Управление доходами коммерческого банка

Не стоит забывать о том, что Царицынское Отделение №7978/0216 Сбербанка России является филиалом Сбербанка России, а следовательно, речь идет о крупнейшем на сегодняшний день банке страны и мощнейшей системе филиалов и представительств. Именно исходя из этого считаемнеобходимым говорить о развитии и совершенствовании внутрисистемного взаимодействия филиальных подразделений Банка.

Приоритетным направлением развития многих крупных коммерческих банков в настоящее время является расширение территориального присутствия и, как следствие, увеличение каналов предложения своих услуг. При формировании региональной сети необходимо четкое разграничение функций между головной и дочерними структурами. Центр (головной офис банка) осуществляет единое финансовое руководство в целях оптимального распределения и использования ресурсов, подбор высшего руководства и управления материальными, финансовыми и людскими ресурсами.

Создание внутренних структур предлагает внутрибанковское кредитование и перераспределение ресурсов. Манипулирование кредитной и депозитной процентными ставками между учреждениями одного банка стало одним из важных преимуществ многофилиальных банков. За счет снижения разницы между ставками привлечения и выдачи финансовых ресурсов возможна их значительная экономия, а также получение некоторых льгот (например, региональных) и определенного финансового выигрыша при использовании завышенных трансфертных цен, что позволяет легко превращать филиал в «убыточный». При этом филиалы обязаны возвратить с процентами суммы ссуд, выделенных им в качестве временной финансовой помощи из центра. Денежные средства принимаются от филиалов по межбанковским ставками.

Эффективность филиального бизнеса для банка складывается из трех составляющих:

- балансовой прибыли (или  убытка), заработанной самим филиалом;

- прибыли от взаимодействия  с филиалом головной конторы  банка (или убытка), полученной в  результате положительного (или  отрицательного) сальдо расчетов  с филиалом;

- временной финансовой  помощи филиалу, или затратами  на создание.

Расчет балансовой прибыли не представляет сложностей. На практике зачастую представляют филиал убыточным, что достигается соответствующей разницей процентных ставок между выданными и привлеченными от филиала средствами. Это вызвано стремлением банка уменьшить налогооблагаемую базу - манипулирование трансфертными ценами. Поэтому при расчете эффективности следует учитывать и скрытую прибыль филиала.

Прибыль от взаимодействия возникает вследствие того, что головная контора может пользоваться средствами филиалов, находящимися на корреспондентских счетах в центральном офисе, вкладывая их в более эффективные рынки. При этом надо помнить, что обычное суммирование денежных средств, выплаченных или полученных в разное время, может дать искаженное представление о размерах показателей, требуемых в результате расчетов. Это связано с основным принципом теории финансов - денежные суммы сегодня не эквивалентны денежной сумме завтра, так как деньги должны находиться в обороте, на них должны начисляться проценты, действует инфляция и другие факторы. Банк, получая в течение анализируемого периода финансовые ресурсы от филиала, возвращает их в оборот, где они вновь начинают приносить доходы. Образуется так называемый «дополнительный доход», или прибыль от взаимодействия.

При построении филиальной сети возникает потребность в построении децентрализованной системы управления банком, качественного планирования и эффективного управления запланированным результатом, а также во внедрении системы управления рисками.

Крупные банки с широкой филиальной сетью должны иметь отвечающую данному состоянию систему управления. В централизованной системе, когда за местных сотрудников все решения принимаются сверху, возникает угроза для существования и развития банка.

Главной целью системы управления, опирающейся на децентрализацию принятия решений, является повышение мотивации сотрудников банка путем делегирования полномочий вниз на места при одновременном повышении ответственности за результат работы:

- соглашение по целям  между центром и филиалом: бюджет  процентных операций, бюджет затрат, плановая/минимальная маржа;

- вспомогательные инструменты: назначение кондиционных условий, лимиты, система бонусов;

- собственные операции  центра: межбанковские операции, операции  на открытом рынке, торговля иностранными  валютами;

- децентрализованное управление  рынками: результаты (кондиционный  вклад, маржа, комиссионные доходы), производительность, самоконтроллинг.

Платежеспособность банка связана с ликвидностью, привлечением необходимых ресурсов или временным размещением свободных средств на финансовых (денежном, валютном и ином) рынках по своим операциям или по заказам клиентов, выполнением требований положений по ликвидности, предъявляемых банковским надзором.

При этом возникают операции по трансформации сроков, что в свою очередь предполагает управление рыночным риском в целях извлечения дохода от ожидаемого развития ситуации на рынке (процентный, валютный и курсовые риски). В связи с этим появляется необходимость установления базовых процентных ставок для децентрализованных структур.

При определении процентного дохода от операционной деятельности филиала банка необходимо учитывать, что филиалы обязаны возвратить с процентами суммы ссуд, выделенных им в качестве временной финансовой помощи из центра. В то же время филиал может выполнять и функцию центра привлечения ресурсов и фондировать центр, либо другие филиалы. Такой подход соответственно определяет необходимость внутрисистемного учета и как следствие - усложнение определения результатов взаимодействия филиалов и центра.

Филиалы после заключения сделки с клиентом освобождаются от рисков изменения процентных ставок и зарабатывают гарантированно по последующим периодам свой кондиционный вклад. При этом центр может также зарабатывать доход на внешнем рынке тем, что использует разницу в процентах по различным срокам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

По итогам исследования нами были сделаны следующие выводы. Управление прибылью любого коммерческого банка осуществляется непосредственно через систему элементов управления, связанных между собой. Элементами управления прибылью коммерческого банка являются: определение подразделения банка, планирование доходов, расходов и прибыли банка, определение методов регулирования прибыли банка. Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на уровне банка в целом, а также на уровне отдельных направлений деятельности банка. В управлении прибылью банка принимают  участие различные его подразделения:

- руководящие органы;

- департаменты;

- управления;

- отделы.

Оценка уровня прибыльности банка на основе финансовых коэффициентов основывается на следующих приемах:

- сравнение фактического  значения финансового коэффициента  со стандартами банка;

- оценка соответствия  уровня коэффициента мировым  стандартам;

- анализ динамики коэффициента;

- сопоставление значения  коэффициента с соответствующими  показателями однотипных по величине  и направлениям деятельности  банков. При оценке уровня прибыльности  банка принимаются во внимание  не только количественные показатели  уровня доходов, расходов и прибыли, но и стабильность источников  прибыли, а также степень защиты  банка от риска. Последнее определяется  по наличию достаточных резервов  для покрытия убытков по активным операциям, адекватности собственного капитала, качеству портфеля активов.

Для любого коммерческого банка, должен быть отработан механизм управления прибылью, предполагающий структурный анализ доходов, расходов, финансовых результатов деятельности банка, факторный анализ структуры прибыльности банка, управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка и банковских продуктов.

Основной целью деятельности Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а так же осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами на территории района. В результате проведения анализа банковского баланса Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России мы выяснили, что активы банка выросли в 2011 г. по сравнению с 2009г. на 65,84% или на 35 784 770 тыс. руб., пассивы банка  так же выросли в 2011г. в сравнении с 2009 годом на 68,31% или на 32 576 251 тыс. руб., источники собственных средств в 2011году по сравнению с 2009 годом возросли на 48,20% или на 3 208 519 тыс. руб., внебалансовые обязательства, представленные в виде: безотзывные обязательства кредитной организации выросли на 99,72% или на 9 546 496 тыс. руб., выданные кредитной организацией гарантии и поручительства выросли на 572,42% или на 13 548 932 тыс. руб. По результатам анализа доходов и прибыли исследуемого объекта мы установили, что величина совокупного дохода за анализируемый период составила:

- в 2009 году – 8174971 тыс. руб.;

- в 2010 году  – 10085476 тыс. руб.;

- в 2011 году – 18430602 тыс. руб.

Чистая прибыль Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России за исследуемый период имеет стабильную возрастающую динамику. За период с 2009 года до 2010 года чистая прибыль возросла на 389399 тыс. руб., а за период с 2010 года до 2011 года произошел резкий скачек прибыли, которая увеличилась на 1430170 тыс. руб. Таким образом, чистая прибыль банка в 2011 году составила 2313476 тыс. руб., что в сравнении с 2009 годом возросла на 1813569 тыс. руб.

Анализа показателей рентабельности Банка нами было установлено, что:

- рентабельность активов  имеет положительную динамику, обусловленную  превышением темпов прироста  прибыли над темпами прироста  активов;

- установлен рост рентабельности  доходов Банка;

- установлена эффективность  привлеченных ресурсов.

В третьей главе дипломной работы были представлены мероприятия по совершенствованию управления прибылью Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России, направленные на увеличение доходов и прибыли Банка, а равно и рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. (принят Государственной Думой 21 октября 1994г.): федер. закон: офиц. текст: по состоянию на 03 декабря 2012г. // СПС «Консультант Плюс»: база законодательства.  
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. (принят Государственной Думой 22 декабря 1995г.): федер. закон: офиц. текст: по состоянию на 01 января 2012г. // СПС «Консультант Плюс»: база законодательства. 
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая. (принят Государственной Думой 16 июля1998): федер. закон: офиц. текст: по состоянию на 03 декабря 2012г. // СПС «Консультант Плюс»: база законодательства. 
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. (принят Государственной Думой 19 июля 2000): федер. закон: офиц. текст: по состоянию на 30 декабря 2012г. // СПС «Консультант Плюс»: база законодательства. 

5. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1: по состоянию на 29 декабря 2012г.// СПС «Консультант Плюс»: база законодательства. 

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федер. Закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ// СПС «Консультант Плюс»: база законодательства. 

7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под.общ. ред. И.К. Козловой. - Мн.: Выш.шк., 2010. - 240 с.

8.  Анализ финансовой отчетности: учебник / Л.В.Донцова, Н.А.Никифорова - 7-е изд. перераб. и доп. - издательство «Дело и сервис», 2009 г. - 384 с.

9. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2009

10. Банковский менеджмент. Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Кнорус, 2009.

11. Банковское дело. Экспресс-курс/Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – С. 106.

12. Банковское дело/Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006. – С. 185.

13. Банковское дело: современная система кредитования/ О. И. Лаврушин [и др.]. – М. :КноРус, 2009.

14. Банковский менеджмент / Под ред. О.А.Кириченко. – М.: ИНФРА-М, 2010 – 689 с.

15. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова. – СПб. : Питер, 2009.

16. Бор М., Пятенко В. Стратегическое управление банковской деятельностью. – М.: Приор, 2009. – 298 с.

17. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие.- М.: Магистр, 2010. - 350с.

18. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2010. - №1 (115). - С.22-25.

19. Гидулян А.В. Организационная структура риск-менеджмента в банке// Управление финансовыми рисками. – 2009. - №3.

20. Гидулян А.В. Практические аспекты внедрения подхода к оценке адекватности капитала к уровню риска на основе соглашения \"Базель II\"// Управление финансовыми рисками. – 2009. - №4.

21. Гольдберт Ю. Управление рисками — уже не актуально?//Банковское обозрение. – 2009. - № 10.

22. Данилова Т.Н. Анализ процентного дохода при внутрисистемном взаимодействии подразделений многофилиального коммерческого банка. // Финансы и кредит. 2008. - № 35 (323).

23. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. :КноРус, 2009

24. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. – М. :КноРус, 2009. – С. 171.

25. Жарковская Е.П. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – С. 380-383.

26.    Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. - 2010.-№2. - С.45-48.

27.   Костяшкина О.Г. Эффективная деятельность кредитных организаций – как фактор системной устойчивости банковского сектора / Пессель М.А., Костяшкина О.Г. // Финансы и кредит. - 2009. - № 17

28. Лаврушина О.И. Банковский  менеджмент:2-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2009. — 560 с.

29. Тавасиев А.В. Основы банковского дела: Учеб.пособие для вузов – М.: Маркет ДС, 2006. С. 564