Увеличение прибыли на ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей»

Одной из главных задач  в развитии предприятия является сохранение имеющихся рынков сбыта  с одновременным увеличением  объемов выпуска качественной, конкурентоспособной  продукции и дальнейшее продвижение  ее на экспорт, внедрение и освоение новых технологий производства, в  том числе по выпуску  импортозамещающей  и экспортоориентированной продукции.

Высокий уровень физического  износа активной части основных производственных фондов – один из основных факторов, ограничивающих выпуск современной  конкурентоспособной  продукции, востребованной на внутреннем и внешнем рынках.

По состоянию на 01.01.2012 г. на предприятии установлено 219 ткацких станка СТБ2-180Шл следующего возрастного состава, представленного в таблице 2.1.

Таблица 2.1  –   Возрастной    состав    действующего    оборудования    ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей»

Ткацкие станки по возрастному составу	Количество установленного оборудования	Процент к общему количеству	Уровень износа оборудования, %
До 5 лет	5	2,3	10
От 5 до 10 лет	5	2,3	30
От 10 до 15 лет	10	4,6	45
от 15 до 20 лет	107	48,9	100
свыше 20 лет	92	42,0	100
ИТОГО	219	100	93

Составлено автором по данным организации.

Установленное ткацкое оборудование – это бесчелночные станки с малогабаритными  прокладчиками утка СТБ2-180Шл Новосибирского завода «Сибтекстильмаш» двух видов  зевообразовательного механизма: кареточного  и эксцентрикового. Станки имеют  низкие  технические возможности,  физический износ оборудования составляет 100  %, станки имеют достаточно низкую производительность, ограниченные ассортиментные возможности, что не позволяет выпускать конкурентоспособную продукцию.

Техническое перевооружение ткацкого производства позволит предприятию  расширить ассортимент выпускаемых  тканей, востребованных рынком продаж - это подкладочные ткани с логотипами, жаккардовыми переплетениями, костюмные, мебельные разнообразного сырьевого  состава и поверхностной плотности.Без комплексного технического перевооружения сложно прогнозировать дальнейшее увеличение объемов производства и  сохранение  положительной динамики основных технико-экономических показателей работы предприятия. Важнейшей стратегической задачей предприятия в современных условиях становится опережение конкурентов в разработке и освоении новых видов продукции, улучшении качества и потребительских свойств выпускаемой продукции.

В соответствии с планом мероприятий  развития и освоения нового ассортимента предусматривается выпуск:

- плащевых тканей с  использованием новых видов, различной  цветовой гаммы;

- сорочечных тканей для  силовых структур;

- подкладочных тканей  новых структур, жаккардовые подкладочные  ткани;

- подкладочных тканей  с использованием новых видов  сырья (полиэфирно-трилобальные);

- декоративные ткани (мебельные,  автомобильные);

- геотекстильные сетки.

С вводом в эксплуатацию оборудования – обновление ассортимента прогнозируется не менее  10-15 % в год.

Анализ основных технико-экономических  показателей деятельности организации  представим в таблице 2.2. Источником информации для анализа служит статистическая отчетность организации за 2010-2011 гг.: отчет о прибылях и убытках за 2010-2011 гг. (приложение А, Б), отчет о затратах за 2010-2011 гг. (приложение В, Г), отчет по труду за 2010-2011 гг. (приложение Д, Е).

 

Таблица 2.2 – Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей» за 2009-2011 гг.

Наименование показателя	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Абсолютное изменение		Темп роста, %
				2011 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.	2011 г. к 2009 г.	2011 г. к 2010 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем производства продукции, млн. руб.	13539,0	16878,0	49120,0	35581,0	32242,0	362,8	291,0
Выручка от реализации продукции без  налогов, млн. руб.	15323,0	25495,0	47215,0	31892,0	21720,0	308,1	185,2
Окончание таблицы 2.2
1	2	3	4	5	6	7	8
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	14233,0	24051,0	37261,0	23028,0	13210,0	261,8	154,9
Затраты на производство продукции, млн.руб.	12962,0	16236,0	40085,0	27123,0	23849,0	309,3	246,9
Среднегодовая стоимость ОПФ, млн. руб.	31844,0	35045,0	45897,0	14053,0	10852,0	144,1	131,0
Среднесписочная численность ППП, чел	238,0	230,0	220,0	-18,0	-10,0	92,4	95,7
Фонд заработной платы, млн. руб.	2313,4	2891,8	4475,4	2162,0	4473,3	193,5	215163,5
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб.	810,0	1047,8	1695,2	1689,4	1694,5	28966,2	224943,6
Производительность труда одного работника ППП, млн. руб.	56,9	73,4	223,3	166,4	149,9	392,5	304,3
Фондоотдача основ-ных средств, руб.	0,43	0,48	1,07	0,6	0,6	251,7	222,2
Затраты на 1 руб. произведенной продукции, руб.	0,957	0,962	0,816	-0,141	-0,146	85,2	84,8
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб.	0,929	0,943	0,789	-0,140	-0,154	85,0	83,7
Прибыль (убыток) от реализации, млн. руб.	1090,0	1444,0	9954,0	8864,0	8510,0	913,2	689,3
Чистая прибыль (убыток), млн. руб.	1379,0	1407,0	12528,0	11149,0	11121,0	908,5	890,4
Рентабельность (убыточность) продукции, %	7,7	6,0	26,7	19,1 п.п.	20,7 п.п.	19,1 п.п.	20,7 п.п.

Составлено автором по данным организации.

Как видно из таблицы 2.2, объем производства продукции на предприятии в 2011 году по сравнению с 2009 годом увеличился боле чем в 3,6 раза, по сравнению с 2010 годом – на 191 % и составляет в фактических ценах 49120 млн. руб., при этом затраты на производство продукции на предприятии увеличились в 2011 году по сравнению с 2009 годом – на 209,3 %, по сравнению с 2010 годом – на 146,9 %.

Сопоставляя темпы роста  затрат на производство продукции и  темпы роста объемов производство, можно сказать, что в ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей» в исследуемом периоде наблюдается отрицательная динамика роста затрат на 1 рубль произведенной продукции: в 2011 году по сравнению с 2009 годом они снизились на 14,8 %, по сравнению с 2010 годом – на 15,6 %.

Анализируя основные технико-экономические  показатели деятельности ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей» за 2009-2011 годы, следует отметить, что в  исследуемом периоде на предприятии  наблюдается тенденция увеличения выручки от реализации продукции, работ, услуг – в 2011 году по сравнению  с 2009 годом на 208,1 %, по сравнению с 2010 годом – на 85,2 %. Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг на предприятии увеличилась в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 161,8 %, по сравнению с 2010 годом - на 54,9 %.

Финансовым результатом  реализации продукции, работ, услуг  в 2011 году является прибыль от реализации, в размере 9954 млн. рублей, что на 8864 млн. руб. больше, чем в 2009 году и на 8510 млн. руб., чем в 2010 году.

На предприятии наблюдается  положительная тенденция изменения  чистой прибыли, которая в 2011 году по сравнению с 2010 годом выросла  почти в 9 раз.

Таким образом, на предприятии  видна положительная тенденция  изменения конечных финансовых результатов.

Среднесписочная численность  работающих за 2009 год составила 238 человек, за 2010год – 230 чел. и 220 чел. соответственно.

При росте объемов производства продукции и снижении численности  персонала на предприятии увеличилась  производительность труда – в 2011 году по сравнению с 2009 годом почти  в 4 раза, по сравнению с 2010 годом  – почти в 3 раза, при этом темп роста среднемесячной заработной платы  на предприятии в 2011 году по сравнению  с 2009 годом составил 209,3 %, по сравнению с 2010 годом – 161,8 %. Как видно, на предприятии темп роста средней заработной платы ниже темпов роста производительности труда, что является положительным в деятельности предприятия. Для сохранения высокого уровня оплаты труда и конкурентоспособности продукции предприятие должно иметь более высокую производительность труда за счет снижения трудовых затрат.

К концу 2008 года износ основных средств достиг критического уровня — 68 %, в том числе зданий и сооружений — 69,5 %, передаточных устройств, измерительных приборов и регулирующих устройств – 85, %, машин и оборудования – 62,0 %, транспортных средств —67,0 %, вычислительной техники и оргтехники – 79,4 %, других видов основных средств – 70,3 %.

Поэтому на предприятии происходит поэтапное обновление основных средств. Среднегодовая стоимость основных средств в 2011 году составила 45897 млн. руб. и выросла по отношению к 2009 году на 44,1 %, по отношению к 2010 году – на 31 %.

 

2.2 Анализ формирования, состава  и динамики прибыли отчетного  периода

 

В связи с девальвационными процессами, произошедшими в Республике в 2011 году и как следствие –  многократным увеличением стоимости  технологического сырья: нити вискозной, пряжи х/б, нити полиэфирной, ОАО  «ВКШТ» вынуждено было увеличивать  отпускные цены на продукцию, что  привело к сокращению закупок  тканей подкладочных со стороны швейных  предприятий.

Немаловажную роль в  падении  спроса на 100 % вискозные подкладочные ткани сыграло использование швейными предприятиями синтетических подкладочных тканей по более низким ценам.С целью сохранения положительной динамики отгрузки швейным предприятиям, в 2011 году было увеличено производство плащевых и сорочечных тканей, которые при умеренных ценах пользуются стабильным спросом внутри Республики и используются для пошива спецодежды. На 2013 год организация планирует увеличить выпуск вышеуказанного ассортимента, а также его цветовую гамму.

Предприятие не имеет собственного магазина, однако хорошо налажена работа с розничными предприятиями нашей  страны. В 2010 году реализовано 53,2 т.п.м. ткани (20 торговых организаций), в 2011 году – 57,8 т.п.м., темп роста к предыдущему  периоду 108,8 % (18 торговых организаций). Анализ реализации торговым предприятиям Республики Беларусь в 2010-2011 гг. представлен в таблице 2.3.

 

Таблица 2.3 – Анализ реализации тканей торговым предприятиям Республики  Беларусь за 2010-2011 гг.

Наименование грузополучателя	Отгружено м.п.		Темп роста, %
	2010 год	2011 год
ОАО «Витебский универмаг»	2701,0	4176,7	154,6
ЗАО «КИС»	7990,4	3894,6	48,7
Универмаг «Беларусь»	7188,3	7133,9	99,2
ОАО «ЦУМ» г. Минск	8955,1	9592,6	107,1
ОАО «ГУМ» г. Минск	6781,7	4820,05	71,1
«ТД «На Немиге»	4859,0	6480,8	133,4
ГП «Универмаг  Солигорск»	500,9	-
ТД  г. Новополоцк	948,1	725,1	76,5
ТД г. Полоцк	858,8	1866,3	217,3
Толочинское РАЙПО	31,0	-
УП «Базис» г. Новополоцк	567,3	56,5	4,7
«Сукно Руно» г. Витебск	320,9	-
ОДО «Аэлина»	3707,8	4171,5	112,5
ООО «Магазин «Мир тканей»	948,8	2038,5	214,8
УКП «Полоцк-торг»	-	666,8
ЧТУП «Белая роза»	-	200
УП «ИГМИ»	318,8	-
УП «Сенненские промтовары»	125,3	-
ОАО «Камволь»	-	244,2
ЧТУП «Влатэкс»	1040,6	2690,6	258,6
«Фурнитурная лавка»	1578,5	2472,5	156,6
«Технокоммерц»	2813,2	3901,7	138,7
База «Текстильторг»	925,3	2699,9	291,8
Итого:	53160,8	57832,25	108,8

Составлено автором по данным организации.

Данные таблицы 2.3 также свидетельствуют о том, что более высокими темпами росла реализация ткани в ОАО «Витебский универмаг» 154,6 %, ТД г. Полоцка – 217,3 %, ООО «Магазин «Мир тканей» - 214,8 %, ЧТУП «Влатэкс» -- 258,6 %, База «Текстильторг» -- 291,8 %. В то же время резко уменьшились объемы поставки ЗАО «КИС», темп роста составил 48,7 %, УП «Базис» г. Новополоцк – 4,7 %.

С каждым годом  на рынках Республики Беларусь и в  странах ближнего зарубежья растет удельный вес импортных текстильных  товаров, вытесняя отечественного производителя. В ситуации, когда товары отечественного производства вытесняются и замещаются импортными как высококачественными  и дорогостоящими, так и дешевыми невысокого уровня качества, перед  ОАО «Витебский комбинат шелковых тканей»  стоит задача сохранения существующих рынков сбыта и увеличения объемов  продаж тканей на рынки Республики Беларусь, Российской Федерации, и стран  СНГ.

С целью продвижения  продукции на внешний рынок, предприятие  постоянно изучает ткани конкурентов, их сильные и слабые стороны.

Стратегия маркетинга предприятия направлена на повышение  конкурентоспособности выпускаемой  продукции. Основными направлениями  достижения конкурентного преимущества для предприятия являются:

- производство высококачественной  продукции;

- высокий уровень обслуживания  клиентов;

- предложение дифференцированных  цен;

- обеспечение разработки  и производства новых видов  продукции в наиболее короткие  сроки.

В области маркетинга предприятие  намерено решать следующие задачи:

- вести постоянный поиск  новых заказчиков на продукцию  и услуги предприятия;

- постоянно анализировать  спрос, определять ассортимент  и организовывать выпуск новой  продукции, предоставлять новые  услуги, которые отвечают возможностям  предприятия и могут распространяться  среди потребителей;

- проводить постоянный  поиск зарубежных заказчиков  на продукцию и услуги предприятия;

- использовать персональный  подход к каждому клиенту;

- предлагать дифференцированный  подход в ценообразовании для  потенциальных потребителей, исходя  из объемов закупки, условий  оплаты, условий поставки.

Это позволяет  проводить долгосрочное прогнозирование  и перспективное планирование ассортимента, которые направлены на выявление  возможных требований к ассортименту и качеству продукции на период производства и потребления, и максимальному  удовлетворению требований  запросов покупателей по техническим, экономическим,  художественно-колористическим показателям.