Управление доходами коммерческого банка

 

В 2011г. на обслуживании Царицынского отделения №7978/0216 находится 285748 клиентов, что на 31164 ед. больше по сравнению с 2009г. Причём за анализируемый период количество как юридических, так и физических лиц неуклонно растёт.

Высокие темпы развития бизнеса, совершенствование клиентского обслуживания обеспечили рост практически всех показателей деятельности банка и получение им по итогам 2011 года впечатлительных финансовых результатов.

Руководство текущей деятельностью Царицынского отделения осуществляет Совет и управляющий отделением. Управляющий возглавляет Совет отделения и несет персональную ответственность за организацию его работы и принятие решений, соответствующих нормативным и распорядительным документам Банка.

Персональный состав Совета утверждается приказом председателя территориального банка Сбербанка России по представлению руководителя отделения. Совет филиала действует на основании Устава Банка, Положения, других нормативных и распорядительных документов Банка, Положения о Совете, утвержденного Правлением Банка.

В 2011 году Царицынское отделение Сбербанка России проводило планомерную работу, выполняя свою главную задачу в области кредитования физических лиц - повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию. Совершенствовались такие технологии предоставления услуг, как:

-  минимизированы временные  затраты на выполнение операций  частных клиентов;

-  увеличена доля зачислений  заработной платы и пенсий  на основании электронных списков;

-  введены должности  консультантов;

-  увеличилось количество  услуг, оказываемых с использованием  современных штрих-кодовых технологий  приема платежей.

Внедрение новых кредитных продуктов имеет целью привлечение большего количества клиентов и удовлетворение потребностей различных слоев населения. Экономическая стабилизация и рост реальных денежных доходов населения позволили банку в 2011 году предложить клиентам более привлекательные условия предоставления кредитов и существенно упростить технологию их получения.

В работе с корпоративными клиентами отделение №7978/0216 Сбербанка РФ стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений, предлагая весь спектр имеющихся банковских продуктов и осуществляя их комплексное обслуживание. Были разработаны и утверждены новые версии регламентов по предоставлению кредитов корпоративным клиентам, по краткосрочному кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для оптимизации рисков при кредитовании такой перспективной отрасли, как сельское хозяйство, был разработан и утвержден специальный порядок кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог будущего урожая сельскохозяйственных культур.

Основным источником доходов, как Сбербанка России, так и отделения № 7978/0216, остаются кредитные операции, высокие темпы, развития которых обусловили повышение их доли в доходах банка до 58 %.

Царицынское отделение №7978/0216 Сбербанка России реализует свою социальную миссию при осуществлении таких операций, как выплата пенсий и пособий по безработице, государственных пособий гражданам, имеющим детей.

Организация учетно-операционной работы в Царицынском ОСБ №7978/0216 включает в себя:

- построение учетно-операционного аппарата;

- организацию рабочего  дня;

-организацию документооборота;

- внутрибанковский контроль.

В структуре учетно-операционного аппарата выделяются учетные группы, которые ведут счета, однородные по экономическому содержанию.

Так например, ведение счетов осуществляют учетно-операционные работники и далее доверенные сотрудники банка оформляют и подписывают расчетно-денежные документы. Счета и операции распределяются между соответствующими исполнителями, регистрируются, оформляются подписями главного бухгалтера и работников.

Организация учетно-операционной работы обеспечивает выполнение следующих условий:

-  все операции с  документами, принятыми от клиентов  в течение операционного дня, отражаются в бухгалтерском учете за этот день;

-  движение денежных  средств по документам клиента  производится в тот же операционный  день;

-  бухгалтерский ежедневный  баланс составляется не позднее  начала следующего дня.

Бухгалтерия является одним из структурных подразделений отделения Сбербанка, которое возглавляет главный бухгалтер и заместитель главного бухгалтера.

Учетная политика Царицынского ОСБ №7978/0216 Сбербанка России основана на Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и Правилах бухгалтерского учета, которые разработаны на основе накопленного опыта деятельности банковской системы в нашей стране и сложившейся практики банковского учета в зарубежных государствах.

Бухгалтерский учет ведется в валюте РФ - в рублях - путем двойной записи на взаимосвязанных счетах.

В соответствии с проведенными исследованиями организационно- экономической характеристики Царицынского отделения № 7978/0216 Сбербанка России можно смело утверждать о стабильной работе отделения, а оказание услуг прибыльными. Деятельность Царицынского отделения нацелена на дальнейшее расширение своей деятельности, а следовательно и на получение наибольшей прибыли.

 

 

2.2 Анализ банковского баланса Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России

 

Для оценки и анализа финансового состояния банка используются данные, полученные в течение трех периодов (лет).

Анализ активов и пассивов.

В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.2 и в таблице 2.3 представлены данные анализа активов Царицынского отделения № 7978/0216 Сбербанка России.

 

Таблица 2.2

Анализ активов Царицынского отделения № 7978/0216 Сбербанка России

Статьи активов	2009г.	2010г.	2011г.	Изменения
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6
Денежные средства	1 566187	1 495 388	2263235	697 048	44,50
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	2 682636	4 786576	4022 839	1 340 203	19,95
Обязательные резервы	281 340	383 281	835799	554 459	197,07
Средства в кредитных организациях	5103200	2628533	5231 995	128 795	2,52
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3845748	8989302	13235585	9 389 837	244,16
Чистая ссудная задолженность	38580288	49 749 475	62361571	23 781 283	61,64
1	2	3	4	5	6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	778 045	1 023	1058	-776 987
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	776944	0	0	-776 944
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1092579	1 798146	2147921	1 055 342	96,59
Прочие активы	695809	556 419	865 058	169 249	24,32
Всего активов	54344492	70004862	90129262	35784770	65,84

 

Таблица 2.3

Анализ пассивов Царицынского отделения № 7978/0216 Сбербанка России

Статьи пассивов	2009г	2010г	2011г	Изменения
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0	-	-
Средства кредитных организаций	7 512 021	5 872 964	9 806 682	2 294 661	30,54
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	39 382 403	54 649 315	68 384 573	29 002 170	73,64
Вклады физических лиц	10 243 601	14 153 173	18 255 574	8 011 973	78,21
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	-	-
Выпущенные долговые обязательства	517 769	1 743 139	1 252 469	734 700	141,89
Прочие обязательства	203 685	436 626	391 113	178 428	92,01
1	2	3	4	5	6
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	72 523	125 294	429 815	357 292	492,66
Всего обязательств	47 688 401	62 827 338	80 264 652	32 576 251	68,31

 

Как видно из таблицы 2.2, активы банка выросли в 2011 г. по сравнению с 2009г. на 65,84% или на 35 784 770 тыс. руб.Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах.

Согласно таблице 2.3, пассивы банка  так же выросли в 2011г. в сравнении с 2009 годом на 68,31% или на 32 576 251 тыс. руб.

Наглядно данные таблиц 2.2 и 2.3 отражены на рис. 2.1.

 

Рис. 2.1 – изменения активов и пассивов  Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России 2009-2011гг.

Анализ источников собственных средств и внебалансовых обязательств Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России за 2009-2011гг. представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4

Анализ источников собственных средств  и внебалансовых обязательств Царицынского отделения № 7978/0216 за 2009-2011гг.

Статьи	2009г.	2010г.	2011г.	Изменения
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	273 936	273 936	288 354	14 188	5,17
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	-	-
Эмиссионный доход	1 908 635	1 908 635	2 633 124	724 489	37,95
Резервный фонд	41 090	41 090	41 090	-	-
Переоценка по справедливой стоимости ценныхбумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	-	-
Переоценка основных средств	452 882	498 351	633 053	180 171	39,78
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3 479 641	3 972 153	4 455 513	975 872	28,04
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	499 907	483 359	1 813 476	1 313 569	262,76
Всего источников собственных средств	6 656 091	7 177 524	9 864 610	3 208 519	48,20
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	9 572 566	16 298 092	19 119 062	9 546 496	99,72
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	2 366 924	3 590 322	15 915 856	13 548 932	572,42
Условные обязательства некредитного характера	0	0	0	-	-