Тактическое планирование

На данном этапе важная роль отводится предплановой работе, которая заключается в сборе, обобщении и анализе исходной информации. Вся информация может быть разделена на внешнюю и внутреннюю. Внешняя содержит различные маркетинговые, конъюнктурные и общеэкономические прогнозные оценки. Внутренняя информация характеризует потенциал предприятия: наличие и структуру производственных мощностей; численность и профессиональный состав кадров; наличие и потребность в оборотных средствах; запасы сырья, топлива, материалов, готовой продукции.

На втором этапе разрабатывается окончательный вариант плана, в котором рассчитываются все показатели работы предприятия, предусмотренные структурой плана. Планово-экономический отдел предприятия, исходя из показателей стратегического плана, рассчитывает контрольные цифры по каждому разделу плана и доводит их до всех заинтересованных структурных подразделений предприятия. Последние составляют проекты отдельных разделов плана.

После разработки разделов плана производится их взаимная увязка, а при необходимости - корректировка по ресурсам и срокам выполнения запланированных мероприятий. Таким образом достигается сбалансированность всех разделов плана, устанавливается согласованный порядок и очередность выполнения всех работ, устанавливаются сроки и ответственные исполнители по всему кругу хозяйственных операций и запланированных мероприятий, определяются источники и размеры финансирования.

Окончательный вариант плана утверждается первым руководителем предприятия. Работу на втором этапе целесообразно проводить за один - два месяца до начала планируемого года.

Точность и реалистичность плана во многом зависит от последовательности разработки отдельных его разделов (частных планов).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Расчётная часть

2.1. Обоснование плана  производства продукции

 

  На основе исходных данных  о рыночной потребности в изделиях  составляется таблица 1 расчетной  части согласно варианту .

Таблица 1

Рыночная потребность в изделиях

Наименование изделия	Марка изделия	Рыночная потребность, шт.
1	2	3
А	С1	1300
	С2	280
	С3	85
Б	К1	900
	К2	500
	К3	55
В	Л1	2200
	Л2	800
	Л3	510
Г	Д1	66
	Д2	93
	Д3	450
Итого	-	7239

Примечание: итоговая рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

 

Заполняется таблица 2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий.

 

 

 

Таблица 2

Технико-экономические показатели изделий

Наименование изделия	Марка изделия	Оптовая цена изделий, р.	Трудоемкость изделий, н-ч	Станкоемкость изделий, н-ч	Полная себестоимость изделия, р.
					Всего	В т.ч. материальные затраты
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	750 000	3 900	4 000	615 000	307 500
	С2	840 000	3 920	3 920	646 800	355 740
	С3	880 000	5 700	5 750	704 000	344 960
Б	К1	480 000	2 840	2 840	398 400	203 184
	К2	210 000	1 295	1 200	180 600	101 136
	К3	310 000	1 670	1 700	226 300	112 018,5
В	Л1	205 000	1 300	1 310	174 250	90 610
	Л2	270 000	1 400	1 405	194 400	108 864
	Л3	390 000	2 100	2 160	315 900	157 950
Г	Д1	69 000	410	420	49 335	26 147,55
	Д2	84 000	410	420	68 880	38 641,68
	Д3	93 300	530	530	69 975	35 687,25
Итого	-	-	-	-	-	-

Примечание. Графы 3-5 заполняются на основе исходных данных. Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из данных по затратам на один рубль оптовой цены  путем умножения оптовой цены на затраты на один рубль оптовой цены. Значение графы 7 получается на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости продукции, который приведен в исходных данных для всех вариантов.

 

Рассчитываются удельные показатели, значения которых сводятся в таблицу 3.

Таблица 3

Удельные показатели

Наименование изделий	Марка изделий	Удельная трудоемкость	Удельная материалоемкость	Ц – С, р.	Рентабельность, %	Удельная стоимость обработки
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	0,0052	0,41	135 000	22	0,41
	С2	0,0047	0,42	193 200	30	0,35
	С3	0,0065	0,39	176 000	25	0,41
Б	К1	0,0059	0,42	81 600	20	0,41
	К2	0,0062	0,48	29 400	16	0,38
	К3	0,0054	0,36	83 700	37	0,37
В	Л1	0,0063	0,44	30 750	18	0,41
	Л2	0,0052	0,40	75 600	39	0,32
	Л3	0,0054	0,41	74 100	23	0,41
Г	Д1	0,0059	0,38	19 665	40	0,34
	Д2	0,0049	0,46	15 120	22	0,36
	Д3	0,0057	0,38	23 325	33	0,37

Наименьшая рентабельность у изделий Б-К2 всего 16% и В-Л1 всего 18%

Примечание. Удельная трудоемкость (t уд) определяется по формуле 1:

                                                                             (1)

 

где Т – трудоемкость изготовления, н-ч;

       Ц – оптовая цена единицы  изделия, р.

t уд С1= 3 900/750 000=0,0052;

t уд С2= 3 920/840 000=0,0047;

t уд С3= 5 700/880 000=0,0065 и т.д.

 

Удельная материалоемкость (Муд) определяется по формуле 2:

 

М уд = ,                                                                   (2)

   

где М пр. изд – прямые материальные затраты на одно изделие, р.;

      Ц - оптовая цена единицы изделия, р.

М уд С1=307 500 /750 000=0,41;

М уд С2= 355 740/840 000=0,42;

М уд С3=344 960 /880 000=0,39 и т.д.

 

Рентабельность изделия (Р изд) определяется по формуле 3:

 

Р изд = ,                                                                      (3)                               

   

где С – полная себестоимость изделия, р.

Р издС1= (750 000-615 000)/ 615 000 = 135 000/ 615 000 =0,22*100%=22%;

Р изд С2 = (840 000-646 800)/ 646 800 = 193 200/646 800  =0,30*100% =30% и т.д.

Удельная стоимость обработки (С обр. уд.) определяется по формуле 4:

  

С обр. уд =                                                                (4)

                      

С обр. уд = (615 000-307 500)/ 750 000=0,41;

С обр. уд = (646 800-355 740)/ 840 000=0,35 и т.д.

 

Количество установленного оборудования и его использование.

Таблица 4

Количество установленного оборудования и его использование

Наименование показателей	Значение показателей
1	2
1. Число календарных дней в  году	365
2. Число нерабочих дней, в т. ч. праздники	116 8
3. Количество смен	2
4. Простой оборудования, %	9
5. Количество установленного оборудования, шт.	4000

Примечание: Таблица 4 заполняется на основании исходных данных.

 

На основе исходных данных по станкоемкости изделий рассчитывается количество оборудования (N), соответствующее рыночной потребности:           

 

                              

    N = ,                                                                        (5)

 

где С т – станкоемкость изготовления одного изделия, станко-ч;

      Q р – потребность рынка в изделиях, шт.;

      Ф эф – эффективный фонд времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле 6:

 

Ф эф = Ф реж. * (1 – П / 100),                                                          (6)

 

где Ф реж – режимный фонд времени работы оборудования, ч.

       П – плановый процент простоя  оборудования, %.

 

Режимный фонд времени работы оборудования определяется по формуле 7:

 

Ф реж = (Д кал. – Д нераб.) * t см * К см – r предпразд. ,                                    (7)

 

где Д кал – количество календарных дней в году;

      Д нераб – количество нерабочих дней в году;

      t см – продолжительность смены (8 часов – для всех вариантов);

      К см – количество смен (для всех вариантов – 2 смены);

      r предпразд – количество нерабочих часов в предпраздничные дни.

 

Определяем эффективный фонд времени работы оборудования и полученные данные сводим в таблицу 5.

Ф реж = (365-116)*8*2-8*2 = 3968 ч.;

Ф эф = 3968*(1-9/100) = 3610,88 ч.

Таблица 5

Расчет эффективного фонда времени работы оборудования

Наименование показателей	Значения показателей
1	2
1. Число календарных дней в  году	365
2. Число нерабочих дней в т. ч. праздники	116 8
3. Режимный фонд времени работы  оборудования, ч.	3968
4. Эффективный фонд времени работы  оборудования, ч.	3610,88

 

Теперь можно определить количество оборудования, соответствующее рыночной потребности. Для этого используем формулу 5: