Тактическое планирование

Примечание: графа 3 заполняется на основании данных графы 6 табл. 9; графа 4 берется из исходных данных.

 

Рассчитаем численность основных производственных рабочих на основе баланса рабочего времени при пятидневной рабочей неделе.

Таблица 11

Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе

Состав рабочего времени	Дни	Часы
1	2	3
1.Календарные дни	365	-
2. Выходные, в т. ч., праздники	116 8	-
3. Предпраздничные часы	-	8
4. Номинальный фонд рабочего времени	249	1992
5. Целесменные потери рабочего  времени, дни	29	232
6. Внутренние потери рабочего  времени, ч	-	0,2
7. Эффективный фонд времени работы  одного рабочего	243,2	1945,6

Примечание: пункт 1 – 2 – исходные данные табл. Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней: 365-116=249 дней или 1992 часа (249*8). Полезный фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь  (исходные данные): 1992-29*8*0,2=192-46,4=1945,6 ч

 

 

 

Таблица 12

Численность основных производственных рабочих

Наименование показателей	Значение показателей
1. Трудоемкость производственной  программы,  н-ч (итог графы 5 табл. 10 )	14232270
2. Эффективный фонд времени одного  рабочего, ч.(итог графы 3 табл. 11)	1945,6
3. Коэффициент перевыполнения норм	1,15
4. Численность основных производственных  рабочих, чел.	6361

Примечание: Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоемкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент перевыполнения норм: 14232270 / (1945,6*1,15)= 6361 человек.

Определим структуру кадров промышленно-производственного персонала.

 Таблица 13

Структура кадров ППП

Категории персонала	Процент от основных рабочих	Численность, чел	Удельный вес в общей численности ППП, %
1	2	3	4
1. Основные рабочие	-	6361	57,14
2. Вспомогательные рабочие	50	3181	28,57
3. Руководители и служащие	25	1591	14,29
ИТОГО	-	11133	100

 

2.3 Расчет  себестоимости продукции по предприятию

 

Расчитаем полную себестоимость изделий и товарной продукции.

Таблица 14

Наименование изделия	Марка изделия	Объем производства по плану, шт	Оптовая цена изделий, р.	Объем товарной продукции,тыс. р. (гр3*гр4)	Зат-ты на 1 р. тов-ой продукции, коп	Себестоимость товарной прод., р. (гр5*гр6)
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	1300	750 000	975000	82	799500000
	С2	280	840 000	235200	77	181104000
	С3	85	880 000	74800	80	59840000
Б	К1	900	480 000	432000	83	358560000
	К2	0	210 000	0	86	0
1	2	3	4	5	6	7
	К3	55	310 000	17050	73	12446500
В	Л1	1875,1	205 000	384395,5	85	326736175
	Л2	800	270 000	216000	72	155520000
	Л3	510	390 000	198900	81	161109000
Г	Д1	66	69 000	4554	71	3233340
	Д2	93	84 000	7812	82	6405840
	Д3	450	93 300	41985	75	31488750
Итого	-	6414,1	-	2587697	-	2095943605

Рассчитаем прямые материальные затраты на стоимость обработки

Таблица 15

Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки

Наименование изделия	Марка изделия	Объем производства по плану, шт	Прямые материальные затраты на единицу, р	Общая стоимость прямых материальных затрат, р.	Стоимость обработки продукции, р.
1	2	3	4	5	6
А	С1	1300	307 500	399750000	399750000
	С2	280	355 740	99607200	81496800
	С3	85	344 960	29321600	30518400
Б	К1	900	203 184	182865600	175694400
	К2	0	101 136	0	0
	К3	55	112 018,5	6161017,5	6285482,5
В	Л1	1875,1	90 610	169902811	156833364
	Л2	800	108 864	87091200	68428800
	Л3	510	157 950	80554500	80554500
Г	Д1	66	26 147,55	1725738,3	1507601,7
	Д2	93	38 641,68	3593676,24	2812163,76
	Д3	450	35 687,25	16059262,5	15429487,5
Итого	-	6414,1	-	1076632606	1019310999

Примечание: стоимость обработки продукции (графа 6) представляет собой разность между себестоимостью товарной продукции и прямыми материальными затратами в себестоимости товарной продукции.

 

Определить структуру себестоимости товарной продукции

Таблица 16

Структура себестоимости товарной продукции

Элементы себестоимости товарной продукции	Значение, р.	Удельный вес элементов  в полной себестоимости, %
1	2	3
1. Прямые материальные затраты	1076632606	51,37
2. Стоимость обработки	1019310999	48,63
1	2	3
3. Полная себестоимость товарной  продукции	2095943605	100

 

2.4 Расчет  технико- экономических показателей  предприятия 

 

Расчитаем технико-экономические показатели деятельности предприятия по проекту плана на год.

Таблица 17

Технико- экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей	Примечание
1	2	3
1. Объем товарной продукции, р.	2587697000	Итог графы 5 таблицы 14
2. Стоимость ОПФ, р	1176225909
3. Численность ППП	11133	Итог гр. 3 таблицы 13
4. Себестоимость товарной продукции, р	2095943605	Итог гр. 7 таблицы14
5. Прибыль от реализации, р	491753395	п.1 -п. 2
6. Фондоотдача	2,2	п.1 /п. 2
7. Фондовооруженность труда, р	105652	п.2/ п.3
8. Фондорентабельность, %	0,42	п.5/п.2
9. Выработка на одного работающего, р	232435	п.1/п.3
10. Затраты на 1 рубль товарной продукции, коп	80	п.4/п.1
11. Рентабельность, %	19	п.5/п.1

 

По полученным технико-экономическим показателям можно сделать следующие выводы:

- Показатель  фондоотдачи составляет 2,2 и характеризует  уровень эффективности использования  основных производственных фондов. Рост фондоотдачи ведет к относительной  экономии производственных основных  фондов и к увеличению объема  выпуска продукции.

-Полученная  фондовооруженность показывает, что  на каждого работника предприятия  сферы материального производства  приходится 105652 руб. основных производственных  фондов.

-Выработка  на одного работающего составляет 232435тыс руб. На один руб товарной  продукции затраты составляют 80 коп.

-Показатель  фондорентабельности находится  на низком уровне  и составляет 0,42%, что говорит об эффективной  деятельности предприятия. Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли предприятия к чистому объему продаж; показатель операционной эффективности компании.

- Полученный  показатель рентабельности продаж  низкий,  показывает отношение  чистой прибыли предприятия к  чистому объему продаж и составляет 19%

Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли предприятия к чистому объему продаж; показатель операционной эффективности компании. Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли предприятия к чистому объему продаж; показатель операционной эффективности компании. Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли предприятия к чистому объему продаж; показатель операционной эффективности компании. Рентабельность продаж - отношение чистой прибыли предприятия к чистому объему продаж; показатель операционной эффективности компании. В расчетной части курсовой работы был обоснован план производства продукции, рассчитана численность промышленно-производственного персонала, себестоимость продукции и технико-экономические показатели предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

3 Рекомендации

3.1 Пути повышения исполнения тактического плана

 

Основными путями в повышении исполнения тактического плана является:

- эффективная подготовка и разработка данного плана на предприятии, т.е. план должен быть оптимален при этом должен отражать все стороны развития предприятия;

- назначение ответственных лиц за выполнения плана и его содержание;

- доведение планов до конечных исполнителей, т.е. те кто непосредственно исполняют этот план;

- выявление резервов к повышению производительности продукции;