Виды и порядок создания банков в Украине. Организация деятельности банка

. Операции банка с наличными

 

В филиалах банка операционной кассой может осуществляться кассовое обслуживание как юридических так и физических лиц одновременно. Наличность, поступившая в прибыльные кассы, может несколько раз передаваться заведующим кассой в течение операционного дня. В таких случаях к передаче наличности кассир должен убедиться, что фактическое ее поступления соответствует общей сумме приходных документов, по которым она принята. Деньги и ценности в ночное время сохраняются в собственном хранилище ценностей учреждения банка.

Наличность, поступившая, приходные и расходные кассовые документы, кассовые журналы, кассовые документы и печать по окончании осуществления операций хранятся в хранилище ценностей.

Хранилище ценностей замыкается, опечатывается печатями и сдается под охрану. На следующий рабочий день кассовые документы, отчетные справки кассиров и остатки наличности передаются кассиром заведующему кассой. Кассовые журналы (операционные дневники) подшиваются отдельно.

Заведующий кассой филиала банка передает приходные и расходные документы в бухгалтерию ответственному исполнителю, который отражает суммы на соответствующих счетах, после чего кассовые документы возвращает заведующему кассой на хранение, за исключением документов по вкладных (депозитных) операциях, передаваемых в службу бухгалтерского учета, и коммунальных и другим платежам, которые хранятся в учреждении банка или передаются клиентам в соответствии с условиями заключенных договоров.

Прием наличности, поступившей в операционную кассу, которая работает в послеоперационное время может проводиться лицами, ответственными за сохранность ценностей, без прибытия работников этой кассы утром следующего дня в учреждение банка.

Запасные ключи от хранилища ценностей закрепляются за руководителем учреждения банка и заведующим кассой, которые вместе с главным бухгалтером принимают от охраны хранилище ценностей операционной кассы

Кассиры, после сверки кассовых оборотов по Кассовыми журналами (операционными дневниками) операционных работников, сдают заведующему кассой сформированные в установленном порядке остатки наличности, вместе с отчетными справками и кассовыми документами.

Главный бухгалтер (его заместитель) проверяет полноту поступления наличности в операционной кассе и подписывает справку о принятых в послеоперационное время сумки (мешки) с денежной наличностью и пустые сумки.

После окончания дня или по мере перечисления кассир (контролер) передает пустые сумки предприятий (организаций) с вложенными в них неприемлемы уплате чеками подразделения перевозки ценностей, заведующему кассой под расписку в отдельной книге с указанием даты сдачи и количества сумок.

Все недостачи наличных, независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении), списываются в расходы по кассе и отражаются в учете на счете недостач и других начислений на работников банка в разрезе виновных лиц.

Недостачи денежной наличности и ценностей, которые возникли в результате растрат, хищений и других злоупотреблений возмещаются виновными лицами согласно действующему законодательству.

Прогноз кассовых оборотов предполагает прогнозирование за поступлением наличных в кассы банков, выдачи наличности из касс банков и определение эмиссионного результата. Эмиссионный результат показывает превышение выдачи денег за поступлением.

 

. Кредитные операции банка

 

АО «Сбербанк» предоставляет потребительские кредиты физическим лицам на текущие потребности в размерах, определяемых исходя из стоимости товаров и услуг, являющихся объектом кредитования, в пределах стоимости имущества, имущественных прав, которые могут быть переданы банку в обеспечение физическим лицом с учетом суммы ее текущих доходов. Для получения кредита заемщик предоставляет банку:

· Паспорт;

· Заявление на получение кредита, где указываются объекты кредитования, сумма кредита, срок погашения, обеспечения;

· Документы, подтверждающие платежеспособность заемщика (справка с места работы о сумме заработка и сумму удержаний, при наличии других доходов - документы, подтверждающие их получения).

Соответствии с «Положением о кредитовании физических лиц» акционерного общества Государственный сберегательный банк Украины »от 18 июня 2003 года № 110 с изменениями и дополнениями, Банк может предоставлять кредиты всем кредитоспособным физическим лицам - резидентам на приобретение товаров широкого потребления, транспортных средств, оплату услуг, покупку, строительство, реконструкцию и капитальный ремонт жилья и других объектов недвижимости, на удовлетворение других текущих потребностей.

Решение о предоставлении кредита конкретному заемщику может приниматься в пределах полномочий принятия решений о предоставлении кредитов физическим лицам, установленных центральным аппаратом Банка, единолично (должностным лицом, уполномоченным на совершение юридических действий от имени Банка) путем подписания кредитного договора или коллегиально (кредитным комитетом или комиссией) .

Кредит предоставляется после проведения Банком идентификации заемщика, комплексного изучения его кредитоспособности и определения уровня риска кредитной операции. Кредиты предоставляются заемщикам в безналичной форме и наличными. Физическое лицо-резидент, которая намерена получить кредит, должна удовлетворять, в частности, следующим требованиям: быть кредитоспособным (мать постоянный источник доходов) и подтвердить свою кредитоспособность; соответствии с требованиями Банка предоставить пакет документов; обеспечить выполнение обязательств по кредитному договору залогом имущества (имущественных прав), поручительством или иными формами обеспечения в соответствии с требованиями Банка.

Кредиты физическим лицам не предоставляются, если оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о высокой степени риска, в результате чего кредитная операция будет классифицирована как сомнительная или безнадежная.

Оценка кредитоспособности заемщика производится на основании кредитной заявки заемщика, справки с основного места работы о размере доходов заемщика не менее чем за последние 3 месяца, других документально подтвержденных источников получения доходов в течение определенного времени и размеров осуществляемых расходов. В расчет кредитоспособности заемщика могут приниматься также доходы других членов семьи (мужа или жены), для этого заемщик подает справки об их доходах.

Оценка кредитоспособности заемщика производится по методике, установленной внутренними нормативными документами Банка.

Если результаты оценки кредитоспособности заемщика отвечают требованиям Банка, заемщику предлагается сформировать и подать Банка полный пакет документов.

Заемщик несет ответственность за достоверность предоставленной в пакете документов информации в соответствии с действующим законодательством Украины.

Кредитный договор заключается в письменной форме и не может изменяться в одностороннем порядке. Изменение условий договора осуществляется по соглашению сторон и оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

Кредит предоставляется на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными из них являются: обеспеченность, возвратность, срочность, платность и целевая направленность.

Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим лицам - резидентам, физическим лицам - резидентам, которые занимаются предпринимательской деятельностью. При этом допускается частичное или полное конвертирование кредитных средств в гривну на межбанковском валютном рынке Украины или в другую иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины или на международных валютных рынках в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров.

Кредиты, предоставляемые Банком, обеспечиваются залогом движимого имущества или ипотекой, принадлежащее заемщику или третьему лицу (имущественному поручителю) на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления, которое в соответствии с законодательством Украины может быть отчуждено залогодателем и на которое может быть обращено взыскание .

Объем обеспечение должно быть достаточным для возмещения задолженности в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Приемлемости достаточности обеспечения с учетом требований по формированию резерва под кредитные операции определяются соответствующим кредитным комитетом, который уполномочен принимать решения о предоставлении кредита.

Кроме того в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору могут заключаться договоры гарантии, поручительства и страхования кредитного риска, а также приниматься гарантии органов государственной власти и управления. Эти договоры должны содержать в себе условие, которое предусматривает действительность договора до полного выполнения обязательств по кредитному договору.

8. Операции банка с векселями

 

Вексель - это составленное по установленной законодательством форме документ, является ценной бумагой и расчетным средством, удостоверяющая безусловное обязательство одного лица уплатить другой определенную сумму денег в определенном месте после наступления установленного срока.

Есть такие виды векселей:

Коммерческие или торговые (товарные) векселя - это векселя, выданные на основании товарного долга, предоставленных услуг, выполненных работ и др..

Финансовые векселя - это векселя, источником которых являются финансовые операции и в основе выдачи которых лежит получение денежного займа против выдачи долгового обязательства.

Казначейские векселя выпускаются государственными органами управления для покрытия дефицита государственного бюджета.

Дружеские векселя - до таких векселей относят выданные родственниками, близкими, членами и пайщиками одного общества и другие безденежные векселя.

К бронзовым векселей относятся безденежные векселя, выданные в целях пополнения средств путем их учета в банках или искусственного увеличения долгов путем выдачи векселей в пользу фальшивых кредиторе.

Фиктивные векселя характеризуются тем, что лица, причастные к их возникновению, не берут на себя ответственность по векселю, поскольку вексель создается только с целью введения в заблуждение кредиторов и получения в них средств мошенническим путем.

Простой вексель - это долговая ценная бумага, которая содержит простую, ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить векселедержателю определенную сумму денег при наступлении определенного срока. Простые векселя бывают именными и на предъявителя.

Переводной вексель - это долговая ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное письменное распоряжение кредитора, адресованное должнику, о том, чтобы последний выплатил за предъявлением или в день, указанный в векселе, определенную сумму денег определенному лицу, или по приказу последнего, или предъявителю векселя .

Расчеты векселями сейчас очень распространены. Именно поэтому, расчетная деятельность банка заключается также в выполнении поручений клиентов по оплате векселей. При этом банк осуществляет следующие операции:

1.инкасування векселей (услуга, предоставляемая векселедержателю).

. Домициляция векселей (услуга, предоставляемая векселедателю).

Инкассирование векселя - это выполнение банком поручения векселедержателя на взыскание платежа с должника. За эту услугу банк взимает плату. Приняв на инкассо вексель, банк должен своевременно переслать его в банк по месту платежа и сообщить плательщика о инкассирование векселя. Оплатив вексель, банк плательщика письменно уведомляет об этом банк векселедержателя, а сам вексель вручает плательщику.

Если вексель не оплачен в день наступления срока платежа, банк должен на следующий день передать его нотариусу для протеста. Коммерческий банк несет ответственность за последствия непредъявления векселя к протесту.

Неоплаченный вексель вместе с актом протеста возвращается банком векселедержателю по его требованию.

Сбербанк осуществляет куплю-продажу векселей по поручению клиента; учет векселей; авалирование векселей; инкассирование векселей; домициляция векселей;

Операция учета (дисконта) векселей заключается в покупке банком векселя по именному индоссаменту у векселедержателя до наступления срока платежа. При этом банк становится полноправным владельцем векселя со всеми правами и его признаками согласно вексельным правом, а векселедержатель получает сумму векселя, уменьшенную на величину банковской процентной ставки, которая называется дисконтом, а также накладных расходов на осуществление операции.

Кредиты под залог векселей могут предоставляться в виде:

срочных кредитов, то есть займов, дата погашения которых зафиксирована по договоренности с заемщиком;

кредитов до востребования (онкольных кредитов), когда срок погашения не указывается или устанавливается срок до наступления срока погашения векселей из залога.

Срочные ссуды под залог векселей, как правило, являются разовыми. Онкольные кредиты под залог векселей предназначены для удовлетворения постоянной потребности клиентов в оборотных средствах.

Аваль - это вексельное гарантия, в результате которой лицо, совершившее эту гарантию (авалист), принимает на себя ответственность полностью или в части суммы за обязательства какой-либо из обязанных по векселю лиц (векселедателя, акцептанта, индоссанта). Предоставлению аваля должно предшествовать проверка репутации клиента и его кредитоспособности, для чего банки требуют представления, кроме заявления, других документов, характеризующих финансовое состояние клиента, а также соглашения, на основании которых были приобретены векселя. Также банки устанавливают лимиты по авалированию векселей для каждого плательщика по векселю, а также каждого предъявителя векселя.

В торговле, где своевременность оплаты особенно велика, широкое распространение получили акцептные операции банков. Они заключаются в том, что банк гарантирует оплату своим клиентом поставленной продукции (выполненных работ) путем акцепта вместо него переводного векселя.