Совершенствование организации безналичных расчетов юридических лиц в АКБ «РУССЛАВБАНК»

         Вексель   представляет собой безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. [5,256]

Вексельный оборот в России регламентируется Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

          Переводной вексель (тратта)  – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора – трассанта) плательщику (заемщику – трассату) об уплате указанной в векселе денежной суммы в установленный срок третьему лицу, названному в векселе (ремитенту) или по его приказу – предъявителю.[9, 147]

В вексельной сделке участвуют три стороны:

• векселедатель (трассант) – лицо, выписавшее вексель и дающее приказ о его оплате;
• плательщик по векселю (трассат) – лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;
• получатель денег по векселю (бенефициар) – лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю. [19, 185]

Главную ответственность по оплате векселя несет трассат, который посредством акцепта векселя подтверждает свое обязательство его оплаты.

Вексель может быть именным, ордерным и предъявительским.  Ордерный вексель предусматривает возможность передачи другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Вексель может быть уплачен по требованию  или по предъявлении. Но, в основном, векселя содержат оговорку, что оплата производится через Х дней после предъявления. [20, 266]

Схема расчетов с помощью переводного векселя приведена на рисунке 1.5.

 1

                  2 3                     5          4

                                                   7     

                                                   

                                                   6

Рисунок 1.5 – Схема расчетов с помощью переводного векселя

1 – продавец поставил товар;

2 –  покупатель акцептовал вексель в своем банке;

3 – покупатель передал вексель продавцу;

4 – продавец представил вексель к учету;

5 – банк учел вексель продавца; 

6 – банк продавца предъявил вексель к оплате в установленный срок;

7 – банк покупателя оплатил вексель.

Простой вексель  – это безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную сумму денег по требованию или на фиксированную дату или на определенный момент в будущем определенному лицу, его приказу или предъявителю. [20, 267]

Отличия простого векселя от переводного:

1. это не приказ, а обязательство платить;
2. векселедатель и плательщик – одно лицо;
3. простой вексель не нуждается в акцепте.

Особой разновидностью простого векселя является банкнота, выпущенная центральным банком.

Вексельная сделка не обязательно связана с банком: возможна прямая оплата векселя должником кредитору. Однако в банковском деле вексель играет исключительно важную роль. Каждая ссуда, выданная банком, документируется долговым обязательством (векселем), где указаны условия погашения кредита. Это долговое обязательство является главным юридическим свидетельством долга. [24, 158]

 

Глава 2. Анализ организации безналичных расчетов в АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО)

2.1. Организационно – экономическая характеристика банка

 

          Акционерный Коммерческий Банк «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) основан  в 1990 году, имеет Генеральную лицензию Банка России на осуществление банковских операций № 1073, Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №177-03019-010000, депозитарной деятельности №177-03184-000100, брокерской деятельности №177-02910-100000, Лицензию биржевого посредника №308, выданную Комиссией по товарным биржам при МАП России, Лицензии на предоставление услуг в области шифрования информации, обслуживанию и распространению шифровальных средств №ЛФ/06-3008, №ЛФ/06-3009, №ЛФ/Об-3010, выданные Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации, а также входит в ограниченное число банков, имеющих Лицензию на осуществление банковских операций с драгоценными металлами. [37]

Банк в соответствии с решением Комитета банковского надзора Банка России от 29.12.2004 года является участником в системе обязательного страхования вкладов.

20 декабря 2005 года был подписан договор о сотрудничестве между АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) и  Национальным бюро кредитных историй в области обмена информацией по кредитным рискам.

АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) является участником:

• Ассоциации российских банков (АРБ);
• Ассоциации региональных банков России (АРБР);
• Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ);
• Национальной Фондовой ассоциации (НФА);
• Некоммерческого партнерства «Торговая система РТС»;
• Некоммерческого партнерства «Московская Фондовая Биржа» (МФБ);
• Официальным дилером ЦБ РФ на рынке ГКО и ОФЗ;
• Аффилированным членом MаstеrСаrd Еurоре S.А.;
• Ассоциированным членом Visа Intеrnаtiоnаl;
• Участником международной системы RЕUTЕRS;
• Официальным членом системы S.W.I.F.T.;
• членом Комитета РОССВИФТ;
• Членом Некоммерческого партнерства "Фондовая биржа "Санкт-Петербург";
• Членом Московской Торгово-Промышленной палаты. [37]

АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) является клиринговым центром системы «СОNTАСT» – первой российской системы частных денежных переводов и платежей без открытия счета в рублях, долларах США и Евро по России, СНГ и дальнему зарубежью, с ее помощью также можно осуществлять платежи за товары и услуги. [37]

АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) работает на рынке банковских услуг с 5 декабря 1990 года. В АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) обслуживается более 500 российских и зарубежных банков-респондентов. В настоящее время АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) обслуживает свыше 6000 корпоративных клиентов, производственная деятельность которых достаточно широкая. Кредо Банка – универсальность. Клиентам, работающим в различных секторах экономики, предлагается полный спектр банковских операций и услуг, которые отвечают современным условиям ведения бизнеса. Основой взаимодействия с клиентами является индивидуальный подход. [37]

В своем развитии банк всегда ориентирован на принципы универсальности и клиентоорентированности. Данные тенденции заложены в девизе банка - «Лицом к клиенту». Консервативный подход к формированию кредитного портфеля, а также незначительный объем вложений в ценные бумаги позволил банку практически без потерь пройти острую фазу финансового кризиса. Поддержание высокого уровня ликвидности дало возможность осуществлять платежи клиентов в обычном режиме и как следствие избежать паники и оттока клиентов. В настоящее время АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) динамично развивается среди других коммерческих банков. Основные данные по работе банка в 2010г. представлены в таблице 1. [37]

Таблица 1 - Основные показатели работы АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) в 2010 г., тыс. руб.

Показатель	период
	1 кв-л 2010	2 кв-л 2010	3 кв-л 2010
Собственные средства	1 216 006,00	1 270 424,00	1 350 926,00
Привлеченные депозиты физ. и юр.лица	10 445 207,00	10 857 067,00	11 320 799,00
Активы всего	11 104 937,00	10 561 314,00	11 014 362,00
Ссудная задолженность	7 608 214,00	7 065 134,00	6 717 622,00
Доходы полученные	-531,00	53 195,00	126 962,00

 

На основании данных из таблицы 1 можно построить графики и дать краткие характеристики данным (рис.2.1):

Рисунок 2.1 - Основные показатели работы АКБ «РУССЛАВБАНК» ЗАО в 2010г.

Как видно из графиков большинство показателей выросло с начала 2010 года. Видно повышение объема собственных средств банка и это в основном произошло за счет полученной прибыли текущего года. Также увеличились депозиты физических и юридических лиц, клиентов банка, что говорит о высоком уровне доверия со стороны клиентов. Несмотря на падения объемов ссудной задолженности общий объем активов банка возвращается к уровню начала года.

Следует рассмотреть показатели обязательных нормативов показанных банком с начала года (таблица 2). [37]

Таблица  2 – Показатели обязательных нормативов АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) в 2010 г.

Норматив	Значение на отчетную дату			Значение установленное ЦБР
	1 кв-л 2010	2 кв-л 2010	3 кв-л 2010
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)	13,69	15,17	16,03	≥10
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	64,27	50,83	58,66	≥15
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	74,87	80,28	75,83	≥50
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	47,25	43,47	34,37	≤120
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	22,04	21,39	19,31	≤25
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	343,89	306,02	272,58	≤800
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	16,68	15,17	12,89	≤50
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)	1,14	0,72	0,82	≤3
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	0	0	0	≤25

 

Как видно из таблицы банк, в течение 2010 года, выполнял все установленные нормативы, причем, по большинству из них с солидным запасом прочности.

Главной целью банка является предоставление клиенту всех возможных вариантов получения банковских услуг. При введении новой самой современной услуги, не должно лишать клиента тех возможностей, к которым он уже давно привык.

Платежные поручения клиентов по Московскому региону, представленные на бумажных носителях, или направленные по системам удаленного доступа «Банк-Клиент» и «Интернет-Банкинг», автоматически исполняются текущим днем. Исполнение поручений, поступивших после 16 часов 15 минут, переносятся на следующий операционный день. Внутрибанковские платежи бесплатны и всегда проводятся текущим днем. [37]

Группа обработки платежей (бэк-офис) операционного управления занимается обработкой всех платежей клиентов. Такая структура позволяет максимально сократить время обработки операций, улучшить качество обслуживания клиентов банка, и также снизить риск ошибки при вводе информации с платежных документов, ведь операционный работник не тратит время на ввод платежей в операционную систему банка. У сотрудников группы достаточно гибкий график работы, и поэтому все операции по счетам клиентов и счетам банка в целом, завершаются к 8-45, далее осуществляется рассылка выписок по системам «Банк-Клиент» и «Интернет-Банкинг». По завершению этой операции, руководитель группы осуществляет закрытие операционного дня, при которой все трансакции по счетам переносятся в архив и открывается операционный день с текущей датой валютирования. Данная процедура занимает около 30 минут, что позволяет к 9-30 утра, началу работы банка с клиентами, быть полностью готовыми к их операционному обслуживанию. [37]

Важной задачей банковских технологий является обеспечение клиенту максимум удобств и оперативности при соблюдении безопасности и конфиденциальности. Установленные в АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) программно–аппаратные средства отвечают самым современным требованиям по производительности, надежности и безопасности  для обеспечения полнофункциональной работы с клиентами. Использование передового компьютерного оборудования вместе с современным программным обеспечением позволяет поднять качество обслуживания клиентов на высокотехнологичный уровень.

Операционной системой банка с 1994г. являются различные версии банковской программы «RS-Bаnк» компании-разработчика R-Stylе.

Обработка платежных поручений на бумажных носителях использкется с помощью системы сканирования «Finе Rеаdеr», она увеличивает эффективность обслуживания клиентов за счет ускорения ввода информации и усиления контроля над точностью оформления документов. [37]