Управление доходами коммерческого банка

 

где, F – расходы банка

 

 

 

 

5. Доходность активов (Da)рассчитывается по формуле 2.5

 

 

 

 

 

6. Доля активов, приносящих доход (da) в общей сумме работающих активов определяется по формуле 2.6

 

где, Ai – активы, приносящие доход

 

 

 

 

Полученные данные отражаем к таблице 2.8.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.8

Динамика показателей рентабельности Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России за 2009-2011 годы,%

	2009г.	2010г.	2011г.	Среднее значение за анализируемый период
1	2	3	4	5
Обобщающий показатель рентабельности  (ROE)	0,39	0,70	1,85	1,70
Прибыльность (рентабельность) активов банка (ROA)	0,91	1,26	2,56	1,57
1	2	3	4	5
Отношение прибыли к доходам (dd)	6,11	8,75	12,55	9,13
Отношение прибыли к расходам (dr)	27,28	38,49	54,07	39,94
Доходность активов (Da)	15,04	14,40	20,44	16,62
Доля активов, приносящих доход (da)	22,79	21,30	25,38	23,15

 

Из таблицы 2.8 видно, что значение обобщающего показателя рентабельности (REO) за анализируемый период было устойчиво и отмечено увеличение данного показателя с 0,39% в 2009 году до 1,85% в 2011 году. Следовательно, рост активов Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России не опережает рост его прибыли.

Значение прибыльности (рентабельности) активов банка (ROA) за анализируемый период имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 0,91% до 2,56%. Следовательно, прибыль, получаемая Царицынским Отделением №7978/0216 Сбербанка России увеличивается значительно быстрее, чем акционерный капитал.

Значение отношения прибыли к доходам (dd) за анализируемый период так же имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 6,11% в 2009 году до 12,55% в 2011году. Это свидетельствует о опережении роста общих доходов банка над ростом прибыли.

Значение отношения прибыли к расходам (dr) за анализируемый период так же имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 27,28% в 2009 году до 54,07% в 2011году. Это свидетельствует об опережении роста прибыли над ростом общих расходов Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России.

Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, так в 2010 году отмечается снижение данного показателя до 14,40% по отношению к 2009 году, где данный показатель был равен 15,04% - это свидетельствует об опережении роста активов. В 2011 году данный показатель изменился (возрос) до 20,44%, что уже свидетельствует о росте общих доходов Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России.

 Доходность активов, приносящих  доход (da) за анализируемый период была также неустойчивой, так в 2010 году отмечается снижение данного показателя до 21,30% по отношению к 2009 году, где данный показатель был равен 22,79% - это свидетельствует об опережении роста активов над активами приносящими доход. В 2011 году данный показатель изменился (возрос) до 25,38%, что уже свидетельствует о росте активов, приносящих доход Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России над активами.

В результате сделанных расчетов мы приходим к следующим выводам:

1. Рентабельность активов Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России за анализируемый период имеет положительную динамику, обусловленную превышением темпов прироста прибыли над темпами прироста активов;
2. Наблюдается рост рентабельности доходов исследуемого объекта;
3. Эффективность использования привлеченных ресурсов.

 

 

Выводы

По итогам написания второй главы дипломной работы, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, основной целью деятельности Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а так же осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами на территории района.

Во-вторых, в результате проведения анализа банковского баланса Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России мы выяснили, что активы банка выросли в 2011 г. по сравнению с 2009г. на 65,84% или на 35 784 770 тыс. руб., пассивы банка  так же выросли в 2011г. в сравнении с 2009 годом на 68,31% или на 32 576 251 тыс. руб., источники собственных средств в2011 году по сравнению с 2009 годом возросли на 48,20% или на 3 208 519 тыс. руб., внебалансовые обязательства, представленные в виде: безотзывные обязательства кредитной организации выросли на 99,72% или на 9 546 496 тыс. руб., выданные кредитной организацией гарантии и поручительства выросли на 572,42% или на 13 548 932 тыс. руб.

В-третьих, в результате анализа доходов и прибыли исследуемого объекта мы установили, что величина совокупного дохода за анализируемый период составила:

- в 2009 году – 8174971 тыс. руб.;

- в 2010 году  – 10085476 тыс. руб.;

- в 2011 году – 18430602 тыс. руб.

Чистая прибыль Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России за исследуемый период имеет стабильную возрастающую динамику. За период с 2009 года до 2010 года чистая прибыль возросла на 389399 тыс. руб., а за период с 2010 года до 2011 года произошел резкий скачек прибыли, которая увеличилась на 1430170 тыс. руб. Таким образом, чистая прибыль банка в 2011 году составила 2313476 тыс. руб., что в сравнении с 2009 годом возросла на 1813569 тыс. руб.

В результате анализа показателей рентабельности Банка нами было установлено, что:

- рентабельность активов  имеет положительную динамику, обусловленную  превышением темпов прироста  прибыли над темпами прироста  активов;

- установлен рост рентабельности  доходов Банка;

- установлена эффективность  привлеченных ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА III. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ

 

В результате проведенного анализа управления прибылью Царицынского Отделения №7978/0216 Сбербанка России можно смело утверждать о прибыльности и рентабельности исследуемого объекта. Для сохранения сложившей ситуации и для увеличения доходов, а равно и прибыльности банка следует:

увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

расширить базу клиентов банка за счет первоклассных заемщиков;

необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Рассмотрим это на конкретном примере.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется д ля приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход , и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы д ля показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных опера ций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала ( 5-8 % от пассивов ). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей - сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также учитывать, что надежность банка д ля клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.