Себестоимость продукции и пути ее снижения

Высочайший профессионализм сотрудников ОАО "Оренбургэнергосбыт", современная структура, высокая степень технологической оснащенности, позволяют быстро и эффективно выполнять задачи любой сложности.

100% пакет акций ОАО "Оренбургэнергосбыт" принадлежит ООО "Центр Регион  Инвест".

Миссия Общества: формирование российского стандарта продаж энергии потребителям.

В соответствии со ст. 12 Устава ОАО «Оренбургэнергосбыт» Совет директоров осуществляетобщее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом "Об акционерных обществах" и Уставом к компетенции Общего собрания акционеров В течение 2013 года действовал Совет директоров Общества, избранный 16.07.2012, и Совет директоров Общества, избранный 22.04.2013. Решением единственного акционера 23.05.2013 Совет директоров Общества как орган управления был упразднен, а полномочия переданы Общему собранию акционеру (Единственному акционеру). Организационная структура ОАО «Оренбургнергосбыт»  и организационная структура центрального офиса представлены в приложении А.

Общество осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность на розничном и потовом рынках электроэнергии по двум видам деятельности:

По основному виду деятельности – продажа электроэнергии и мощности по средствам заключения с клиентами Общества договоров энергоснабжения и договоров купли-продажи электроэнергии и мощности: по неосновному виду деятельности – продажа энергоэффективного оборудования по средствам заключения с клиентами Общества договоров поставки энергоэффективного оборудования и электросервисных контрактов. К особенностям работы по основному виду деятельности на розничном рынке электроэнергии можно отнести работы по привлечению клиентов по зоне деятельности Гарантирующего поставщика ЗАО «Оренбургсельэнергосбыт» с соответствующим заключением договора купли- продажи электроэнергии и мощности между Обществом и данным Гарантирующим поставщиком.

К особенностям работы по неосновному виду деятельности на розничном рынке электроэнергии можно отнести работы по организации продаже новых видов товаров – интервальные приборы учета, расширение ассортимента текущих видов товаров – светодиодные лампы и системы освещения, а также проведено расширение списка подрядных организаций Общества.

В связи с большим количеством конкурентов на рынке электроэнергетики ОАО «Оренбургэнергосбыт» планирует разработать и осуществить ряд мероприятий,

направленных на доведение влияния основного фактора и условия «Конкурентная среда на территории Оренбургской области» до минимального значения за счет возврата на расчеты бывших клиентов компании, а именно клиентов, обеспечивающих основной результат финансово-хозяйственной деятельности независимых энергосбытовых компании.

На рисунке 2 показана структура потребителей ОАО «Оренбургэнергосбыт».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2   – Структура потребителей во второй половине 2013 года в разрезе ценовых категорий

 

Из диаграммы видно, что потребители с максимальной мощностью не менее 670 кВт. составляют около 50% всех потребителей ОАО «Оренбургэнергосбыт», 20 % это население, 11 % объем электрической энергии приходящийся на сетевые компании (потери) и около 20 % - это объем энергии приходящийся на мелкомоторных потребителей (бюджет, прочие).

Топливно-энергетический комплекс (ТЭК), являясь базовым сектором экономики, воздействует на структуру национальной экономики, обеспечивает развитие и улучшение социальной сферы и создает предпосылки для экономического роста страны. От результатов функционирования ТЭК зависит обеспечение страны энергоресурсами.

В соответствии с идеологией реформы, энергосбытовая деятельность является конкурентным видом бизнеса. На розничном рынке должны создаваться условия, максимально благоприятствующие развитию конкуренции в энергосбытовом бизнесе.

Деятельность ОАО «Оренбургэнергосбыт» реализуется в рамках решения о формировании бизнес модели КЭС-Холдинга.

ОАО «Оренбургэнергосбыт» - это одно из 5 сбытовых предприятий, управляющей компанией которых является ЗАО «КЭС–Энергосбыт». Деятельность ОАО «Оренбургэнергосбыт» соответствует концепции стратегических преобразований в отрасли и направлена на максимальное достижение целей, поставленных акционерами.

Основным фактором, оказывающим влияние на состояние энергетической отрасли, является нормативное регулирование деятельности: постановления, приказы, рекомендации Правительства РФ, ФСТ, и других органов регулирующих деятельность гарантирующего поставщика в области электроэнергетики. ОАО «Оренбургэнергосбыт» – гарантирующий поставщик в границах Оренбургской области,за исключением зон деятельности гарантирующих поставщиков: ЗАО «Оренбургсельэнергосбыт»,ООО «Русэнергосбыт», ОАО «Оборонэнергосбыт», контролирующий около 71,41 % регионального рынка электроэнергии.

Конкурентами ОАО «Оренбургэнергосбыт» являются все независимые энергосбытовые компании, обладающие необходимым финансовым и административным ресурсом для самостоятельной покупки электрической энергии как с РРЭМ, так и с ОРЭМ для предприятий, находящихся в зоне деятельности компании. Конкуренты компании представлены в таблице 2.

 

Таблица 2 – Конкуренты ОАО «Оренбургэнергосбыт»

Основные конкуренты ОАО "Оренбургэнергосбыт"	Зона деятельности (наименование п/п)	Доля рынка в 2013 году, %
ЗАО «Оренбургсельэнергосбыт»	Потребители Оренбургской области Оренбургского района	1,8%
ОАО «Русэнергосбыт»	Потребители Оренбургской области в границах сетей  ОАО «РЖД», ЗАО «Тандер»	3,74 %
ОАО «Межрегионэнергосбыт»	ООО «Оренбурггазпром» ООО «Газпром  трансгаз Екатеринбург »	15,92 %
ООО "Транснефтьсервис С"	ОАО "Новотроицкий цементный завод"	0,65%
ООО "Русэнергоресурс"	ОАО «Приволжскнефтепровод», ОАО «Уралтранснефтепродукт»	0,43 %
ЗАО «ЭПК»	ОАО «Гайский горно  –  обогатительный комбинат», ОАО «Медногорский медно – серный комбинат»	4,06 %
ОАО «Оборонэнергосбыт»	Предприятия Минобороны	0,16 %
ООО «Промэнерго»	ОАО «ПО Сармат»,	0,03 %
ЗАО «МАРЭМ+»	ОАО "Южно – Уральский Криолитовый завод"	0,05 %
ООО «Мечел-энерго»	ОАО «Южно -Уральский никелевый комбинат»	0,25 %
ООО "ЕЭС Гарант"	ОАО "Оренбург Водоканал"	0,42%
ООО "РЭК"	ООО "Метро Кэш энд Керри"	0,02%
ОАО "СЭГК"	ОАО "Орскнефтеоргсинтез"	0,64%

 

В таблице 3 представлена динамика финансовых результатов деятельности предприятия.

 

Таблица 3- Динамика показателей финансовых результатов деятельности ОАО «Оренбургэнергосбыт» за 2011-2013 гг.

Показатель	2011 г	2012 г	2013 г	Абсолютный прирост, +/-		Темп роста, %
				2012 от 2011г.	2013 от 2012г.	22012 к 2011г	22013 к 2012г
Выручка от продаж, тыс. руб.	30182241	26545506	23656477	-3636735	-2889029	88	89
Себестоимость продаж, тыс. руб.	14202482	14803533	15366315	+601051	+562782	104,2	103,8
Валовая прибыль, тыс.руб.	15979759	11741973	8290162	-4237786	-3451811	73,5	70,6
Прибыль от продаж, тыс.руб.	2003367	1214586	439328	-788781	-775258	60,6	36,2
Чистая прибыль, тыс.руб	311968	183287	180879	-128681	-2408	58,7	98,7
Фондоотдача, руб.	224	200	190,5	-24	-9,5	89,3	95,3
Фондоемкость, руб.	0,004	0,005	0,005	+0,001	-	125	100
Рентабельность продаж,%	0,01	0,007	0,008	-0,003	+0,001	70	114,3
Численность работников, чел.	743	747	748	+4	+1	100,5	100,1
Производительность труда, тыс.руб./чел.	40622	35536,1	31626,3	-5085,9	-3909,8	87,5	89

 

 

По итогам 2013 года выручка ОАО «Оренбургэнергосбыт» меньше выручки полученной в 2012 на 2 889 млн. руб. В первую очередь такой результат обусловлен изменением с 01.07.12 г. Схемы возврата перекрестного субсидирования за потери в связи с утверждением дифференцированных тарифов на услуги по передаче для населения и прочих потребителей. Уменьшение расходов на 2 113,77 млн. руб. связано в основном с уменьшением затрат на передачу электрической энергии так же в связи с утверждением дифференцированных тарифов на услуги по передаче для населения и прочих потребителей. Эффективное управление финансовыми потоками обеспечило более высокий по сравнению с прошлым годом доход от финансовых операций.

Указанные выше факторы обусловили незначительное уменьшение фактически полученной в 2013 году чистой прибыли по сравнению с 2012 г. на 1,31 %. При этом обществом получен положительный финансовый результат, что свидетельствует об эффективности деятельности по итогам отчетного года.

Если рассматривать себестоимость проданных товаров, работ, услуг, то видно, что в 2012 году по отношению к 2011 она возросла на 4,2%, что оценивается негативно. Увеличению себестоимость могли способствовать такие причины как увеличение выпуска готовой продукции, инфляционные процессы, связанные с ростом цен на сырье и материалы. Однако, в 2013 году по отношению к 2012 году этот показатель составил уже меньший процент – 3,8%, что оценивается положительно.

Если рассматривать такой показатель как фондоотдача, который характеризует уровень эффективности использования основных производственных фондов предприятия, то в целом, здесь имеется положительная тенденция. Несмотря на то, что данный показатель в 2012 году составил лишь 89,3% от предыдущего года, в 2013 году показатель увеличился и составил 95,3%, что оценивается положительно.

Наибольшее количество работников наблюдается в 2013 году, наименьшее- в 2011 году. Увеличение численности связано с тем, что предприятию требовалось обновление и увеличение кадров, а снижение численности было связано с выходом работников на пенсию.

Данный технико-экономический анализ деятельности предприятия считается неполным. Для того, чтобы проанализировать состояние организации, необходимо рассчитать показатели ликвидности, характеризующие деятельность ОАО «Оренбургэнергосбыт». В таблице 4 представлены показатели ликвидности деятельности предприятия.

 

Таблица 4 – Показатели ликвидности деятельности ОАО «Оренбургэнергосбыт»

Показатели	31.12.2011	31.12.2012	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
Коэффициент текущей ликвидности	1,06	1,19	0,13	11,84%
Коэффициент критической (срочной) ликвидности	1,06	1,18	0,13	12,03%
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,04	0,11	0,07	203,03%

 

 

Анализ платежеспособности предприятия дал следующие результаты: предприятие в рассматриваемый период является платежеспособным, так как показатель общей платежеспособности выше нормативного. Увеличение текущей ликвидности составило 0,13, срочной 0,13; абсолютной на 0,07. Это обусловлено тем, что на конец 2013 года произошло увеличение оборотных активов (дебиторской задолженности и денежных средств).

В целом предприятие может погасить срочные, краткосрочные и долгосрочные обязательства, общество может погасить обязательства за счет ликвидных активов. Коэффициент текущей ликвидности во всех периодах выше нормы, только часть текущих обязательств может быть погашена путем мобилизации всех оборотных средств.

Таким образом, рассмотрев и проанализировав основные финансовые показатели деятельности ОАО «Оренбургэнергосбыт», проанализировав структуру персонала, можно сделать вывод, что в целом предприятие успешно функционирует и выполняет свои обязанности. Рост некоторых финансовых показателей говорит о том, что на предприятии ведется эффективный менеджмент, а увеличение объемов продаж и ,соответственно, прибыли от продаж связаны с увеличение доли рынка, что также положительно влияет на деятельность предприятия. Можно сказать, что ОАО «Оренбургэнергосбыт» является успешно функционирующим и развивающимся хозяйствующим субъектом.

 

 

2.2 Анализ современного  состояния себестоимости продукции  ОАО «Оренбургэнергосбыт»

 

 

Систематический анализ структуры затрат на предприятии имеет очень важное значение, в первую очередь, для управления издержками с целью их минимизации, выявления основных резервов по их снижению и разработки конкретных мероприятий по их реализации на предприятии. Все эти меры способствуют снижению себестоимости продукции и повышению эффективности деятельности предприятия.

Основные принципы учета и калькулирования себестоимости в электроэнергетике:

1. Себестоимость электрической и тепловой энергии — важнейший экономический показатель работы энергопредприятий, представляет собой совокупность затрат в денежном выражении овеществленного и живого труда в процессе производства на электростанциях, передачи и распределения энергии в сетях.

2. Особенностью методики калькулирования себестоимости в энергетике, отличной от методики калькулирования в других отраслях промышленности, является калькулирование полной себестоимости энергии на условиях франко-потребитель. Такое калькулирование обеспечивает полный учет всех расходов на производство и передачу энергии до потребителя и служит одним из критериев для рационального размещения как энергетических мощностей, так и крупных потребителей электроэнергии.