Оценка кредитоспособности заемщика ОАО Сбербанком России

 

Оглавление

Введение 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА 6

1.1 Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 6

1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц 12

1.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц 16

1.3.1 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности 17

1.3.2 Оценка кредитоспособности  по платежеспособности 24

1.3.3 Оценка кредитоспособности  по кредитной истории 25

1.3.4 Андеррайтинг 34

1.4 Сравнение методов  оценки кредитоспособности заемщика 35

ГЛАВА 2. Оценка кредитоспособности заемщика ОАО Сбербанком России 47

2.1 Характеристика деятельности  и кредитная политика Сбербанка  России 47

2.2 Общие условия кредитования  физических лиц 51

2.3 Оценка кредитоспособности  физических лиц Сбербанком России 54

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78

Библиографический список 82

Приложение 84

Расчетная часть курсовой работы. 86

Вариант 1 88

Введение

Актуальность исследования. Кредитование физических лиц - перспективное направление деятельности мирового и отечественного банковского сектора. Конкуренция на рынке кредитования физических лиц заставила кредитные организации вести агрессивную кредитную политику, направленную на увеличение кредитного портфеля за счет привлечения в короткие сроки широкого круга заемщиков. Эта задача была решена за счет упрощения процедуры кредитования. Привлекая заемщиков таким образом, кредитные организации приняли на себя дополнительные кредитные риски, которые, реализовавшись, привели к росту просроченной задолженности. Уменьшение кредитных рисков стало актуальной задачей. Между кредитным риском и кредитоспособностью заемщика прослеживается обратная связь. Правильная политика кредитной организации по оценке кредитоспособности заемщика позволит кредитной организации с меньшим риском осуществлять кредитные операции. Важным условием эффективной деятельности кредитных организаций на рынке кредитования физических лиц становится активное изучение вопросов, связанных с разработкой моделей принятия решений по кредитным обращениям, позволяющим осуществлять приемлемый отбор потенциальных заемщиков.

Объем информации о методах расчета  кредитоспособности велик и не может  быть в полном объеме рассмотрен в  рамках курсавой работы. Таким образом мной наибольшее внимание уделено методам расчета кредитоспособности физических лиц. Это связано с тем, что кредитование физических лиц осуществляется различными банками в рамках их внутренних нормативных документов, пути принятия банками решений при этом остаются для большинства заемщиков, брокеров и прочих участников сделки не известны. Необходимо провести анализ, классификацию, сравнение и привести примеры существующих на сегодняшний день методов, применяемых российскими банками.

Цель и задачи исследования. Цель работы - анализ методов оценки кредитоспособности заемщика(на примере ОАО Сбербанк).

Реализация поставленной цели потребовала  решения ряда следующих задач, определяющих логику и структуру работы:

• рассмотреть понятие кредитоспособности, ее цели, задачи и роль в системе кредитования;
• изучить методы оценки кредитоспособности заемщика;
• рассмотреть и сравнить методы оценки кредитоспособности.
• дать общую характеристику ОАО Сбербанк России;
• рассмотреть методы оценки кредитоспособности на примере ОАО Сбербанк России.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования служат организационно-экономические отношения, возникающие в процессе оценки кредитоспособности.

Объектом исследования является Сбербанк России (ОАО), имеющий большой опыт кредитования на российском банковском рынке.

Методология исследования. Методологической базой исследования являлись труды российских и зарубежных экономистов и риск-менеджеров, посвященные вопросам оценки кредитоспособности и кредитного риска. В процессе подготовки аттестационной работы использованы законодательные и нормативные акты РФ, материалы научных конференций и научных изданий. В качестве инструментария в ходе исследования использовались принципы диалектической логики, позволяющие оценить явление в развитии и взаимосвязи, а также следующие способы и приемы; статистическое наблюдение, анализ и синтез, приемы факторного анализа, классификации и научной абстракции.

Информационной базой послужили нормативно-правовые акты в сфере регулирования банковской деятельности. Использовались обзорные, справочные и статистические сведения, опубликованные в экономической литературе и периодической печати, размещенные в сети Интернет; аналитические материалы Банка России,

Структура работы. В соответствии с поставленной целью и логикой исследования работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности

Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам.

Кредитоспособность  клиента в мировой банковской практике являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью зарабатывать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе производства и обращения.

Кредитование является наиболее распространенным инструментом размещения банковских ресурсов. Одним  из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных  заёмщиков. Прежде всего, в уточнении  нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространено отождествление кредитоспособности с платёжеспособностью.

Платёжеспособность  состоит в возможности потенциального заемщика полностью и в установленный  срок погасить свои долговые обязательства  перед кредиторами. С одной стороны, платёжеспособность является более широким понятием по отношению к кредитоспособности. С другой стороны – они обладают разной экономической и правовой природой. Например, платежеспособность не учитывает такого важного условия кредитной сделки, как правоспособность заемщика.

Понятие «платежеспособность» включает в себя способность и  возможность юридического или физического  лица своевременно погасить все виды задолженности, в то время как  кредитоспособность характеризует  лишь возможность погашения ссудной  задолженности. С этой стороны кредитоспособность – понятие более узкое, чем  платежеспособность. Вместе с тем  характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению  с платежеспособностью, поскольку  погашение ссуд возможно за счет выручки  от реализации имущества, принятого  банком в залог по ссуде.  
Помимо возможности погасить кредит, у клиента должно быть еще и намерение вернуть его банку на условиях срочности (то есть в требуемые сроки) и возврата требуемой суммы. Клиент может являться платежеспособным, но возвращать необходимую сумму не будет.

Итак, обобщим, кредитоспособность представляет собой оценку банком заёмщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  кредита и определяет вероятность  своевременного возврата основной суммы  долга и выплаты процентов  по ним в будущем.

Ключевыми целями анализа  кредитоспособности являются:

• Определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора;
• Оценка риска, связанного с кредитованием данной организации;
• Определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условий его предоставления.

Основными задачами оценки кредитоспособности являются:

1. Формирование общей характеристики потенциального заёмщика. На данном этапе должна быть подтверждена правоспособность заёмщика и лиц, выступающих от его имени, на вступление в кредитные отношения с банком, а также получена информация о кредитной истории.
2. Проведение экономического анализа потенциального заемщика.

Оценка кредитоспособности проводится на основе анализа финансовых, правоустанавливающих и иных документов.

3. Оценка качества обеспечения кредита.

 При оценке обеспечения  необходимо так же рассматривать  правовую и экономическую составляющие. Наиболее существенными являются  вопросы подтверждения залогодателем  прав на заложенное имущество  и прав на вступления в залоговые  правоотношения, а так же вопрос  ликвидности и сохранности имущества.  В случае надлежащего правового  оформления залога необходимо  уточнить:

• определена ли рыночная стоимость предметов залога на момент оценки риска;
• оформлена ли юридическая документация таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой;
• достаточность рыночной стоимости предметов залога для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, процентов в соответствии с договором и издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Для определения достаточности  обеспечения ссуды рыночная стоимость  предметов залога сравнивается с  суммой обеспечения, необходимой для  предоставления кредита.

В дореволюционное время для учета  морального облика клиента предлагалось принимать во внимание прошлое его  компаньонов в деле, а равно  и тех фирм, в зависимости или  в тесной деловой связи с которыми он состоял.

В то же время сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных  подходов к такой задаче — в  зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений  конкретного банка-кредитора. При  этом важно подчеркнуть: различные  способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует  в комплексе.

Сложность оценки кредитоспособности делает неизбежным применение к ней разнообразных  подходов. Это подтверждается и мировым  опытом. В различных странах накоплен свой опыт оценки ликвидности балансов и кредитоспособности, имеются существенные отличия в применяемых показателях.

Один из таких  подходов, претендующих на комплексность, основан на системе показателей, используемых американскими специалистами,—  так называемый метод или правило  шести «Си».

 

Таблица 1

Принципы оценки кредитоспособности по методу шести «Си»

Характер ( Character)	Способность (Capacity)	Денежные средства (Cash)	Обеспечение (Collateral)	Условия (Conditions)	Контроль (Control)
Кредитная история клиента. Опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом Цель кредита, опыт клиента  в составлении прогнозов Кредитный рейтинг, наличие  лиц, ставящих вторую подпись или  гарантов по испрашиваемому кредиту	Подлинность клиента и гарантов Копия устава, решений и  других документов о юридическом  статусе заемщика Описание историй юридического статуса владельца; осуществляемые операции, продукция, основные клиенты и поставщики заемщика	Прибыль, дивиденды и объемы продаж в прошлом Достаточность планируемого потолка наличности и наличие  ликвидных резервов Сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость товарно-материальных запасов Структура капитала Контроль над расходами, показатели покрытия Динамика цен на акции, качество управления Содержание аудиторского заключения Последние изменения в  бухгалтерском учете	Право собственности на активы, их срок службы Вероятность морального старения активов  Их остаточная стоимость Степень специализации по активам Право ареста, долги и ограничение Обязательства по лизингу  и закладные Страхования клиента, гарантии, относительные позиции банка  как кредитора; судебные иски и положение  с налогообложением; возможные будущие  потребности в финансировании	Положение клиента в отросли и  ожидаемая доля на рынке Сопоставление результатов  деятельности клиента с результатами деятельности других фирм данной отрасли Конкурентоспособность продукции, чувствительность клиента и отрасли  к смене стадий делового цикла и изменений технологии Условия на рынке рабочий  силы  Влияние инфляции на баланс фирмы и поток наличности клиента Долгосрочные отраслевые прогнозы Правовые, политические факторы, факторы, связанные с окружающей средой	Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов  Соответствующая документация для контролеров Подписанные документы о  признании долга и правильно составленные документы на получение кредита Соответствие кредитной  заявки описанию кредитной политики банка Информация от сторонних  лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита