектора. Конкуренция на рынке кредитования физических лиц заставила кредитные организации вести агрессивную кредитную политику, направленную на увеличение кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга заемщиков. Эта задача была решена за счет упрощения процедуры кредитования. Привлекая заемщиков таким образом, кредитные организации приняли на себя дополнительные кредитные риски, которые, реализовавшись, привели к росту просроченной задолженности. Уменьшение кредитных рисков стало актуальной задачей. Между кредитным риском и кредитоспособностью заемщика прослеживается обратная связь. Правильная политика кредитной организации по оценке кредитоспособности заемщика позволит кредитной организации с меньшим риском осуществлять кредитные операции

Содержание

Введение 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА 6
1.1 Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 6
1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц 12
1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц 16
1.3.1 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности 17
1.3.2 Оценка кредитоспособности по платежеспособности 24
1.3.3 Оценка кредитоспособности по кредитной истории 25
1.3.4 Андеррайтинг 34
1.4 Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика 35
ГЛАВА 2. Оценка кредитоспособности заемщика ОАО Сбербанком России 47
2.1 Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России 47
2.2 Общие условия кредитования физических лиц 51
2.3 Оценка кредитоспособности физических лиц Сбербанком России 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
Библиографический список 82

Скачать полностью (460.55 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая_Анализ кредитоспособности заемщика.docx

— 468.45 Кб (Скачать документ)

 

Вариант 1

  1. Определим  прибыль от реализации.

Прибыль от реализации = выручка от реализации (без НДС, акцизов и  др. косвенных налогов и сборов)- себестоимость продукции.

Выручка от реализации без НДС = 135203,39( ставка НДС-18%)

159540*100/118=135203,39(тыс.руб.)

Себестоимость продукции=36537+8+9+31287+45+3+4+7+6+1+4+6=67917(тыс.руб.)

Прибыль от реализации=135203,39-67917=67286,39(тыс.руб.)

  1. Определим налогооблагаемую прибыль.

Налогооблагаемая прибыль = прибыль от реализации -+ внеререализационные доходы – внереализационные расходы

Внереализационные доходы = 32+3+8+3+5+1+2+3=57(тыс. руб.)

Внереализационные расходы = 5+7+13329+2+2+47+4+3+2+41+3+3+2+1=13451(тыс .руб.)

Налогооблагаемая прибыль = 67286,39+57-13451=53892,39(тыс.руб.)

  1. Определим рентабельность продаж.

Рентабельность продаж = прибыль  от реализации/выручка от реализации

Рентабельность продаж = 67286,39/135203,39=0,4976(0,5)

  1. Определим налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет.

Налог на прибыль = налогооблагаемая прибыль * 20%

Налог на прибыль = 53892,39*20%=10778,478(тыс.руб.)

  1. Определим НДС, подлежащий перечислению в бюджет.

НДС к уплате = НДС к начислению - входной НДС

НДС к начислению = налоговая база (выручка от реализации)* ставка НДС

НДС к начислению = выручка от реализации, включая НДС- выручка от реализации без НДС=159540-135203,39=24336,61(тыс.руб.)

Входной НДС = Затраты(расходы), подлежащие начислению* ставка НДС

Расходы, подлежащие начислению = 36537+8+5+7+9+31287+13329+45+3+2+2+47+4+7+6+4+1+3+2+4+6+41+3+3+2+1=81368(тыс.руб.)

Входной НДС= 81368*18%=14646,24(тыс. руб.)

НДС к уплате = 24336,61-14646,24=9690,37(тыс.руб.)

  1. Оценим эффект производственного рычага. Рассчитаем порог рентабельности и запас финансовой прочности.

Производственный рычаг = прибыль  от реализации(в %)/ выручка от реализации(в %)

Производственный рычаг= 67286,39/135203,39=50%/100%=0,5%

Т.О. при изменении выручки на 1% прибыль изменится на 0,5% .

Рассчитаем порог рентабельности.

Порог рентабельности = постоянные затраты/ коэффициент валовой маржи.

Постоянные затраты = 8+5+7+13329+45+2+2+47+4+3+2+8+2+3+6+41+3+3+2+1=13523(тыс.руб.)

Коэффициент валовой маржи = валовая  маржа/выручка от реализации

Валовая маржа = выручка от реализации – переменные затраты

Переменные затраты = 36537+9+31287+3+4+7+6+1+4=67858(тыс. руб.)

Валовая маржа = 135203,39-67858=67345,39

Коэффициент валовой маржи = 67345,39/135203,39=0,4981(0,5)

Порог рентабельности (точка безубыточности) = 13523/0,5=27046(тыс. руб.)

Т.е. при достижении выручки от реализации в 27046 тыс. руб. компания достигает окупаемости  постоянных и переменных затрат. Каждая следующая единица товара уже  будет приносить прибыль.

Определим запас финансовой прочности.

Запас финансовой прочности = фактическая  выручка от реализации – порог  рентабельности

Запас финансовой прочности = 135203,39-27046=108157,39 (тыс. руб.)

Запас финансовой прочности соответствует 80%  выручки от реализации продукции. Это значит, что компания способна выдержать 80%-ное снижение выручки от реализации продукции без серьезной угрозы для своего финансового положения.

 

 

 


Информация о работе Оценка кредитоспособности заемщика ОАО Сбербанком России