Правовые основы денежного обращения и расчетов

    Эмиссия наличных денег представляет собой  их выпуск в обращение, при котором  увеличивается общая масса наличных денег. На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности Банк России прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает  участие не только Банк России, но и  его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.¹²  

    Расчетно-кассовые центры при главных территориальных  управлениях Центрального банка  РФ выполняют Функцию эмиссионно-кассового  регулирования денежной массы. В  них по его разрешению создаются  резервные фонды денежных знаков и монет.

    Основное  назначение резервных фондов заключается  в обеспечении эмиссии денежных знаков в обращение, регулировании  покупюрной структуры денежной массы, замене поврежденных банкнот и монет  новыми, экономии расходов на перевозку  из центра и хранение денежных знаков.

    Кроме резервных фондов при расчетно-кассовом центре существует оборотная касса, в которую принимаются и из которой выдаются наличные деньги в  течение операционного дня. Их остаток  в оборотной кассе лимитируется, а при превышении установленного лимита в конце операционного  дня излишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция производится автоматически без  специального разрешения Центрального банка РФ и считается изъятием денег из обращения. Если в оборотной кассе расчетно-кассового центра не хватает наличности для обслуживания банков и клиентов, требуется эмиссионное разрешение — подкрепление оборотной кассы из резервных фондов Центрального банка РФ. Эта операция по перечислению наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу уже является эмиссией. Правление Центрального банка РФ выдает разрешение на выпуск денег в обращение в пределах эмиссионной директивы, т. е. предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ в соответствии с денежно-кредитной политикой на  предстоящий период.

    Порядок эмиссии:

    1. Центральный Банк Российской  Федерации разрабатывает эскиз  денежного знака.

    2. Правительство Российской Федерации  утверждает данный эскиз.¹³

    Третьим элементом денежной системы является организация и регулирование  денежного обращение, возлагаемые на ЦБ РФ.

    Правовое  регулирование денежной системы  означает, что денежная система России, как и любого другого государства является объектом правотворчества компетентных органов.

    Регулируя денежное обращение, российское законодательство исходит из единства денежной массы (наличных и безналичных средств), единства обращения, связи оборота денег с кредитной политикой, руководствуясь при этом Основными направлениями денежно-кредитной политики Российской Федерации.¹⁴

    Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком РФ, являются:

    процентные  ставки по операциям Центрального банка  РФ. Центральный банк РФ использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки. По различным видам операций банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки;

    нормативы обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ (резервные  требования). Размер обязательных резервов устанавливается в процентном отношении к обязательствам кредитной организации и образует норматив обязательных резервов. Обязательные резервы подлежат депонированию в Центральном банке РФ;

    операции  на открытом рынке. Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа Центральным банком РФ казначейских векселей, государственных облигаций, иных государственных ценных бумаг, облигаций Центрального банка РФ, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами;

    рефинансирование  кредитных организации, т. е. кредитование Центральным банком РФ кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются в соответствии с нормативными актами Центрального банка РФ;

    валютные  интервенции. Данный метод денежно-кредитной политики выражается в купле-продаже Центральным банком РФ иностранной валюты на валютном рынке в целях воздействия на курс рубля, а также на суммарный спрос и предложение денег;

    установление  ориентиров роста денежной массы. Центральный банк РФ может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы, основываясь на концептуальных направлениях единой государственной денежно- кредитной политики;

    прямые  количественные ограничения. Этот метод осуществления денежно-кредитной политики заключается в установлении Центральным банком РФ лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. В исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики Центральный банк РФ вправе применять прямые количественные ограничения. Однако прямые количественные ограничения должны в равной степени касаться всех кредитных организаций и могут вводиться только после консультации с Правительством РФ.

    эмиссия облигаций от своего имени. Облигации Центрального банка РФ размещаются и обращаются среди кредитных организаций.¹⁵  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

               §2. Правовые основы  денежной системы  Российской Федерации

    В соответствии с п. «ж» ст. 71 Конституции  РФ финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки  отнесены к исключительному ведению  самой Федерации.¹⁶ Поэтому именно федеральное законодательство составляет правовую основу денежной системы Российской Федерации.

    Основными целями финансово-правового регулирования  денежной системы РФ являются разработка и нормативно-правовое закрепление системы мер, обеспечивающих экономический рост, сдерживание инфляции, обеспечение занятости населения и выравнивание платежного, баланса, смягчение структурных хозяйственных диспропорций в условиях рыночной экономики.

    К основному источнику финансового  права, регулирующему правоотношения в сфере денежной системы, относится  в настоящее время Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Кроме того указанные отношения регулируются нормами Федерального закона «О банках и банковской деятельности», а также Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

    Вопросы финансово-технического характера, обеспечение  функционирование денежной системы (изготовление денежных знаков, правила их перевозки, хранения и инкассации, создание резервных  фондов денежных знаков, установление признаков и порядка платежности, замены и уничтожения поврежденных денежных знаков и другие), регулируются нормативными актами Банка России, издаваемыми на основе законодательства.

    Многообразие  и комплексность отношений, возникающих  в сфере организации и функционирования денежной системы, обусловили правовое регулирование данной сферы одновременно несколькими отраслями права — гражданским, административным, уголовным и финансовым.

    Нормы гражданского права, регулирующие отношения права собственности на деньги. Порядок расчетов при сделках гражданско-правового характера также закреплен в ГК РФ. Деньги в гражданско-правовых отношениях рассматриваются в качестве объекта гражданских прав, отнесенного гражданским законодательством к движимому имуществу, а, следовательно, являющегося самостоятельным объектом права собственности (ст. 128, 140 ГК РФ).¹⁷

    Нормы административного  права призваны регулировать отношения ответственности за административные правонарушения в сфере денежной системы и денежного обращения. В настоящее время они получили закрепление в гл. 15 Кодекса РФ об административных правонарушениях «Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг». Статьей 15.1 КоАП РФ установлена ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, ст. 15.2 — за невыполнение обязанностей по контролю за соблюдением правил ведения кассовых операций.¹⁸

    Уголовное право регулирует отношения уголовной ответственности за совершение таких преступлений в сфере денежной системы, как изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ), а также изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ). Предусмотрена также уголовная ответственность за злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ).¹⁹

    Особое  значение среди норм, регулирующих денежную систему, имеют нормы банковского права, установленные правовыми актами Банка России (как правило, в форме положений, указаний, инструкций ЦБ РФ, носящих нормативный характер), обеспечивающие функционирование денежной системы посредством урегулирования конкретных вопросов финансово-технического характера (порядка изготовления денежных знаков, правил их перевозки, хранения, инкассации, установления признаков и порядка платежности, замены и уничтожения поврежденных денежных знаков и т.п.). Указанные нормы играют своеобразную роль «пускового аппарата»: уточняя и конкретизируя общие положения федерального законодательства о денежной системе, они способствуют процессу их фактической

    Банк  России, в соответствии с ч. 2 ст. 75 Конституции, а также «ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную кредитно-денежную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля.²⁰

    Одним из способов обеспечения стабильности рубля является регулирование отношения  рубля к иностранной валюте. Это достигается и посредством применения так называемого валютного коридора, когда Центральный банк РФ гарантирует допустимые пределы колебания курса иностранной валюты по отношению к рублю, используя свои резервы иностранной валюты на межбанковских торгах. Особое значение имеет и возможность применения в качестве одного из инструментов денежно-кредитной политики Банка России валютных интервенций, т. е. купли-продажи Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег. Средством защиты рубля является и установление признаков платежности денежных знаков, а также изъятие из обращения поврежденных и ветхих денежных купюр, выпуск наличных денег, обладающих «средствами защиты», позволяющими избежать их подделки.

    По мнению Н. И. Химичевой, базисными являются нормы финансового права, так как именно они регулируют отношения, связанные с самой организацией (построением, структурой и т. п.) и функционированием денежной системы РФ. Финансово-правовыми нормами регулируются публичные отношения в сфере денежной системы, как наиболее тесно связанные с государственными и социально-экономическими интересами общества. Основными целями финансово-правового регулирования денежной системы РФ являются разработка и нормативно-правовое закрепление системы мер, обеспечивающих экономический рост, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса, смягчение структурных хозяйственных диспропорций в условиях рыночной экономики.

    Именно  нормы финансового права детально регламентируют организацию денежной системы РФ. Кроме того, посредством  финансово-правовых норм о признаках платежеспособности денежных знаков, об обеспечении порядка обращения наличных денег, основ организации расчетов, определения порядка ведения кассовых операций и т.п. достигается ее эффективное функционирование. ²¹

    Денежное  обращение - движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее  кругооборот товаров, а также  нетоварные платежи и расчеты.

    Право выбирать форму расчетов - наличную или безналичную - принадлежит заинтересованным предприятиям, учреждениям, другим организациям, гражданам. Только в специально предусмотренных  законодательством случаях форма  расчетов должна быть четко определенной. Это, к примеру, выплата заработной платы, стипендий и пенсий, производимая в наличной форме.

    Подчеркивая теснейшую связь обращения наличных и безналичных денег, законодательство оперирует категорией «денежная  масса». Денежная масса - это денежные знаки, находящиеся в обращении; денежные средства на счетах и во вкладах  юридических лиц и граждан; другие безусловные денежные обязательства  банков.²²

    Регулирование денежного обращения в стране осуществляется с помощью таких  методов, как денежная система, деноминация  и эмиссия.

    Денежная  реформа - это полное или частичное преобразование денежной системы с целью стабилизации и укрепления денежного обращения. Мировая практика свидетельствует, что проведение денежной реформы достигает названных целей только в том случае, если она проводится в условиях стабилизации экономической и политической ситуации в стране.