Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Апреля 2014 в 10:20, курсовая работа
Цель курсовой работы заключается в изучении процесса управления оборотным капиталом на предприятии и на этой основе – в разработке конкретных рекомендаций по повышению эффективности их использования.
Задачами данной курсовой работы с учетом поставленной цели является рассмотрение структуры, состава и динамики оборотных средств на предприятии, определение их оптимального размера и потребности.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ПРЕДПРИЯТИЯ 4
1.1. Сущность и состав оборотного капитала 4
1.2. Политика предприятия в области оборотного капитала 7
1.3. Управление денежными средствами. 14
1.4. Управление дебиторской задолженностью 16
1.5. Управление запасами 20
2. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ООО «ГАММА» 23
2.1. Анализ наличия и движения оборотного капитала на предприятии 23
2.1.1. Анализ наличия и движения денежных средств. 23
2.1.2. Анализ наличия и движения дебиторской задолженности. 25
2.1.3. Анализ наличия и движения запасов 27
2.2. Политика оптимизации и расчет потребности в оборотном капитале 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 37
ПРИЛОЖЕНИЕ А 38
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 39
ПРИЛОЖЕНИЕ В 40
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Анализ использования оборотных средств ООО «Гамма» за 2009-2011 годы
Показатели |
2009 |
2010 |
2011 |
Отклонение (+, -) | |
11-09 |
11-10 | ||||
Средние остатки денежной наличности, тыс.руб (АО) |
75 |
22 |
206 |
131 |
184 |
Выручка от реализации, тыс.руб. (ВП) |
18505 |
16664 |
18669 |
164 |
2005 |
Сумма кредитовых оборотов по счетам денежных средств, тыс.руб. (Коб) |
9119 |
9324 |
9834 |
718 |
510 |
Оборачиваемость в днях, Iдн |
1,46 |
0,48 |
3,97 |
2,51 |
3,49 |
Скорость обращения, оборотов (КО) |
246,7 |
757 |
90,6 |
-156,1 |
-666 |
Коэффициент закрепления оборотных средств на 1 руб. реализованной продукции, Кобр |
0,004 |
- |
0,01 |
0,01 |
- |
Продолжительность нахождения капитала в свободной денежной наличности, Пдн |
2,96 |
0,85 |
7,54 |
4,58 |
6,69 |
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Анализ состава, структуры и динамики запасов ООО «Гамма»
за 2009-2011 годы
Вид средств |
Наличие средств, тыс. руб. |
Отклонение, (+/-) |
Структура средств, % |
Отклонение, (+/-) | ||||||
2009 |
2010 |
2011 |
11-09 |
11-10 |
2009 |
2010 |
2011 |
11-09 |
11-10 | |
1. Сырье и материалы |
1991 |
1424 |
2010 |
-567 |
586 |
75,2 |
56,96 |
66,4 |
-18 |
9,4 |
2. Незавершенное производство |
1 |
- |
4 |
-1 |
4 |
0,04 |
- |
0,13 |
- |
0,13 |
3. Готовая продукция |
432 |
718 |
590 |
286 |
-128 |
16,3 |
28,72 |
19,5 |
13 |
-9,22 |
Итого |
2646 |
2500 |
3026 |
-146 |
526 |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
Информация о работе Управление оборотным капиталом ООО «Гамма»