Виды и порядок создания банков в Украине. Организация деятельности банка

 

. Операции банка с ценными  бумагами

 

Банк осуществляет операции с ценными бумагами в соответствии с Законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О государственных ценных бумагах и фондовой бирже», «О государственном регулировании рынка ценных бумаг», «О Национальной депозитарной системе и особенностях электронного обращения ценных бумаг», постановлений Кабинета Министров Украины, Министерства финансов Украины, Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, постановлений, инструкций и нормативных документов Национального банка Украины и других нормативно-правовых актов, регламентирующих выпуск и обращение ценных бумаг.

АО Сбербанк имеет многолетний опыт работы на рынке ценных бумаг и осуществляет деятельность на фондовом рынке на основании Лицензии Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку серии АБ № 218398 от 20.06.2005. на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: деятельность по выпуску и обращению ценных бумаг; депозитарная деятельность хранителя ценных бумаг.

АО «Сбербанк» предоставляет услуги хранителя ценных бумаг. По поручению клиента банка (депонента) Сбербанк (хранитель) открывает и ведет счета клиентов в ценных бумагах, сохраняет их. В течение всего срока действия соответствующего договора банк осуществляет обслуживание операций по этому счету

Банком осуществляется ведение счета в ценных бумагах в соответствии с порядком, в определенные сроки и сроки, которые могут быть сокращены дополнительными соглашениями.

АО «Ощадбанк» не осуществляет операций с ценными бумагами в случае выявления нарушений требований представления, заполнения распоряжения и защиты информации, необходимой для осуществления этих операций хранителем, или если выполнение этого распоряжения будет противоречить действующему законодательству Украины.

Банк, действуя в интересах клиента, не будет осуществлять никаких действий и не предоставит никакой информации относительно ценных бумаг, принадлежащих клиенту, или информации о нем без соответствующих распоряжений Депонента, кроме случаев, прямо предусмотренных законодательством Украины.

В случае выражения желания по закрытию счета клиент должен представить письменное требование.

Для открытия счета в ценных бумагах юридическое лицо-резидент подает Хранителю следующие документы:

1. копию свидетельства о государственной регистрации, заверенную нотариально или органом, который выдал это свидетельство (справку);
2. копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, заверенную нотариально или органом, который выдал это свидетельство (справку);
3. копию устава заверенную нотариально или печатью юр. лица с предъявлением оригинала;
4. копию учредительного договора заверенную нотариально или печатью юр. лица с предъявлением оригинала;
5. копию документа, подтверждающего назначение на должность лиц, имеющих право действовать от имени юр. лица без доверенности;
6. доверенность распорядителей счета в ценных бумагах, выданную и подписанную руководителем юридического лица и заверенную печатью этого юридического лица, если распорядителем счета не является руководитель этого юридического лица;
7. справку об идентификационном коде плательщика налогов;
8. карточку с образцами подписей не менее двух распорядителей счета в ценных бумагах и оттиском печати юридического лица, утвержденную руководителем и главным бухгалтером (бухгалтером) юридического лица (если должность главного бухгалтера предусмотрена штатным расписанием юридического лица) и заверенная нотариально.
9. Ксерокопии паспортов и идентификационных кодов распорядителей счета заверенные этими распорядителями.
10. Анкету счета в ценных бумагах, которая оформляется в соответствии с установленным образцом.
11. Распоряжение на открытие счета в ЦБ (по форме хранителя)

Все документы, размещаемых более чем на одной странице, должны быть напечатаны с двух сторон одного листа или прошиты и скреплены печатью юридического лица.

 

. Инвестиционные  операции банка

 

Инвестиции - это затраты на производство и накопление запасов производства, или же совокупность затрат, реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала в промышленность, сельское хозяйство, транспорт, строительство и другие отрасли народного хозяйства.

 

Согласно законодательству инвестиции делятся на:

. Капитальные (приобретение зданий, сооружений, иных  объектов недвижимости, других основных  фондов и нематериальных активов).

. Финансовые (приобретение корпоративных прав, ценных бумаг, деривативов и других финансовых инструментов). В свою очередь, финансовые инвестиции различаются как: прямые инвестиции - предусматривает внесение средств или имущества в уставный фонд юридического лица в обмен на корпоративные права, эмитированные таким юридическим лицом; портфельные инвестиции - приобретение ценных бумаг и других финансовых активов за средства на биржевом рынке.

. Инвестиции  во реинвестиции - осуществление капитальных или финансовых инвестиций за счет прибыли, полученной от инвестиционных операций.

АО "Ощадбанк" осуществляет инвестиционные операции путем как долгосрочного кредитования, так и вложений в ценные бумаги. Причем, в отличие от большинства коммерческих банков, в исследуемой финансовому учреждению суммы средств инвестированных в ценные бумаги превышают кредиты под инвестиции. Однако, такие ценные бумаги являются государственными долговыми обязательствами (облигации внутренних государственных займов, среднесрочные государственные облигации, частично - еврооблигации). По вложениям в ценные бумаги корпоративного независимого бизнеса, то ими банк не заинтересован. Причиной этого является низкая ликвидность, низкая доходность и низкая стабильность их рыночной стоимости.

Инвестиционный портфель - это совокупность совершенных банком инвестиций с целью получения прибыли и диверсификации рисков; это набор ценных бумаг, приобретенных для получения доходов и обеспечения ликвидности. Управление портфелем заключается в поддержании равновесия между ликвидностью и доходностью.

Тип портфеля - это его инвестиционная характеристика, основанная на соотношении дохода и риска.

Банки могут формировать такие типы портфелей

 

Рис. 5. Разновидности типов инвестиционных портфелей

 

Инвестиционные операции банка с ценными бумагами - активные операции по вложению собственных и привлеченных финансовых ресурсов в фондовые активы путем приобретения соответствующих ценных бумаг на фондовом рынке от своего имени.

В банковской практике вложения средств в ценные бумаги называются инвестициями. Последние определенным образом отличаются от кредитов:

. Ссуда ​​предполагает  использование средств в течение относительно короткого промежутка времени с условием возврата его или ее эквивалента. Инвестирование предусматривает вложение денег с целью обеспечения поступления средств в течение сравнительно длительного времени до того, как вложенные средства вернутся к владельцу.

. При банковском  кредитовании инициатором сделки, как правило, выступает должник, а при инвестировании - банк, который  пытается купить активы на  рынке.

. При кредитовании  банк часто является единственным  или одним из немногих кредиторов, тогда как при инвестировании  он является одним из многих  инвесторов.

. Кредитование  связано с личными отношениями  банка с заемщиком, а инвестирование  является обезличенной деятельностью.

Однако между кредитными и инвестиционными операциями существует и тесная связь: указанные операции наиболее прибыльные, а значит - наиболее рискованные; банки обязаны поддерживать оптимальную структуру своих активов и в зависимости от экономической ситуации изменять ее в пользу кредитов или в пользу инвестиций.

 

11.Торговельни  и неторговые операции банка  в иностранной валюте

 

В Украине функционирования валютных счетов регулируется Инструкцией НБУ «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах». При этом за процедурой открытия и обслуживания валютные счета мало чем отличаются от гривневых счетов, а по своей сути аналогичны. По текущих и вкладных (депозитных) счетов в отечественной банковской практике нет существенных ограничений для физических лиц по сравнению с субъектами предпринимательской деятельности.

Руководствуясь Положением об операциях с иностранной валютой и Положением о порядке организации перевозки валютных ценностей и инкассации средств, утвержденным постановлением правления АО «Ощадбанк» от 26.02.2008 г. № 62, и на основе Генеральной лицензии, Сбербанк проводит валютные операции.

На основании полученной в Национальном банке Украины лицензии Сберегательный банк Украины имеет право осуществлять следующие валютные операции:

. Неторговые  операции - операции по перечислению  валютных ценностей, не связанных  с осуществлением расчетов по  экспорту и импорту товаров  или услуг (в том числе выдача  наличности для покрытия расходов  лиц, выезжающих в зарубежные  командировки). Покупка и продажа  наличной иностранной валюты  и платежных документов в иностранной  валюте. Организация работы и  порядок проведения операций  в обменных пунктах, инкассо наличной  иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте.

. Операции  по международным торговым расчетам - операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг в соответствии  с требованиями действующего  законодательства, инструкций Национального  банка Украины, Унифицированных  правил и традиций Международной  торговой палаты.

. Операции  по торговле иностранной валютой  на внутреннем валютном рынке - покупка и продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах за собственный счет  или согласно поручению клиентов (брокерские услуги) на межбанковском  и биржевых рынках.

Существуют такие формы расчетов во внешнеэкономической деятельности:

. Банковский  перевод - это поручение клиента  банку перечислить денежные средства  в пользу другого лица. В международных  расчетах банк осуществляет перевод  средств с помощью своего банка-корреспондента. Желательно, чтобы этот банк-корреспондент находился в стране, где получаемые средства. Во внешнеэкономических расчетах банковский перевод используется, в частности, для оплаты: долговых обязательств по ранее полученных кредитах, авансовым платежам; авансовых платежей; расчетов нетоварного характера.

Схема расчетов путем банковских переводов мало чем отличается от расчетов платежными поручениями во внутрихозяйственном обороте. Экспортер пересылает импортеру документы, предусмотренные контрактом. Импортер выписывает поручение своему банку перечислить средства на счет экспортера (поставщика). Расчеты банковским переводом более выгодные для покупателя, но они не защищают интересы экспортера.

. Расчеты  по открытому счету заключаются  в продаже товаров в кредит, при этом у экспортера нет  гарантий получения платежа от  импортера. Поэтому такие расчеты  применяются тогда, когда существуют регулярные и стабильные деловые отношения между покупателем и производителем и нет законодательных ограничений. Расчеты по открытому счету предусматривают, что экспортер отгружает в адрес покупателя товар, направляет ему соответствующие документы и записывает сумму в дебет счета покупателя. Этот счет открывается не в банке, а ведется предприятием-поставщиком. Импортер должен оплатить полученные товары в течение заранее оговоренного срока, причем он распоряжается товарами по своему усмотрению.

. Инкассо  означает операции, осуществляемые  банками на основании полученных  инструкций с документами в  целях: получения акцепта или  платежа в зависимости от сделки; выдачи коммерческих документов  против акцепта или против  платежа; выдачи документов на  других условиях.

Существует два вида инкассо: чистое (означает инкассо финансовых документов, не сопровождаются коммерческими документами); документарное (означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только последних документов).

Во внешнеэкономической деятельности в основном используют документарное инкассо, так оно лучше защищает интересы поставщика. Поставщик должен быть уверен, что коммерческие документы попадут к покупателю только после оплаты продукции.

. Документарный  аккредитив - это денежное обязательство  банка, которое выставляется на  основании поручения его клиента-импортера  в пользу экспортера.

Существуют специальные виды аккредитивов: револьверный и компенсационный.

Револьверный аккредитив - это обязательство с стороны банка-эмитента восстановить аккредитив до первоначальной суммы после того, как он был использован. В свою очередь, револьверный аккредитив может быть кумулятивное и некомулятивним.

Кумулятивное - это когда неиспользованные суммы могут быть добавлены до следующего очередного взноса. Некомулятивний - это когда добавление неиспользованных своевременно сумм по срокам не проводится.

Компенсационный аккредитив - это новый аккредитив, открытый на базе уже существующего, непереводные (базового аккредитива) в пользу другого бенефициара (экспортера).

Операции купли и продажи иностранной валюты осуществляются через обменные пункты, которые преимущественно являются структурными единицами коммерческих банков и сеть которых составляет основу функционирования наличного валютного рынка страны. Организация работы обменных пунктов осуществляется с целью обеспечения надлежащего уровня валютного обслуживания физических лиц-резидентов и нерезидентов.

Операции с дорожными чеками предусматривают куплю-продажу дорожных чеков за наличную иностранную валюту и купле-продаже дорожных чеков за наличные гривны.

 

12. Операции  банка по обеспечению финансовой  устойчивости

 

Основным информационным источником для осуществления анализа является баланс коммерческого банка.

Бухгалтерский баланс - это отчет о финансовом состоянии банка, который отражает его активы, пассивы и собственный капитал в денежном выражении на определенную дату.

Банк является платежеспособным, если величина его собственного капитала больше, чем 0. Неплатежеспособный банк - это такой банк, который имеет нулевую или отрицательную величину собственного капитала.