Загальна характеристика та основні техніко-економічні показники діяльності підприємства

 

Операційні витрати, що здійснюються на підприємстві, мають наступний склад: матеріальні витрати; витрати на оплату праці; відрахування на соціальні заходи; амортизація; інші операційні витрати. Як видно з таблиці, найбільшу питому вагу в загальній сумі операційних витрат підприємства займають матеріальні витрати. В 2011 р. порівняно з 2010 р. питома вага матеріальних витрат зменшується приблизно на 1%, в 2012 р. – ще на 6,48%.

Рис. 1.5.2. Структура витрат за економічними елементами за 2010 рік

Рис. 1.5.3. Структура витрат за економічними елементами за 2011 рік

 

Рис. 1.5.4. Структура витрат за економічними елементами за 2012 рік

Друге місце за часткою в загальній сумі витрат посідають витрати на оплату праці. У 2011 р. порівняно з 2010 р. питома вага витрат на оплату праці зменшилася на 1,12%, в 2012 р. – ще на 1,28%. Саме ці два елементи витрат допоможуть визначити найбільші резерви зниження витрат виробництва.

Проаналізуємо динаміку операційних витрат за три роки в табл. 1.5.3 та за допомогою рис. 1.5.5.

Таблиця 1.5.3

Динаміка операційних витрат ПАТ «АМКР» за період 2010 – 2012 рр., тис. грн.

Показник	2010 р.	2011 р.	Відхилення 2011/2010		2012р.	Відхилення 2012/2011
			абсолютне, тис. грн.	відносне, %		абсолютне, тис. грн.	відносне, %
Матеріальні затрати	16487335	19465833	2978498	18,07	21770544	2304711	11,84
Витрати на оплату праці	2016094	2118089	101995	5,06	2185881	67792	3,2
Відрахування на соціальні заходи	693519	746243	52724	7,6	819687	73444	9,84
Амортизація	525786	734917	209131	39,77	3354509	2619592	356,45
Інші опер. витрати	2076836	3002611	925775	44,58	3794725	792114	26,38
Разом	21799570	26067693	4268123	19,58	31925346	5857653	22,47

 

Рис. 1.5.5. Динаміка операційних витрат ПАТ «АМКР» за період 2010 – 2012 рр.

 

Розрахунки показують, що окрім питомої ваги матеріальних витрат також і їх сума має тенденцію до збільшення в загальній сумі операційних витрат. Так в 2011 р. порівняно з 2010 р. загальна сума матеріальних витрат зросла на 2978498 тис.грн. або на 18,07%. Аналогічна ситуація спостерігається по всіх інших операційних витратах. Так, витрати на оплату праці зросли на 101995 тис. грн. або на 5,06%. Відрахування на соціальні заходи збільшились на 52724 тис. грн. або на 7,6%. Амортизація зросла на 209131 тис. грн. або на 39,77%. Інші операційні витрати також зросли. Сума їх збільшення склала 925775 тис. грн. або 44,58%. Загальна сума витрат зросла на 19,58%, в абсолютному вираженні це склало 4268123 тис. грн. В 2012 р. матеріальні витрати зросли ще на 2304711 тис. грн. або на 11,84%, витрати на оплату праці зросли на 67792 тис. грн. або на 3,2%, загальна сума собівартості зросла на 5857653 тис. грн. або на 22,47%.

За існуючою на ПАТ «АМКР» системі планування та обліку витрат, витрати на виробництво продукції класифікуються на змінні і постійні. До змінних відносяться витрати, розмір яких знаходиться в прямій залежності від обсягу виробництва продукції, а саме витрати на сировину й основні матеріали, паливно-енергетичні ресурси, мастильні матеріали, вогнетриви, валяння і т.п. Відхилення змінних витрат по ПАТ «АМКР» характеризуються даними таблиці (табл. 1.5.4).

До постійних витрат належать витрати, абсолютна величина яких не залежить від обсягів виробництва продукції і включають витрати по оплаті праці з нарахуваннями, витрати на ремонти та утримання устаткування, будівель і споруд, витрати на збут і адміністративні витрати, інші витрати. Відхилення постійних витрат в частині ремонтного фонду по ПАТ «АрселорМіттал Кривий Ріг» характеризуються даними таблиці 1.5.5.

Зниження питомих норм витрат по підприємству і, відповідно, економія металу досягнуті за рахунок комплексного використання та реалізації металозберігаючих заходів за такими напрямами:

• поетапне збільшення маси злитків, що прокочуються;
• вдосконалення сортаменту сталі з розширенням виробництва напівспокійних видів металу (в т.ч. з розливанням в розширені догори виливниці з суцільнометалевими прибутковими надставками);
• виробництво заготовок із злитків напівспокійної і низьколегованих марок сталі з скороченою головною обріззю;

Таблиця 1.5.4

Відхилення змінних витрат, тис. грн.

Показники	Відхилення за рахунок норм +,–	Відхилення за рахунок цін +,–
Всього вугілля на виробництво коксу	+12 298,7	-70 406,1
Подрібнена руда на виробництво концентрату	-12 141,0	+15 485,0
Аглоруда ШУ	-52 078,3	+18 904,1
Агломерат ГЗК на виробництво чавуну	+758 034,5
Агломерат МВ на виробництво чавуну	-240 290,5
Вугілля антрацит	+102 427,7
Кокс покупний	+556 660,9
Кокс власний	+506 749,2
Чавун на виробництво сталі	+3 666,4
Лом стальний	+70 920,1	+85 267,4
Феросплави МП-4, ДСПА, Конвертер	+51 118,9	-192 973,6
Брак и обрезь (габарит + негабарит)	-37 325,3	+90 893,6
Заготовка на виробництво прокату	-14 571,6
Брак и обрезь (габарит + негабарит)	-4 859,2	+9 584,4
Вогнетриви	-25 842,9
Всього відхилень по сировині та матеріалам	+1 747 969,5	-137 583,6
Електроенергія	-52 340,7	-329 679,3
Природний газ	+94 353,3	+159 609,2
Доменний газ	-495,2	-12 719,6
Коксовий газ	-2 477,7	+15 163,1
Кисень	+23 406,1
Технічна вода	+12 426,4	-26 456,2
Всього відхилень по енерговитратам	+74 872,2	-194 082,8
ВСЬОГО ВІДХИЛЕНЬ	+1 822 841,7	-331 666,3
РАЗОМ	+1 491 175,4

 

Таблиця 1.5.5

Відхилення постійних витрат, тис. грн.

Показники	Відхилення +,-
Капітальні ремонти:	-68 920,6
Металургійне виробництво	-50 363,2
Коксохімічне виробництво	-4 427,1
Гірничо – збагачувальний комплекс	-13 338,7
ШУ з підземного добутку руди	-791,6
Поточні ремонти:	-27 523,5
Металургійне виробництво	-9 404,2
Коксохімічне виробництво	-1 400,4
Гірничо – збагачувальний комплекс	-16 967,2
ШУ з підземного добутку руди	+248,3
Ремонтний фонд - всього	-96 444,1

• масова прокатка злитків (98,5%) донною частиною вперед з мінімальним відбором донної обріззі на ножицях блюмінгів 1250 і 1300;
• переробка браку, некондиційного і немобільного металу на блюмінгах з перекатом заготовок на сортових станах і сорту в цеху переробки металопродукції;
• вдосконалення обліку та взаєморозрахунків між обтискними і сталеплавиль-ними цехами (в т.ч. за рахунок впровадження зважування злитків в цехах блюмінг);
• прокатка блюмів мінімально-можливих розмірів в обтискних цехах зі стабілізацією поперечного перерізу за довжиною блюмсового розкату;
• вдосконалення розкрою заготовок за рахунок регламентованої висоти наливу металу в виливницях та впровадження порадників оператора на НЗС блюмінгів;
• скорочення обсягів зачистки квадратних заготовок на ад'юстажі блюмінгів за рахунок транзитної передачі кв. 80 мм на дрібносортні і дротяні стани, збільшення допусків на зачистку кв. 125 мм з урахуванням викатуваності дефектів;
• оптимізація режимів нагріву та видачі злитків і заготовок в нагрівальних колодязях блюмінгів і методичних печах прокатних станів;
• оптимізація хімічного складу сталі і технологічних параметрів виплавки, нагріву і прокатки металу зі зниженням додаткової обріззі;
• формування замовлень з урахуванням виробництва арматури з регламентованою металомісткістю профілю;
• регулярне проведення балансових прокаток в цехах прокатного переділу з коригуванням планових норм витрати металу;
• скорочення виходу немірних довжин при виробництві сортового прокату за рахунок вдосконалення технології розкрою смуг на дрібносортних станах;
• вдосконалення технології прискореного охолодження катанки і сортового прокату з скороченням втрат металу в окалину;
• щодобовий контроль витрат металу в цехах прокатного переділу з оперативним аналізом виконання норм витрат металу та дотримання технології в обтискних і прокатних цехах (з наданням оперативної інформації керівництву підприємства для прийняття відповідних рішень) та ін.

Отже, аналізуючи систему управління та формування виробничої собівартості на ПАТ «АМКР», слід зазначити, що на підприємстві плідно проводиться робота по виявленню резервів зниження витрат. Проте, для закріплення лідируючих позицій підприємства на ринку продукції металургійної галузі, роботу в цьому напрямку слід продовжувати.

Металопродукція підприємства по якості перебуває на рівні кращих світових стандартів і використається в машинобудуванні, будівництві, авто й суднобудуванні, а також багатьох інших галузях економіки. ПАТ «АМКР», дотримуючись загальних правил, встановлених світовою спільнотою, виконує необхідні вимоги по сертифікації своєї продукції згідно з національними стандартами країн-імпортерів. Підприємство має наступні сертифікати:

- міжнародний сертифікат відповідності  системи менеджменту якості підприємства  вимогам ISO 9001:2008, виданий Нідерландським  інститутом прикладних наукових  досліджень «TNO Certification B.v.» на  СМК підприємства при виробництві основних видів продукції;

 

 

 

 

- міжнародний сертифікат відповідності  системи управління охороною  праці ВАТ «АрселорМіттал Кривий  Ріг» вимогам міжнародного стандарту  OHSAS 18001:2007;

 

 

 

 

- з метою дотримання загальних  правил поведінки і вимог, встановлених світовою спільнотою, в 2008 році проведені роботи по підтвердженню відповідності арматурного, фасонного і сортового прокату вимогам національних стандартів Великобританії, Румунії, Росії, Німеччини і інших країн;

- з метою розширення ринків  збуту металопродукції проведені роботи по сертифікації арматурного прокату періодичного і гладкого профілів на відповідність Білоруським стандартам СТБ 1704 і СТБ 1706, в підтвердження чому сертифікаційним органом Республіки Білорусь ВАТ «Спецкомплекс» видані сертифікати відповідності;

  

- сертифікат компанії «CARES» (Великобританія) на відповідність системи менеджменту якості вимогам стандарту BS EN ISO 9001:2008;

 

 

 

 

- сертифікат компанії «CARES» (Великобританія) на відповідність арматурного  прокату вимогам стандарту BS 4449 версій 1997 і 2005 років;

 

 

 

 

 

- сертифікат компанії «QUALITAS» (Румунія) на відповідність металопрокату вимогам стандарту STAS 438/1-89 і ST 009- 05;

 

 

 

- сертифікати «ФГУП НИЦ «Будівництво» (Росія) на відповідність металопрокату  підприємства системі «ГОСТ Р»;

   

- сертифікати «ФГУП НИЦ «Будівництво» (Росія) на відповідність металопрокату  підприємства системі «Мосстройсертіфікация»;

 

 

 

 

    

- сертифікат компанії «TUV Nord» на відповідність металопрокату підприємства вимогам стандарту DIN 488;

- сертифікат органу по сертифікації  політехнічний «інститут (Італія) Туріну»  на відповідність металопрокату підприємства вимогам стандарту D.m.14/01/2008;

- сертифікати органу по сертифікації  «TUV Rheinland Bulgaria» (Болгарія) EOOD на відповідність арматурного прокату гладкого і періодичного профілів вимогам БДС 4758, арматурного прокату в мотках на відповідність вимогам АІІІ БДС 4758, арматурного прокату в пачках на відповідність вимогам БДС 9252 і катанки в мотках на відповідність вимогам АІ БДС 4758;

   

- сертифікати Дубайськой Центральної  Лабораторії на відповідність арматурного прокату вимогам стандарту BS 4449  версій 1997 і 2005 років і специфікацій Rd-ic-02-29 і Rd-ic-02-47 Об'єднаних Арабських Еміратів.

 

Середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу склала в 2012 р. 32539 осіб. Середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом склала 108 осіб. Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) склала 38 осіб.

Підприємство використовує оплату праці як найважливіший засіб стимулювання добросовісної роботи. Індивідуальні заробітки працівників комбінату визначаються їх особистим трудовим вкладом, якістю праці, результатами виробничо-господарської діяльності комбінату і максимальним розміром не обмежуються. Фонд оплати праці в 2012 р. склав 2108370,4 тис.грн. В 2012 р. він збільшився на 2,4% у порівнянні з 2011 р. Оплата праці не обмежується рамками зароблених колективом коштів. Контрактні оклади керівникам і фахівцям протягом року можуть бути збільшені чи зменшені. Контрактною системою передбачаються винагороди за господарчо-виробничі роботи на підставі діючих положень. Відомо, що підприємство займає лідируючі позиції серед споріднених підприємств за рівнем оплати праці. Комбінат входить до трійки національного бізнес-рейтингу в сфері металургії за обсягом реалізованої продукції, прибутку, продуктивності праці і заробітної плати. Заробітна плата робітникам завжди виплачувалася і виплачується абсолютно прозоро, з перерахуванням у бюджет усіх податків і зборів.

З метою підвищення матеріальної зацікавленості працівників комбінату в нарощуванні обсягів виробництва продукції, поліпшенні її якості, підвищення продуктивності праці адміністрація і профспілковий комітет комбінату ухвалили діючі тарифні ставки і посадові оклади працівників підрозділів, що знаходяться в обліковій чисельності комбінату, з 1.01.2005р. збільшити на 7%. Доплати, що нараховуються у фіксованих сумах за роботу з важкими і шкідливими умовами праці, в ізолюючих апаратах збільшити на 7%. Інші доплати працівникам по системах додаткового стимулювання, виражені у фіксованих сумах, залишаються без зміни і їхнє коригування на коефіцієнт підвищення тарифних ставок не відбувається.