Становление и развития банковской системы КР

В это период происходила  закладка нормативно-правовой базы функционирования банковской системы республики. Необходимо особо подчеркнуть значительную роль, которую сыграли первые законы "О Национальном банке Кыргызской Республики" и «О банках и банковской деятельности» (от 1992 года) в период перехода на рыночные отношения. С самого начала реформ были либерализованы процентные ставки, была введена полная конвертируемость национальной валюты. В дальнейшем это было закреплено принятием закона об операциях с иностранной валютой и принятием в марте 1995 года обязательств по VIII статье соглашений с МВФ. После принятия всех этих законов и актов Кыргызская Республика законодательно закрепила полную конвертируемость валюты по внешним текущим операциям и операциям с капиталом.

Второй этап относится  к 1996-1997 годам, когда проводились  мероприятия по реструктуризации банков в рамках программы FINSAC (кредит на структурную перестройку финансового сектора).

Этот короткий этап выделяется в отдельный период, поскольку по содержанию проведенных реформ и их результативности он занимает особое

место и характеризуется  достижением финансовой стабильности в экономике (снижение инфляции), и  определенного развития финансового рынка, что позволило банкам последовательно увеличивать свое присутствие в экономике.

В то время состояние  банковской системы во многом определялось финансовым положением четырех крупнейших банков, образованных на базе бывших государственных  банков СССР. На их долю приходилось примерно 80% суммарных активов системы. При этом все эти банки по состоянию на начало 1995 года были неплатежеспособными.

Для вывода банковской системы  из этой ситуации потребовалось осуществление  радикальных мер. В 1997 году Национальным банком Кыргызской Республики при содействии Всемирного банка была разработана программа структурной перестройки финансовой системы республики (программа FINSAC).

Основными целями программы  реформ, которая должна была получить дальнейшую поддержку с помощью кредита на структурную перестройку финансовой системы (FINSAC) являлись:

• разработка политики и создание правовой среды, которая бы способствовала здоровому росту конкурентоспособной и эффективной системы частных банков;
• ликвидация двух доминирующих и неплатежеспособных банков - АКБ "Кыргызагропромбанк" и КБ "Кыргызэлбанк" (сберегательного банка), которые, внося системный риск, подавляли рост и развитие своих молодых конкурентов (коммерческие банки, основанные на частной собственности);

• разукрупнение и финансовая реструктуризация с помощью рекапитализации из частных источников еще двух неплатежеспособных бывших государственных банков;

•создание временного агентства  по разрешению долговых ситуаций (DEBRA), чтобы помочь возвращению или обеспечить спасение неработающих кредитов и, таким образом, ускорить уже идущую структурную перестройку или ликвидацию обанкротившихся предприятий;

• создание регулятивной основы и системы банковского надзора, а также обеспечение политики поддержки и развитие инфраструктуры, необходимой для развития и роста вновь создающихся небанковских финансовых учреждений;
• разработка единой концепции развития финансовой и банковской системы в удаленных сельских районах и создание специализированных финансовых учреждений.

Реализация программы FINSAC помогла полностью реорганизовать коммерческие банки, а те, что не смогли выжить, были ликвидированы. Это касалось без исключения и крупнейших банков:

АКБ "Кыргызагропромбанк" и КБ "Кыргызэлбанк". Просроченные кредитные активы коммерческих банков в 1996-1997 годах были переданы в специальное агентство (DEBRA), которое проводило работу по возврату этих долгов, а задолженности по прошлым централизованным кредитам были переоформлены в ГКО с 10-летним сроком. Таким образом, банкам была предоставлена возможность сбросить с себя балласт неэффективной предыдущей банковской системы и продолжить свою деятельность на качественно новом уровне.

В этот период деятельность Национального банка и коммерческих банков основывается на законах "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности", принятых парламентом страны в июле 1997 года. Согласно действующему законодательству, целью деятельности Национального банка теперь является достижение и поддержание стабильности цен.

Основными функциями Национального банка Кыргызской Республики являются:

• определение и проведение денежно-кредитной политики в Кыргызской Республике;

• разработка и осуществление единой валютной политики;
• исключительное право осуществления эмиссии денежных знаков;
• регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком Кыргызской Республики.

В целях приведения отечественного бухгалтерского учета в соответствие с международными стандартами, Национальным банком были разработаны новые принципы учета и отчетности, которые стали действовать с июля 1997 года. Все банки перешли на признанные в международной банковской практике стандарты бухгалтерского учета и отчетности. Системные изменения в подходе к стандартам учета привели к наиболее реальному отражению финансового состояния банков и, как следствие, к более адекватному налогообложению.

Ликвидация и реорганизация  банков осуществлялись таким образом, чтобы основные банковские услуги во всех регионах республики в ходе преобразований были сохранены. В целях сохранения платежной системы и обеспечения банковскими услугами населения всех регионов была создана Расчетно-сберегательная компания. Основная цель данной компании заключается в оказании услуг по проведению платежей и в обеспечении населения гарантированными услугами по хранению сбережений и проведению расчетов.

Был создан механизм регулярного  предоставления новой формы отчетности - периодического регулятивного банковского  отчета коммерческих банков, который позволяет получать от банков необходимую информацию для осуществления внешнего надзора в соответствии со стандартами, принятыми в мировой банковской практике.

О профессиональном росте  банков Кыргызстана в этот период может свидетельствовать не только тот факт, что многие из них стали проводить ежегодный аудит по международным стандартам авторитетными аудиторскими компаниями, но и явное повышение доверия к банкам со

стороны международных  финансовых институтов. Так, например, банками республики было завершено обслуживание первой кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) по поддержке малых и средних предприятий частного сектора. ЕБРР принял решение об открытии в последующем второй линии. Весьма показателен и тот факт, что ЕБРР вел переговоры с отдельными кыргызскими банками относительно их капитализации.

Подводя итог сказанному выше, можно выделить основные результаты проведения реформ за период 1992-1997 годы:

• законодательное закрепление независимости работы Национального банка;
•   создание либерального режима операций с иностранной валютой;
• улучшение макроэкономической ситуации в республике;
• переход на международные стандарты бухгалтерского учета.

Национальным банком и коммерческими банками, а также  подготовка хозяйствующих субъектов к переходу на международные стандарты бухгалтерского учета;

• повышение доверия  к банковской системе.

Третий этап, начавшийся с конца 1998 года и продолжавшийся до середины 2001 года. Этот этап характеризуется  снижением устойчивости банков на фоне резкого ухудшения внешних условий и внутренних факторов. Развитие коммерческих банков в этот период во многом сложилось под влиянием макроэкономической дестабилизации 1998 года, вызванной влиянием российского кризиса, девальвацией валют стран-торговых партнеров, а также из-за обострения проблем, накопленных внутри банковской системы вследствие неэффективной кредитной политики отдельных коммерческих банков, перекосов в процентной политике, неадекватного мониторинга кредитов, низкого качества управления и нарушений в деятельности банков.

В связи с этим НБКР был вынужден предпринять ряд  экстренных мер с целью нейтрализации  возникшей угрозы системного риска  в банковской

системе, включая принятие Национальным банком Кыргызской Республики и Правительством Кыргызской Республики при содействии Государственной комиссии по обеспечению программы структурной перестройки финансовой и банковской системы комплексных мероприятий, обеспечивающих повышение надежности и эффективности банковской системы, способной удовлетворять потребности экономики страны.

Указанной комиссией  была разработана Комплексная стратегия  реструктуризации финансовой и банковской систем, призванная четко и эффективно координировать действия всех органов  государственной власти в реструктуризации и стабилизации финансовой и банковской систем. Целями реструктуризации финансовой и банковской систем в краткосрочной перспективе являются:

• поддержание (восстановление) способности банковской системы оказывать базовый комплекс услуг населению и экономике;

• реструктуризация отдельных проблемных банков и других финансовых учреждений, ликвидация которых может быть связана со значительными социальными и экономическими издержками;

• повышение ответственности руководителей и акционеров банков, других финансовых учреждений за результаты деятельности;
• увеличение капитала эффективно управляемых банков и других финансовых учреждений, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для банковского обслуживания потребностей экономики и проведения платежей.

Повышение эффективности банков в экономике предполагает в первую очередь создание условий для повышения роли (значения) и места более эффективно управляемых банков и вытеснения последними проблемных банков. Другими словами нельзя повысить надежность и эффективность банковской системы при наличии в ней проблемных банков. И в соответствии с комплексной стратегией были начаты процессы ликвидации 4 проблемных банков, а именно: ИАКБ "Акыл", АКБ "Инсан", АКБ

"КыргызКРАМДСбанк" и АКБ "Курупуш-Банк", по причине  неудовлетворительного качества управления, нарушения банковского законодательства и значительного ухудшения финансового состояния. Специальными администраторами проводится работа по реализации имущества и взысканию задолженности с заемщиков банков для расчетов с кредиторами.

Помимо работы над  оздоровлением банковской системы, в тот момент было время для создания системы страхования депозитов. С этой целью Национальным банком Кыргызской Республики разработан проект Закона "О Фонде защиты депозитов" и создана рабочая группа, которая призвана обеспечить внедрение в действие системы защиты депозитов граждан в коммерческие банки республики после принятия закона.

В области банковского  регулирования деятельность Национального  банка была направлена на повышение  устойчивости банков, посредством повышения уровня их капитализации, а также совершенствование нормативной базы и инструментов банковского надзора. Например, Национальным банком Кыргызской Республики было принято решение об увеличении частоты проверок коммерческих банков (не менее одного раза в год). Данная мера позволила более своевременно определять возможные проблемы коммерческих банков.

2.2. Национальный банк Кыргызской Республики и денежно-кредитная  политика на современном этапе

Основной целью деятельности НБКР является достижение и поддержание  стабильности цен посредством проведения соответствующей денежно-кредитной  политики.

В настоящее время  сделан значительный шаг вперед в области развития методов и инструментария денежно-кредитной политики. К ним относятся: процентные ставки по операциям, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы и прямые количественные ограничения.

В течение 2008 года проявлялось  воздействие внешних ценовых  шоков, начавшееся в 2007 году и приведшее  к инфляционному всплеску в стране. Ужесточение денежно-кредитной политики в ответ на ценовые шоки в сочетании с мерами Правительства Кыргызской Республики оказали соответствующее влияние на снижение темпов инфляции. Хотя данные по инфляции за 3 квартал 2008 года свидетельствуют о том, что инфляция возвращается к среднему уровню предыдущих лет, но устойчивость еще не достигнута. Вступление экономики некоторых ведущих мировых стран в фазу рецессии, ожидаемое падение темпов экономического роста в большинстве стран, включая страны-торговые партнеры Кыргызской Республики, скажутся на темпах экономического роста и в нашей стране.

В этой связи основной задачей денежно-кредитной политики на 2009 год будет сдерживание темпов инфляции и поддержание стабильности общего уровня цен, как одного из основных условий устойчивого экономического роста в долгосрочной перспективе.

Количественным критерием денежно-кредитной политики в 2009 году будет снижение инфляции ниже уровня в 15 процентов (декабрь 2009 года к декабрю 2008 года).

НБКР продолжит использовать инструменты денежно-кредитной политики для обеспечения предложения  денежной массы в объеме, необходимом для достижения основной цели и способствующем достижению прогнозируемого экономического роста.

Управление ликвидностью будет, в основном, осуществляться посредством  операций с государственными ценными  бумагами. Совместная с Правительством работа по завершению конвертации необращающихся государственных долговых ценных бумаг в портфеле НБКР в обращаемые на рынке инструменты позволит усилить возможности НБКР по развитию процентного канала денежно-кредитной политики. Согласование мер денежно-кредитной и бюджетно-налоговой политики, вопросов регулирования ликвидности и выпуска ценных бумаг, осуществляемое в рамках межведомственного координационного совета, будет способствовать углублению рынка государственных ценных бумаг.