Правовые основы денежного обращения и расчетов

    Расчеты по инкассо. Кредитные организации  на основании инкассового поручения  получателя платежа от его имени  и за его счет совершают действия, направленные на получение от плательщика  платежа или акцепта (согласия на производство платежа). Инкассовое поручение  может оформляться с помощью  таких расчетных документов, как  платежное требование, платежное  требование-поручение, а также с  помощью векселя и чека. Кредитная  организация, получившая от клиента  инкассовое поручение, называется эмитентом. Кредитная организация, которая  непосредственно осуществляет предъявление требования о совершении платежа  или об акцепте обязанному лицу, является исполняющей кредитной  организацией.

    Различают несколько видов инкассовых операций:

    Простое (чистое) инкассо - операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.

    Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.

    Расчеты по инкассо с использованием платежных  требований.

    Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

    Расчеты чеками заключаются в том, что  владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающей его  кредитной организации перечислить со своего счета на счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств. Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодержателями могут быть физические и юридические лица.

    Чеки  бывают следующих видов:

    а) денежные;

    б) расчетные.

    Также,  в области безналичного обращения  выделяются самостоятельные формы  безналичных расчетов:

    1) Вексель

    Проблема  вексельного обращения приняла  особую актуальность в связи с  так называемым кризисом неплатежей — явлением, широко распространенным в российской экономике.

    Суть  векселя состоит в том, что  один субъект, имеющий задолженность  перед другим субъектом (векселедатель), выдает ему вексель как обязательство  уплатить в определенный срок требуемую  сумму. Лицо, получившее вексель (векселедержатель), вправе погасить свое денежное обязательство  перед третьим лицом путем  предъявления ему полученного от первого лица векселя.

    Эта цепочка может быть продолжена. В  конечном счете лицо, имеющее вексель, вправе предъявить его векселедателю  с требованием уплатить обозначенную в векселе сумму. При отсутствии нужной суммы предъявитель векселя  вправе претендовать на соответствующее  имущество векселедателя, которое  послужило гарантией векселя.⁴¹

    Гражданское законодательство (ст. 815 ГК РФ) определяет вексель как ценную бумагу, удостоверяющую ничем не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении  предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).⁴²

    2) Платежные банковские карты.

    Это пластиковая пластина с нанесенной магнитной полоской или встроенной микросхемой, обеспечивающей доступ к  специальному карточному счету в  кредитной организации.

    Виды  кредитных карт:

    1. Возобновляемые – применяются  для расчетов в магазинах и  дают право пользоваться кредитом  до заранее установленного предела  (лимита) после погашения задолженности  карта возобновляется (VISA, MasterCard).

    2. Одномесячные – это карты, которые применяются для расчетов на соответствующие мероприятия без установленного лимита задолженности с условием погашения кредита в конце месяца (American Express)

    3. Фирменные – карточки, выпускаемые для своих сотрудников для оплаты служебных расходов (Trust Card)

    4. Премиальные карты – это карты, представляемые только клиентам с высоким годовым доходом, не имеющие лимита по льготной процентной ставке (Gold MasterCard)

    Безналичные расчеты производятся через кредитные  организации, которые имеют соответствующие  лицензии и открывают банковские счета (п. 3 ст. 861 ГК РФ). Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

    Форма безналичных расчетов в Российской Федерации определяется правилами  ЦБ РФ, действующими в соответствии с законодательством.⁴³

       Вывод:

    Во  второй главе были рассмотрены такие  особенности налично-денежное и  безналичное обращение.

    Обращение наличных денег регулируется как  часть совокупного денежного оборота и осуществляется Банком России.

    Расчеты с участием граждан, не связанные  с осуществлением ими предпринимательской  деятельности, могут производиться  наличными деньгами без ограничения  сумм или в безналичном порядке. Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, производятся в безналичном  порядке путем перечисления средств  со счета плательщика на счет получателя в кредитной организации. Расчеты  наличными деньгами допускаются  лишь в случаях и пределах, устанавливаемых  ЦБ РФ.

    Безналичные расчеты представляют собой расчеты между субъектами без использования наличных денег (денежных купюр), посредством перечисления денежных средств по счетам в банковских организациях в целях зачетов взаимных требований. В условиях рыночной экономики безналичные расчеты играют важную роль в ускорении оборачиваемости средств, снижении издержек обращения и т.п. Следовательно от эффективно организованной и упорядоченной с помощью норм права системы безналичных расчетов напрямую зависит не только состояние денежно-кредитной системы, но и в целом экономики государства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

    Таким образом, при написании курсовой работы были сделаны следующие выводы.

    Сегодня законодательство о денежной системе  состоит из ряда статей, размещенных  в Конституции РФ, ГК РФ, федеральных  законах «О Центральном Банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле» и ряде иных подзаконных актах Российской Федерации.

    Денежная  система представляет собой совокупность отношений, связанных с обращением национальной валюты в стране.

    Под денежным обращением понимается движение денежной массы внутри страны в наличной и безналичной формах. В настоящее  время создана денежная система, включающая официальную денежную единицу (банкноты Банка России, а также  металлическую монету); эмиссию наличных денег; организацию наличного денежного  обращения.

    На  территории России функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные  деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях).

    В сфере регулирования денежного  обращения в стране только Банк России наделен правом осуществления эмиссии  наличных денег, т.е. дополнительно  выпускать в обращение денежные знаки.

    Регулирование кассовых операций относится к функциям Банка России. Юридической основой  такой регулирующей функции именно Центрального банка страны является Федеральный закон «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)».

    Таким образом, денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с Федеральным законом о Центральном  Банке РФ и ряде иных подзаконных  актах Российской Федерации, определившие ее правовые основы.

IV. СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

I. Список нормативных актов:

1. Конституция  Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета, 2009. № 7.

2. Гражданский  кодекс Российской Федерации (часть первая) от 5.12.1994 г. №51-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1994. №32. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ //Собрание законодательства Российской Федерации, 1996. № 5. ст. 410.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996. № 25. ст. 2954.

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации, 2002. №1 (ч. 1). ст. 1.

6. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г.  № 395-1// Российская газета. – 1996.

7. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07. 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002. № 28. ст. 2790.

8. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ //Российская газета, № 99

9. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003. № 50. ст. 4859.

10. Указание ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» от 20.06.2007 г. № 1843-У // Вестник Банка России, 2007. N 39.

11. Положение ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5.01.1998 г. N 14-П // Вестник Банка России, 1998. № 1.

12. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в российской федерации» от 03.10.2002 № 2-П //  Вестник Банка России, 2002. № 74.

13. Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 01.04.2003 N 222-П //  Вестник Банка России, 2003. № 24. 
 

II. Список литературы:

14. Белов В.А. Банковское право России. - М.: ЮрИнфоР, 2000. – 294 с.

15. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - М.: Гарант, 2007. – 512 с.

16. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право.— М.: Новый юрист, 2000. – 352 с.

17. Деньги, кредит, банки / Отв. ред. О.И. Лаврушин. — М.: Финансы и статистика, 2000.— 464 с.

18. Карсетская Е.В. Практическое пособие для индивидуального предпринимателя. "Налоговый вестник", 2010

19. Крохина Ю.А. Финансовое право. - М.: Норма, 2008. – 720 с.

20. Письмо Банка России от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» //  Экономика и жизнь, 1993. № 42 – 43.

21. Финансовое право / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2010. – 528 c. 

22. Финансовое право Российской Федерации / Отв. ред. М.В. Карасева. — М.: Юристъ, 2004. — 576 с.

23. Химичева Н.И. Финансовое право. - М.: Юристъ, 2005. – 749 с.

24. Химичева Н.И, Покачалова Е. В. Финансовое право.- М.: Норма, 2005. – 464 с.

25. Шавров А.В. Финансовое право российской федерации. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 318 с. 
 

III. Список судебной практики:

26. Постановление ФАС Дальневосточного округа от 16.07.2010 № Ф03-4472/2010